#sales-tax
Sales tax compliance, nexus rules, filing requirements, and tax automation for businesses
Авансы клиентов на гардероб — это транзитные средства, а не доход — бухгалтерское различие, определяющее, сходятся ли книги фриланс-стилиста. Охватывает Приложение C, почему рабочая одежда почти никогда не подлежит вычету, тест на исключительность домашнего офиса, налог с продаж при перепродаже с наценкой, 1099-NEC против 1099-K и минимальный план счетов.
Освобождение от регистрации GST/HST в Канаде для мелких поставщиков основано на общемировых облагаемых продажах, а не только на канадской выручке, поэтому продавец из США без канадских продаж уже может быть обязан зарегистрироваться, как только мировые продажи превысят CA$30,000 за квартал или за четыре предыдущих квартала подряд.
Городские постановления теперь требуют, чтобы хозяева Airbnb и Vrbo регистрировали краткосрочную аренду, отображали номера лицензий и перечисляли налог на проживание, при этом ежедневные штрафы достигают $2,000 в таких городах, как Лос-Анджелес, и $484 в Сан-Франциско за просроченные сертификаты.
Выручка отрасли ремонта обуви в США составляет около $315,6 млн и сокращается примерно на 2% в год начиная с 2020 года, однако именно калькуляция себестоимости заказов, раздельный учёт материалов и правильное применение налога с продаж к ремонтным работам позволяют выжившим сапожным мастерским прибыльно устанавливать цены на замену подошв и диверсифицироваться в изделия из кожи и оптовые заказы.
Американские iOS-разработчики могут сейчас использовать внешние ссылки на покупки с 0% комиссией Apple, пока суды устанавливают заменяющую ставку. Это руководство охватывает бухгалтерские последствия — сдвиг роли торговца записи, налог с продаж nexus, сверку двух 1099 и правило 15-дневной отчетности Apple по транзакциям.
Закон Калифорнии SB 122, подписанный 29 июня 2026 года, с 1 января 2027 года распространяет налог с продаж и использования (ставка штата 7,25% плюс местные надбавки) на предварительно написанное ПО и SaaS. Индивидуальное ПО и облачная инфраструктура, такая как AWS, остаются освобожденными; продавцы с объемом цифровых продаж более 5 миллионов долларов перекладывают обязанность по сбору налога на покупателей. В статье рассказывается, что облагается налогом, как работает определение места продажи по платежному адресу, и представлен контрольный список для соблюдения требований.
Иллинойс отменил порог экономического нексуса в 200 транзакций согласно закону HB 2755, вступившему в силу 1 января 2026 года, оставив единственный тест по выручке в $100,000 и предложив ограниченное окно амнистии с 1 августа по 31 октября 2026 года для незарегистрированных удаленных продавцов.
Входные билеты контактного зоопарка облагаются налогом по Расписанию C, а не по Расписанию F — различие, которое влияет на налог на самозанятость, освобождение фермеров от авансовых платежей и риск проверки. Это руководство охватывает лицензию экспонента класса C USDA APHIS (30–300 долларов в год), страхование ответственности от 545–780 долларов в год, подводные камни налога с продаж на билеты для мобильных прицепов и как вести отдельный учет агротуризма от фермерского учета.
Продавцы print-on-demand, выступающие продавцами по договору (merchant of record) — например, Shopify с Printful или Printify, — сами обязаны платить налог с продаж и могут вычитать реальную себестоимость (COGS), тогда как продавцы на роялти-маркетплейсах (Redbubble, Amazon Merch, Etsy) вообще не платят налог с продаж, поскольку платформа выступает налоговым фасилитатором маркетплейса, и не имеют права на вычет себестоимости.
Аудиторы налога с продаж штата используют статистическую выборку, которая экстраполирует небольшую погрешность на годы транзакций, поэтому проведение самостоятельного аудита начислений налога на использование, сертификатов об освобождении и оценки налогового присутствия (nexus) до получения уведомления приносит значительно лучшие результаты, чем ожидание.
Около 30 штатов США позволяют предприятиям удерживать процент от собранного налога с продаж — скидка поставщика или вознаграждение за сбор — за своевременную подачу декларации и уплату налога. При этом Колорадо отменил свою скидку, а Южная Дакота приостановила ее действие до 2026 года.
One missing resale certificate can reprice years of sales as taxable — collect the right form at checkout, validate it on receipt, renew 60 days before expiry, and tie every certificate to its invoices.
