Перейти до основного вмісту

#retirement-planning

Retirement Planning

Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines

Записів: 24Переглянути всі тегиНазад до всіх публікацій

PLESAs для малого бізнесу: як пенсійні аварійні ощадні рахунки працюють у 2026 році

PLESA — це Roth-аварійний ощадний рахунок, вбудований у 401(k), з лімітом у 2500 доларів США, з безподатковими та безштрафними зняттями коштів, які працівники можуть здійснювати щомісяця. Цей посібник пояснює, як пенсійні аварійні ощадні рахунки за SECURE 2.0 працюють для малого бізнесу — правила внесків, нюанси з відповідними внесками роботодавця, контрольний список відповідності та чи варто додавати такий рахунок у 2026 році.

mike

small-businesspayrollemergency-fund

План DB(k): Чому комбінований 401(k)-пенсійний план провалився, і що використовують власники малого бізнесу натомість

План DB(k) згідно з Розділом 414(x) дозволяв малим роботодавцям об'єднати 401(k) та пенсію в один план, однак майже ніхто його не прийняв. Ось чому він провалився — подвійна плата IRS за подання документів, незмінна адміністративна робота, слабші внески власника — і як комбінація DB/DC з плану cash balance плюс 401(k) з розподілом прибутку може збільшити щорічні внески власника, що підлягають вирахуванню, до понад 480 000 доларів США.

mike

retirement-plansretirement-planningtax-planning

Мега-бекдор Рот для самозайнятих: як Solo 401(k) досягає $72 000 у 2026 році

Solo 401(k) з добровільними внесками після сплати податків дозволяє самозайнятим власникам захистити до $72 000 у 2026 році — або $83 250 з додатковим внеском для віку 60-63 років — шляхом конвертації доларів після оподаткування в Рот без обмежень за доходом. Ось як працюють три кошики внесків, приклад розрахунку з $150 000 чистого заробітку та що має дозволяти ваш документ плану.

mike

solo-401k401kretirement-planning

QLAC у 2026 році: як ліміт у 210 000 доларів на договір кваліфікованого довічного ануїтету зменшує ваші обов'язкові мінімальні виплати

QLAC дозволяє перемістити до 210 000 доларів — довічний ліміт згідно SECURE 2.0 на 2026 рік — з традиційного IRA, SEP-IRA або 401(k) у відстрочений ануїтет, який IRS виключає з розрахунку обов'язкових мінімальних виплат до початку виплат, що може тривати до 85 років. Ось правила, приклад розрахунку та математика точки беззбитковості, яка показує, коли варто відмовитися від цього.

mike

retirement-planningtax-planningira

Мега-бекдор Roth для власників бізнесу: як соло-401(k) може щороку переводити $47,500 у неоподатковуваний приріст

У 2026 році IRS обмежує загальні внески до 401(k) сумою $72,000 порівняно з лімітом відрахувань працівника у $24,500; власники бізнесу можуть безподатково конвертувати різницю між ними в рахунок Roth, використовуючи стратегію мега-бекдор Roth.

mike

solo-401kretirement-savingsretirement-planning

Правило фідуціарної відповідальності DOL знову скасоване: що це означає для вашого 401(k) у 2026 році

Правило безпеки пенсійних заощаджень DOL 2024 року було офіційно скасовано в березні 2026 року, повернувши статус фідуціарія для консультацій щодо переведення 401(k) до п'ятичастинного тесту 1975 року — ось що спонсорам планів і заощадникам варто запитати у радників зараз.

mike

retirement401kretirement-planning

Повернення обриву субсидій ACA у 2026 році: Посібник із виживання для самозайнятих власників, фрілансерів та ранніх пенсіонерів

Дія розширених податкових пільг на страхові внески закінчилася 1 січня 2026 року, що відновило «обрив» на рівні 400% FPL. Цей посібник допоможе самозайнятим платникам податків, власникам S-корпорацій, фрілансерів та раннім пенсіонерам розібратися з графіком відповідних відсотків на 2026 рік, важелями MAGI, такими як Solo 401(k), SEP-IRA, HSA та Розділ 162(l), а також стратегіями звірки Форми 8962, щоб уникнути п'ятизначних доплат.

mike

healthcarehealth-insurancetax-planning

Solo 401(k) проти SEP-IRA у 2026 році: ліміти внесків, Super Catch-Up та Mega-Backdoor Roth для самозайнятих

Порівняйте ліміти Solo 401(k) та SEP-IRA на 2026 рік: у яких випадках кожен план є вигіднішим, як SECURE 2.0 super catch-up додає $11,250 для віку 60–63 роки, стратегія mega-backdoor Roth для конвертації післяоподатковуваних коштів, розрахунок 20% проти 25% за Schedule C та вимога щодо подання форми 5500-EZ, коли активи плану перевищують $250,000.

mike

solo-401ksep-iraretirement-planning

Пенсійні плани з грошовим балансом: шестизначне податкове вирахування для власників бізнесу з високим доходом

План із грошовим балансом дозволяє 55-річному власнику бізнесу списувати приблизно 230 000 доларів на рік у вигляді пенсійних внесків — що значно перевищує ліміт 401(k) — оскільки пенсія з визначеними виплатами обмежує розмір пенсійної виплати, а не річний внесок, тому ліміти зростають із віком, а не лише з доходом.

mike

tax-planningtax-deductionsretirement-planning

Житлова допомога священнослужителям: Розділ 107, пастка SECA та призначення 403(b) для пасторів на пенсії

Розділ 107 дозволяє висвяченим священнослужителям виключати призначені витрати на житло з федерального прибуткового податку, проте ця допомога все одно враховується для SECA, і лише завчасне письмове призначення витримує аудит. Практичний посібник із трирівневого ліміту, безповоротної відмови за формою 4361 та призначення 403(b), яке зберігає виплати пастору на пенсії звільненими від прибуткового податку на все життя.

mike

taxtax-planningself-employment-tax

Розділ 1041 та розлучення: Посібник з передачі майна, перенесеної податкової бази та QDRO

Розділ 1041 дозволяє подружжю передавати майно без сплати податків під час та після розлучення, проте перенесена податкова база, шестирічне вікно, QDRO, конвертація ISO та правила виплати аліментів після прийняття TCJA непомітно змінюють кожну угоду. Практичний посібник про те, що необхідно виправити до підписання рішення суду.

mike

divorcetax-planningcapital-gains

Solo 401(k) чи SEP-IRA для самозайнятих: ліміти 2026 року, опція Roth та пастка про-рата

Для самозайнятих осіб Solo 401(k) часто дозволяє заощадити вдвічі більше, ніж SEP-IRA при тому самому доході — особа з доходом $90,000 може внести $47,000 проти $22,500 у 2026 році. Цей посібник охоплює ліміти, опцію Roth, правило про-рата та дедлайн для відрахувань 31 грудня.

mike

retirement-planningself-employmenttax-planning
Почати безкоштовно→Документація