#retirement-planning
Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines
Продовжили подання декларації за 2025 рік? Ви все ще можете відкрити та профінансувати SEP IRA до 15 жовтня 2026 року (до 15 вересня для S-корпорацій та товариств) і зменшити базу оподаткування до $70,000 — але елективні відкладення Solo 401(k) за 2025 рік втрачено назовсім.
Оформлення Medicare Part A після 65 років ретроактивно покриває період до шести місяців, перетворюючи внески HSA, зроблені протягом цього періоду, на надлишкові внески з щорічним акцизним податком 6%. Цей посібник охоплює пропорційні ліміти 2026 року, штраф за формою 5329, як зняти надлишок до граничного терміну подання декларації та план припинення внесків за шість місяців наперед.
Звільніться від роботодавця протягом або після календарного року, коли вам виповнюється 55, і виплати з 401(k) цього роботодавця звільняються від 10% штрафу за дострокове зняття — але не від звичайного податку на доходи та не при переказі на IRA. Як працює виняток для звільнення з роботи, версія для працівників служби безпеки віком 50 років, 20% утримання та п'ять помилок, які позбавляють цього винятку.
Фонди з цільовою датою тримають близько 4,9 трильйона доларів і є стандартом за замовчуванням у 99% планів 401(k) з автоматичним зарахуванням, за даними Vanguard. Ось як ковзні траєкторії, конструкції «до» та «через», а також коефіцієнти витрат формують ваш пенсійний баланс, плюс 15-хвилинна перевірка для вкладників та фідуціарні обов'язки для власників планів.
Надбавка IRMAA до Medicare визначає ваші внески за Part B та Part D у 2026 році на основі податкової декларації за 2024 рік, і перевищення рівня на один долар активує повний тариф — до приблизно 14 000 доларів на рік понад стандартні внески для пари. Ось як продаж бізнесу, конвертації Roth та RMD впливають на це, які порогові значення у 2026 році, та як подати форму SSA-44 після виходу на пенсію або іншої кваліфікаційної зміни життєвих обставин.
Опитування близько 1000 власників малого бізнесу в США, проведене в березні 2026 року, показало, що 40% планують вийти на пенсію протягом десяти років, тоді як 70% не мають формального плану наступності. Покупці оцінюють малий бізнес на основі скоригованого доходу власника, помноженого на мультиплікатор 2x–4x, з дисконтом за залежність від власника, концентрацію клієнтів і ненадійну бухгалтерію. Цей посібник описує шестичастинний план на три-п'ять років — два цільові показники, три роки чистих фінансових звітів, операційна замінність, зниження концентрації ризиків, продуманий шлях виходу (продаж третій стороні, сімейна наступність, викуп менеджментом або ESOP) та зворотний графік із CPA та юристом — а також три помилки, які зменшують вартість виходу.
У 2026 році тест на заробіток для виходу на пенсію за соціальним страхуванням утримує $1 з виплат за кожні $2, зароблені понад $24,480 до досягнення повного пенсійного віку, та $1 за кожні $3 понад $65,160 у рік досягнення повного пенсійного віку. Заробітна плата та чистий прибуток від самозайнятості враховуються; пенсії, зняття з IRA, дивіденди та дохід від оренди — ні, а утримані виплати повертаються у вигляді вищої щомісячної виплати після досягнення повного пенсійного віку.
40% власників малого бізнесу планують вийти на пенсію протягом 10 років, але 70% не мають формального плану наступництва і лише 8% повністю готові; за даними Revenued, 59% наступників вважають, що план існує, тоді як лише 35% власників його мають — цей посібник пояснює 24-пунктний розрив, методи оцінки, підготовку чистих книг до QofE та 12-місячний план виходу, щоб зробити ваш бізнес готовим до кредитування.
Публікація IRS Rev. Proc. 2025-19 підняла лімити HSA на 2026 до $4,400 для самотружия и $8,750 для родин, а з $1,000 $1,000 для навіков 55+; підняла мінімальні франшизи HDHP до $1,700/$3,400. Цей посібник пояснює, як мали підприємства повинні актуализировать виплати кафетерий, обліку спецодягу в программах оплати праці, вести бухгалтерію перед записом при записи получаль lichenen.
Розширені субсидії ACA закінчилися 31 грудня 2025 року, тому у 2026 році одинокий філер, який перевищує приблизно $63 840 MAGI на один долар, втрачає весь податковий кредит на страхові внески, тоді як тарифи Marketplace зростають у середньому на 18%. Внески до SEP IRA, solo 401(k), традиційної IRA та HSA є відрахуваннями "над рискою", тому вони знижують MAGI, який використовується для кредиту — а обмеження на повернення надмірних авансових кредитів зникло для податкових років після 2025 року, що робить кожен долар надлишку таким, що підлягає поверненню.
Ліміт внесків до IRA зростає до 7500 доларів США на 2026 рік — перше базове підвищення з 2023 року — плюс новий додатковий внесок у розмірі 1100 доларів США для віком від 50 років. Дізнайтеся, хто має право, як це поєднується з Solo 401(k) та SEP, і як фрилансери можуть скористатися додатковим простором до 15 квітня 2027 року.
PLESA — це Roth-аварійний ощадний рахунок, вбудований у 401(k), з лімітом у 2500 доларів США, з безподатковими та безштрафними зняттями коштів, які працівники можуть здійснювати щомісяця. Цей посібник пояснює, як пенсійні аварійні ощадні рахунки за SECURE 2.0 працюють для малого бізнесу — правила внесків, нюанси з відповідними внесками роботодавця, контрольний список відповідності та чи варто додавати такий рахунок у 2026 році.
