#small-business
Small Business
Financial management strategies and tools for small business owners
Безопасная гавань раздела 199A для арендной недвижимости: руководство для арендодателей Schedule E
Rev. Proc. 2019-38 позволяет арендодателям претендовать на 20%-ный вычет QBI, если арендное предприятие регистрирует более 250 часов арендных услуг в год с ведением текущей отчетности и подписанным заявлением о выборе. Тройная чистая аренда и недвижимость для личного пользования исключены.
Разделение обязанностей при наличии всего трех сотрудников: практическое руководство по внутреннему контролю для малого бизнеса
Рабочий план по распределению полномочий, хранения активов, учета и сверки в компании из трех человек, включая компенсирующие меры контроля, которые предотвращают средний убыток от мошенничества в размере 141 000 долларов США, наносящий наиболее сильный удар по малым предприятиям.
Бухгалтерский учет для владельцев краткосрочной аренды: форма Schedule E против Schedule C, правило среднего срока пребывания 7 дней и существенное участие
Как арендодатели Airbnb и Vrbo классифицируют доход в формах Schedule E и Schedule C, рассчитывают средний срок пребывания в 7 дней и документируют существенное участие для разблокировки непассивных убытков против доходов по форме W-2.
Налог B&O штата Вашингтон в 2026 году: валовая выручка, налоговое присутствие, распределение и ошибки при работе в нескольких штатах
Налог B&O штата Вашингтон — это налог на валовую выручку с серьезными изменениями в 2026 году: порог экономического присутствия в 2 млн долларов, многоуровневые ставки на услуги от 1,5% до 2,1% и стандартный вычет в размере 2 млн долларов. В данном руководстве рассматриваются классификации по видам деятельности, определение источника дохода по месту потребления, расчет штрафов, которые могут превышать 39%, а также методы бухгалтерского учета, позволяющие продавцам в нескольких штатах быть готовыми к аудиту.
SSARS 21: Компиляция, обзор и подготовка отчетности. Выбор услуг CPA без переплаты за излишние гарантии
Практическое руководство по услугам подготовки (AR-C 70), компиляции (AR-C 80) и обзорной проверки (AR-C 90): что включает каждая из них, типичная стоимость и как частным компаниям выбрать подходящий уровень в соответствии с требованиями кредиторов и инвесторов, не переплачивая за ненужные гарантии.
Краудфандинг и налоги в 2026 году: когда деньги с Kickstarter, GoFundMe и Indiegogo считаются налогооблагаемым доходом
Доходы от Kickstarter и Indiegogo являются бизнес-доходом, отражаемым в Schedule C, в то время как пожертвования на GoFundMe могут быть не облагаемыми налогом подарками только в том случае, если они проходят тест IRS на бескорыстную щедрость. OBBBA установил порог формы 1099-K на уровне 20 000 долларов США и 200 транзакций для 2026 налогового года, но правило отчетности не меняет того, что считается налогооблагаемым доходом.
Окончательное правило Министерства труда США (DOL) о независимых подрядчиках: Тест шести факторов экономической реальности и то, что малый бизнес должен документировать в 2026 году
Окончательное правило Министерства труда США (DOL) о независимых подрядчиках от 2024 года и его тест шести факторов экономической реальности по-прежнему регулируют классификацию работников по FLSA в частных исках, несмотря на приостановку правоприменения в мае 2025 года. Малые предприятия, неверно классифицирующие сотрудников, сталкиваются с выплатой задолженности по зарплате за два-три года, заранее оцененными убытками, гражданскими штрафами свыше 2300 долларов за каждое нарушение и рисками по налогам на фонд оплаты труда со стороны IRS — рисками, защите от которых способствует качественный бухгалтерский учет и своевременное документирование.
Учет товарных запасов в электронной коммерции с использованием 3PL и омниканальных продаж: Как онлайн-продавцы распределяют полную себестоимость (Landed Costs), отслеживают зарезервированные запасы FBA, сверяют расчеты с маркетплейсами и избегают фиктивной себестоимости в конце года
Продавцы, работающие через несколько каналов, регулярно теряют 22 пункта маржи из-за фиктивной себестоимости — нераспределенных затрат на доставку, зарезервированных запасов FBA и взаимозачетов маркетплейсов, отраженных как выручка. Пошаговое руководство из четырех этапов для ведения прозрачного учета в e-commerce: от инвойса поставщика до итоговой сверки в конце года.
Соблюдение налоговых требований по ERC в 2026 году: защита при аудите в рамках шестилетнего срока давности OBBBA
Практическое руководство 2026 года для компаний, получивших налоговый кредит на удержание сотрудников (ERC) — закрытие окна добровольного раскрытия, шестилетний срок давности OBBBA для заявок за 3 и 4 кв. 2021 года, категорический отказ в приеме поздних заявок после 31 января 2024 года, штрафы для промоутеров с 12 марта 2020 года и перечень документов для аудиторской проверки.
После Программы добровольного раскрытия информации ERC 2.0: Как малый бизнес все еще может исправить неправомерные требования в 2026 году
После закрытия второй программы добровольного раскрытия информации ERC в ноябре 2024 года, у малых предприятий с завышенными требованиями по налоговому кредиту на удержание сотрудников (ERC) в 2026 году все еще есть три способа решения: отзыв требования, самостоятельное внесение изменений через форму 941-X или ответ на письмо IRS о возврате средств. У IRS открыто шестилетнее окно аудита до 15 апреля 2027 года для требований за 3 и 4 кварталы 2021 года, а также предусмотрен 20-процентный штраф за ошибки при получении необоснованных возмещений.
Форма 1095-C и Раздел 4980H: Штрафы для работодателей по ACA и безопасные гавани в 2026 году
В 2026 году применимые крупные работодатели (ALE) столкнутся со штрафами по разделу 4980H(a) в размере $3340 на сотрудника и по разделу 4980H(b) в размере $5010 на сотрудника, при этом порог доступности установлен на уровне 9,96% от заработной платы. В этом руководстве рассматриваются безопасные гавани FPL, W-2 и по ставке оплаты, построчное кодирование формы 1095-C, а также ошибки, приводящие к начислению штрафов по письму 226-J.
Форма 3800 Общий бизнес-кредит: Сочетание налоговых льгот на НИОКР, WOTC, FICA Tip и по уходу за детьми в рамках лимита 25/75 TMT
Как Форма 3800 объединяет более 40 налоговых бизнес-кредитов в один лимит, почему важен порог предварительного минимального налога 25/75 и как малые предприятия (с выручкой ≤50 млн долларов) могут компенсировать AMT с помощью льгот на НИОКР, WOTC, FICA Tip и других указанных кредитов.