#expense-management
Expense Management
Strategies and tools for managing business expenses efficiently
Розділ 274(n) Витрати на харчування та розваги після TCJA: категорії 100%, 50% та 0%, а також «обрив» Розділу 274(o) у 2026 році
Практичний посібник щодо чотирьох ставок відрахувань на харчування за Розділом 274 — 100%, 80%, 50% та 0% — а також про «обрив» Розділу 274(o) у 2026 році, що скасував відрахування для роботодавців на закуски в кімнатах відпочинку, кейтеринг для офісних обідів та харчування для зручності роботодавця.
Підзвітні плани: як відшкодовувати витрати власникам та працівникам без оподаткування
Підзвітний план дозволяє корпорації типу S відшкодовувати власникам та працівникам витрати на пробіг, домашній офіс та матеріали без оподаткування згідно з Положенням Казначейства 1.62-2. Він передбачає три умови — зв’язок з бізнесом, документальне підтвердження протягом 60 днів та повернення надлишку протягом 120 днів — і замінює податкове вирахування на витрати працівників, яке було скасоване Законом про зниження податків та створення робочих місць.
Розділи 274(n) та 274(o) у 2026 році: правило 50% на ділові обіди, новий ліміт на офісні перекуси та документація, стійка до аудиту
Новий Розділ 274(o) згідно з OBBBA скасовує податкове вирахування на харчування в офісі, що надається роботодавцем, починаючи з 1 січня 2026 року, тоді як правило 50% Розділу 274(n) все ще поширюється на обіди з клієнтами та витрати на харчування під час відряджень. Ось повна карта 50%/100%/0%, документація, яку очікують аудитори, та налаштування бухгалтерського обліку на чотири рахунки, що забезпечує порядок наприкінці року.
Відшкодування за підзвітним планом: як власники S-Corp отримують неоподатковувану компенсацію за домашній офіс, пробіг та відрядження
Підзвітний план дозволяє S-корпорації виплачувати акціонерам-працівникам неоподатковувану компенсацію за домашній офіс, пробіг, інтернет та відрядження, але лише за умови дотримання письмового плану, правил підтвердження витрат протягом 60 днів та повернення залишку протягом 120 днів.
Підзвітний план: як власники S-Corp відшкодовують собі кошти без оподаткування за домашній офіс, пробіг та відрядження
Діючий підзвітний план, що відповідає вимогам IRS, дозволяє власникам S-Corp відшкодовувати витрати на домашній офіс, пробіг (72,5 цента за милю), інтернет та поїздки без сплати податків, перетворюючи втрачені витрати на корпоративні відрахування. Цей посібник охоплює три вимоги §1.62-2, детальний розрахунок витрат на домашній офіс у розмірі $3,126, п'ять помилок, через які плани перекласифікуються як заробітна плата, та щомісячний ритм ведення бухгалтерії, що гарантує захист від аудитів.
Програмний стек для малого бізнесу на 2026 рік (і як списати кожну підписку)
Середній малий бізнес зараз оплачує 18 підписок на програмне забезпечення на місяць. Ось які категорії справді важливі у 2026 році, як планувати бюджет і як правильно списати кожну з них у формі Schedule C.
Як списати витрати на розробку вебсайту: податковий посібник для власників малого бізнесу
Покатегорійний розбір того, як малий бізнес списує витрати на вебсайт у 2026 році згідно з Розділом 174A, включаючи крайній термін ретроактивного вибору OBBBA 6 липня 2026 року, та куди кожна витрата потрапляє у Schedule C.
Ведення документації малого бізнесу: Практичний посібник для готовності до аудиту
Практичний довідник для власників малого бізнесу про те, які записи вимагає IRS, як довго зберігати кожен тип (3, 4, 6 або 7 років), правило «de minimis» для квитанцій до $75, та як побудувати систему, яку ви дійсно зможете підтримувати місяць за місяцем.
Підзвітний план IRS: повний посібник для власників малого бізнесу
Підзвітний план дозволяє підприємствам відшкодовувати витрати працівників без оподаткування та без сплати податків із заробітної плати — заощаджуючи роботодавцям приблизно 382 долари на кожні 5000 доларів витрат. Цей посібник охоплює три вимоги IRS, покрокове налаштування та типові помилки в дотриманні вимог, яких слід уникати.
Як максимізувати податкові відрахування на службовий транспорт у 2026 році
Практичний посібник із отримання максимальних податкових відрахувань IRS на транспортні засоби у 2026 році, що охоплює стандартну ставку милі (72,5 ц/милю), метод фактичних витрат, списання за розділом 179, бонусну амортизацію та правила ведення обліку, які захистять вас під час аудиту.
Податкові списання без чеків: що можна вирахувати та як це довести
IRS не вимагає чеків для кожного вирахування — дізнайтеся, які бізнес-витрати можна задекларувати без традиційних квитанцій, яка замінна документація приймається та як відновити записи у разі аудиту.
Податкові відрахування на ділові обіди та розваги: що можна (і що не можна) списувати
Закон про зниження податків і створення робочих місць 2017 року (TCJA) скасував відрахування на розваги, зберігши при цьому 50% відрахувань на харчування, проте правила стали суворішими. Дізнайтеся, що підлягає списанню, про п’ять вимог IRS до документації, поетапне скасування відрахувань на харчування за місцем роботи у 2026 році та типові помилки, через які бізнес втрачає свої пільги.