Запрет Иллинойса на комиссии за транзакции с налога с продаж и чаевых: Что закон о запрете межбанковских комиссий означает для вашего бизнеса до июля 2026 года

Если вы управляете рестораном, кофейней или розничным магазином в Иллинойсе, вы платите комиссию за деньги, которые вам не принадлежат.

Возьмем типичный ужин на $100 для двоих в Чикаго. В чеке вашего POS-терминала указан подытог$82, налог с продаж штата и местный налог $8,45 по текущей совокупной ставке 10,25$18, которые добавляет ваш гость для официанта. Когда клиент оплачивает кредитной картой, вы платите межбанковскую комиссию — обычно около 2% — не только с заработанных вами $82, но и со всей суммы в$108,45, которая проходит по карте. Дополнительные 2% на $26,45 налога и чаевых составляют около 53 центов за транзакцию, которые уходят с вашего банковского счета, ненадолго остаются в карточной сети и попадают в банк клиента. Умножьте это на 300 чеков за вечер, шесть вечеров в неделю, и вы переводите более$4,500 в год за привилегию собирать налоги для штата и чаевые для вашего персонала.

С 1 июля 2026 года Иллинойс заявляет, что этот перевод прекращается. Закон штата о запрете межбанковских комиссий, или IFPA, является первым законом в стране, который запрещает финансовым учреждениям взимать межбанковские комиссии — обычно называемые комиссиями за транзакции — с налога с продаж и части чаевых при оплате картой. Вступит ли закон в силу в указанную дату, будет зависеть от находящегося на рассмотрении федерального обжалования и нового приказа о федеральном приоритете, но каждый мерчант в Иллинойсе, принимающий карты, должен понимать, что требуется по закону, как вы будете подтверждать налог и чаевые, и как вести чистый учет в любом случае.

Почему вы платите комиссии за налог и чаевые сегодня​

Каждая транзакция по карте запускает цепочку между четырьмя сторонами: вами и вашим банком-эквайером, клиентом и его банком-эмитентом, и сетью, которая устанавливает правила (Visa и Mastercard для большинства транзакций).

Вы не платите банку клиента напрямую. Ваш эквайер платит межбанковскую комиссию эмитенту, а затем перекладывает эту стоимость на вас как часть вашей мерчант-скидки. Сеть контролирует расчет. Большинство тарифов межбанковских комиссий в США сочетают фиксированную сумму, часто от $0,05 до$0,10, плюс процент от общей суммы транзакции — обычно от 1,15% до 3,15% для кредитных карт, в среднем около 2,15% по стране, и около 1% для дебетовых карт. Категории супермаркетов и крупных магазинов имеют немного более низкие ставки; рестораны и малый бизнес часто платят больше.

Критически важно, что этот процент всегда применялся к общей сумме. Сети никогда не требовали от мерчантов выделять налог и чаевые отдельно при авторизации. Ваш терминал отправляет одну сумму — $108,45 в приведенном выше примере — и комиссия рассчитывается с этого единственного числа. Розничные торговцы годами утверждали, что это несправедливо: вы собираете налог с продаж как агент штата и передаете чаевые персоналу, но вы платите частную комиссию за перевод этих денег. Банки отвечают, что они все еще обрабатывают, авторизуют, проводят расчеты и несут риск мошенничества по этим долларам, и что комиссии финансируют программы вознаграждений, безопасность и стоимость кредитования.

Согласно национальным данным, мерчанты США заплатили примерно $111 миллиардов межбанковских и связанных с картами комиссий за последний полный год — примерно в четыре раза больше, чем 15 лет назад. Для малого бизнеса с чистой маржой от 5% до 10%, комиссия 2% с каждого доллара, включая те, которые вы немедленно перечисляете дальше, трудно поглощается без повышения цен.

Иллинойс решил выделить эти переходящие доллары.

Что на самом деле делает Закон Иллинойса о запрете межбанковских комиссий​

IFPA был подписан в июне 2024 года в рамках бюджета штата (HB 4951), с датой вступления в силу, которая уже была перенесена один раз с июля 2025 года на 1 июля 2026 года, чтобы дать время на судебные разбирательства. Закон делает три вещи:

1. Кто подпадает под действие. Запрет распространяется на платежные карточные сети, банки-эмитенты, банки-эквайеры и процессинговые компании — по сути, на всех, кто участвует в межбанковских комиссиях при электронной транзакции с использованием кредитной или дебетовой карты.

2. Что освобождается. Никакая межбанковская комиссия не может взиматься или получаться с части транзакции в Иллинойсе, которая представляет собой налог с продаж штата или местный налог, или чаевые. Если клиент платит $100 за товары,$8,25 налога и $18 чаевых, межбанковская комиссия может взиматься с$100, но не с $26,25.

Налог в этом контексте означает налоги с продаж, использования и оборотные налоги, собираемые в точке продажи. Чаевые означают добровольные чаевые, добавленные клиентом. Это не включает автоматически обязательный сбор за обслуживание или автоматические чаевые, которые устанавливает мерчант — это различие важно для ресторанов. Согласно федеральным рекомендациям, автоматический сбор, контролируемый заведением, является платой за обслуживание, а не чаевыми, и облагается комиссией как обычный доход.

3. Что все еще разрешено. Закон не ограничивает и не регулирует комиссию с подытога. Сеть может по-прежнему взимать свой обычный процент и фиксированную плату с $100 за товары и услуги. Закон также не требует возврата платежей за прошлые периоды до даты вступления в силу, и он не отменяет другие комиссии, такие как оценочные сборы или наценки процессинговых компаний.

Розничные ассоциации, которые лоббировали закон, оценивают, что эта льгота стоит более $200 миллионов в год для мерчантов Иллинойса, если она устоит. Отраслевая оценка назвала цифру$118 миллионов, при этом около 40% приходится на 40 крупнейших розничных сетей. Даже при более низкой оценке, средний ресторан в Иллинойсе с годовым объемом продаж по картам $900,000, ставкой налога 8,5$1,400 до $2,800 в год на межбанковских комиссиях, которые ранее применялись к налогу и чаевым. Для крупного розничного магазина в Чикаго со ставкой 10,25% экономия еще больше.

Два способа соблюдения: освобождение в реальном времени против 180-дневного возврата​

Здесь ваша бухгалтерия становится операционной. Закон предусматривает два пути соблюдения, и вам нужно быть готовым хотя бы к одному из них.

Путь 1: Освобождение в реальном времени при авторизации или расчете​

Предпочтительный метод, указанный в законе, — идентифицировать суммы налога и чаевых при первой авторизации транзакции или при ее расчете, обычно в течение 24 часов.

На практике это означает, что ваша POS-система и ваш процессинговый центр должны отправлять три поля вместо одного: подытог, сумму налога и сумму чаевых. Сеть затем рассчитывает межбанковскую комиссию только с подытога.

Сегодня ни одна национальная сеть не требует эти три поля глобально, и большинство POS-систем в США отправляют только общую сумму. Сети работают более чем в 200 юрисдикциях с разными налоговыми правилами, и их сообщения авторизации были разработаны вокруг единой суммы. Розничные защитники говорят, что изменение тривиально — ваш чек уже разделяет подытог, налог, чаевые и итог, поэтому перенос комиссии с общей суммы на подытог — это изменение в коде. Финансовые учреждения говорят, что это потребует перестройки сетей, эквайеров, эмитентов и стандартов сообщений Международной организации по стандартизации, а также сертификации и тестирования обновленных терминалов и программного обеспечения по всему миру.

Если ваш процессинговый центр обновит систему для поддержки дополнительных полей до июля, вы сразу увидите выгоду в виде более низкой комиссии в каждом файле расчетов. Ваш ежедневный отчет о расчетах будет показывать валовые продажи, налог, чаевые и строку чистой межбанковской комиссии, рассчитанную только с соответствующей суммы.

Путь 2: 180-дневный возврат​

Для мерчантов, чьи системы не могут отправлять разбивку в реальном времени, закон предусматривает запасной вариант. Вы можете предоставить налоговую документацию вашему банку-эквайеру или его уполномоченному лицу не позднее 180 дней после транзакции. Документация может включать счета-фактуры, чеки или другие записи о расчетах, которые показывают налог и чаевые для этого конкретного платежа по карте.

После подачи документов у эмитента есть 30 дней, чтобы зачислить вам средства за любую межбанковскую комиссию, взимаемую с части налога или чаевых.

Это путь, который, вероятно, будут использовать大多数 малых предприятий в первый год, и именно он создает реальную бухгалтерскую работу. Вместо автоматического снижения вы получаете отложенный кредит — потенциально сотни отдельных кредитов, разбросанных по месяцам, которые необходимо сопоставить с исходными транзакциями.

Нарушения влекут за собой гражданский штраф в размере $1,000 за транзакцию, если учреждение не соблюдает требования после надлежащей документации, что частично является причиной того, почему банки оспаривают закон. При десятках миллионов транзакций по картам в Иллинойсе в месяц теоретическая подверженность огромна.

Где на самом деле находится закон в суде и в Спрингфилде​

Понимание статуса поможет вам не перестраивать всю систему отчетности для закона, который снова отложат.

Законодательная история. IFPA был добавлен в конце бюджетных переговоров в мае 2024 года. Сторонники объединили его с изменением, которое ограничило скидку розничного продавца — небольшой процент, который розничные торговцы оставляют себе за сбор налога с продаж — на уровне $1,000 в месяц. Крупные сети достигли этого предела, в то время как мелкие мерчанты, которые обычно заявляли от$200 до $600 в месяц, сохранили полную скидку, что помогло коалиции удержаться вместе.

Судебный вызов. Группа банков и кредитных союзов немедленно подала иск, утверждая, что федеральный закон имеет приоритет над регулированием комиссий штатом. В феврале 2026 года федеральный окружной суд в Иллинойсе частично поддержал закон: он постановил, что межбанковские комиссии устанавливаются сетями, а не непосредственно банками, поэтому основной запрет на взимание комиссий с налогов и чаевых не имеет приоритета над федеральным законом, но он заблокировал сопутствующее положение, которое ограничивало бы использование финансовыми учреждениями данных о транзакциях. Обе стороны подали апелляцию в Седьмой окружной апелляционный суд, который провел устные слушания 13 мая 2026 года. По состоянию на конец июня 2026 года решение апелляционного суда не было опубликовано, оставив дату 1 июля 2026 года в правовой неопределенности.

Приказ о федеральном приоритете. В мае 2026 года Управление валютного контролера (OCC) издало промежуточный окончательный приказ, заявив, что федеральный закон имеет приоритет над IFPA для национальных банков. Приказ имел 30-дневный период для комментариев и еще не был окончательным, но если он переживет судебный пересмотр, он выведет значительную долю карт в Иллинойсе из-под действия запрета штата. Отраслевые письма с комментариями от розничных групп призвали OCC отозвать приказ, отмечая, что окружной суд уже отклонил теорию приоритета.

Разговоры о законодательной отсрочке. Были представлены отдельные законопроекты как о полной отмене IFPA, так и о новой отсрочке. Одно предложение перенесло бы дату вступления в силу на 1 июля 2027 года. Его спонсор заявила по состоянию на конец мая 2026 года, что не планирует продвигать полную отмену, но считает еще одну отсрочку более вероятной, если суды не решат вопрос вовремя.

Краткий итог для планирования: рассматривайте 1 июля 2026 года как рабочую дату для внутренней готовности, но создайте процесс, который можно отключить, если суд или агентство приостановит его. Не подписывайте многолетний контракт на дорогой "модуль IFPA" без пункта о расторжении, привязанного к статусу закона.

Сколько вы на самом деле сэкономите? Посчитайте, прежде чем тратить​

Прежде чем инвестировать в обновления, оцените выгоду.

Пример 1: Районный ресторан. Годовой объем продаж по картам: $850,000, включая 8$58,000 вашего оборота — это собираемый налог, и $95,000 — чаевые. При средней межбанковской комиссии 2$3,060 в год. При 1% для оборота с преобладанием дебетовых карт это ближе к $1,530. Даже если половина вашего оборота — дебетовые карты, экономия составит около$2,000.

Пример 2: Бутик-магазин в Иллинойсе. Годовой объем продаж по картам: $600,000, без чаевых, эффективный налог 8,5$47,000 вашего оборота — это налог. При межбанковской комиссии 2%, льгота экономит около $940 в год. При ставке Чикаго 10,25$1,150.

Пример 3: Кофейня с небольшими чеками. Средний чек $7,50, 500 транзакций по картам в день, налог 8$0,56, комиссия с него при 2% — чуть более цента. Но при 182,500 транзакциях в год это $2,050 комиссий только с налога — плюс возможные чаевые.

Это не преобразующие суммы для большинства мерчантов по отдельности, поэтому банки утверждают, что затраты на соблюдение могут поглотить выгоду для малых операторов, которым придется вручную составлять документацию для возврата. Ассоциация розничных торговцев утверждает обратное: поскольку малые розничные торговцы редко достигают предела скидки в $1,000, сочетание этого изменения и облегчения комиссий за транзакции делает закон крупнейшей льготой для малого бизнеса, принятой штатом.

Чтобы оценить свою цифру, возьмите последние три выписки о расчетах и рассчитайте:

1. Общий объем операций по картам
2. Общий налог с продаж, собранный по карточным транзакциям (ваш отчет POS по налогам)
3. Общие чаевые, выплаченные по картам

Умножьте сумму налога плюс чаевых на вашу эффективную ставку межбанковской комиссии (проверьте разбивку "межбанковская + наценка" у вашего процессингового центра, а не вашу фиксированную ставку). Это произведение и есть ваше теоретическое снижение IFPA до вычета наценок процессингового центра.

Как подготовить свои книги сейчас: практический контрольный список​

Вам не нужно перестраивать свою бухгалтерскую систему, но вам нужно иметь возможность доказать, транзакция за транзакцией, что было налогом, а что чаевыми.

1. Разделите отчетность вашей POS-системы на три категории​

Если ваша POS-система в настоящее время сообщает только валовые продажи, включите детальные категории продаж сегодня. Вам нужны ежедневные итоги для:

• Чистых продаж (подытог до налога и чаевых)
• Налога с продаж, собранного по картам
• Чаевых по картам (добровольные, добавленные клиентом)

Большинство современных систем — Square, Toast, Clover, Shopify POS, Lightspeed — уже отслеживают это, но многие владельцы никогда не экспортируют эти данные. Запустите ежедневную детальную выгрузку продаж на неделю и убедитесь, что три столбца совпадают с вашим Z-отчетом. Если вы используете старую систему, которая только печатает налог в чеке, но объединяет все в расчетах, спросите своего поставщика, будет ли обновление программного обеспечения передавать поля налога и чаевых в файл расчетов до июля.

2. Сверяйте валовые расчеты с чистыми депозитами с учетом нового разделения​

Сегодня ваш бухгалтерский учет, вероятно, выглядит так: дебет кассы, кредит продаж, дебет комиссий мерчанта. При любом пути IFPA файл расчетов вашего процессингового центра может показывать более низкую межбанковскую комиссию или отдельный депозит возврата.

Создайте чистую привычку сверки сейчас, чтобы вы могли заметить изменение:

• Импортируйте валовые продажи по картам из POS-системы, а не из банковского депозита. Банковский депозит является чистым после всех комиссий и резервов.
• Относите собранный налог на счет обязательств (Налог с продаж к уплате), а не в доход.
• Относите чаевые на счет обязательств (Чаевые к выплате персоналу) до момента выплаты.
• Относите межбанковские и оценочные комиссии на отдельный счет расходов, в идеале разделяя Комиссии за межбанковские транзакции и Наценку процессингового центра.

Когда IFPA начнет действовать, вы увидите либо сразу более низкую строку Комиссий за межбанковские транзакции (путь реального времени), либо периодический кредит на тот же счет (путь возврата). Не зачитывайте возврат против дохода. Относитесь к нему как к уменьшению расходов на комиссии мерчанта, чтобы ваши отчеты о доходах и марже оставались сопоставимыми из года в год.

3. Создайте счет дебиторской задолженности по возврату IFPA, если вы будете использовать 180-дневный путь​

Если вы ожидаете использовать возвраты, создайте счет Прочие текущие активы под названием Дебиторская задолженность по возврату IFPA.

В конце месяца оцените межбанковскую комиссию, переплаченную с налога и чаевых за этот месяц, исходя из отчетов о расчетах (налог + чаевые × ставка межбанковской комиссии), и дебетуйте дебиторскую задолженность, кредитуйте Расходы на комиссии мерчанта. Когда эмитент зачислит вам средства — у него есть 30 дней после вашей подачи, а у вас есть 180 дней для подачи — погасите дебиторскую задолженность за счет кассы. Ведите простую электронную таблицу, в которой перечислены каждая партия, дата подачи и ожидаемый кредит, чтобы вы могли отслеживать. Штраф в размере $1,000 за транзакцию за невыплату дает вам рычаги, но только если вы можете доказать, что подали полную документацию.

4. Ведите документацию на уровне транзакций, а не только ежедневные итоги​

Закон позволяет эквайерам требовать документацию, связанную с конкретными транзакциями электронных платежей, а не только ежемесячную сводку. Сохраняйте:

• Детализированные чеки или счета-фактуры, показывающие налог и чаевые по каждой транзакции — большинство POS-систем могут экспортировать это в CSV с идентификаторами транзакций.
• Ежедневный отчет о партиях, сопоставленный с идентификатором партии расчетов процессингового центра.
• В течение 180 дней храните эти файлы в папке, названной по дате расчетов, а не только по месяцу.

Если у вас ресторан, убедитесь, что ваше заведение различает добровольные чаевые и сборы за обслуживание или плату за доставку. Освобождается только добровольная часть. Если вы добавляете автоматические чаевые для больших компаний, которые контролирует заведение, эта сумма, скорее всего, по-прежнему будет облагаться межбанковской комиссией.

5. Обновите свой план счетов для ясности​

Минимальный готовый к IFPA план счетов для бизнеса в Иллинойсе, принимающего карты:

• 4000 Продажи - Нетто (подытог, ваш доход)
• 2200 Налог с продаж к уплате
• 2210 Чаевые к выплате сотрудникам
• 6150 Комиссии мерчанта - Межбанковские
• 6151 Комиссии мерчанта - Оценочные и наценка процессингового центра
• 6152 Комиссии мерчанта - Возврат IFPA (контр-расход, кредитовое сальдо)
• 1205 Дебиторская задолженность по возврату IFPA

Эта структура позволит вам за считанные секунды ответить, сколько закон вам сэкономил и является ли отсутствующий возврат существенным.

6. Задайте своему процессинговому центру и поставщику POS-системы пять прямых вопросов​

Отправьте им электронное письмо сейчас и сохраните ответы:

1. Будете ли вы передавать суммы налога и чаевых при авторизации или расчете к 1 июля 2026 года для транзакций в Иллинойсе?
2. Если нет, будете ли вы поддерживать процесс документации для 180-дневного возврата, и в каком формате вы его требуете (CSV, PDF-чеки, идентификатор партии)?
3. Будут ли возвраты отображаться отдельной строкой или кредитной партией в моем отчете о расчетах, и будете ли вы идентифицировать эмитента?
4. Будете ли вы взимать плату за подготовку или подачу документации IFPA?
5. Если закон будет приостановлен или потеряет приоритет, будет ли обновление отменено или станет платной функцией?

Если они не могут ответить, это тоже информация — планируйте ведение документации вручную.

7. Не забывайте о соблюдении налогового законодательства​

Выделение межбанковской комиссии из налоговой части не меняет того, как вы собираете, отчитываетесь или перечисляете налог с продаж. Вы по-прежнему собираете полную совокупную ставку на кассе и перечисляете ее в своей форме ST-1. IFPA меняет только то, что вы платите за перевод денег. Держите свое обязательство по налогу с продаж нетронутым любым возвратом межбанковских комиссий.

8. Создайте переключатель, который можно включить и выключить​

Поскольку дата вступления в силу может сдвинуться, создайте единый переключатель в своем контрольном списке закрытия: "IFPA активен? Да/Нет." Если да, относите на дебиторскую задолженность и ожидайте ежемесячных кредитов. Если нет, оставьте комиссии как обычно и архивируйте выгрузку налога и чаевых без подачи. Избегайте жесткого закладывания предположений в цены — не снижайте цены в меню в расчете на возврат, который может быть задержан в суде.

Распространенные ошибки, которые вам дорого обойдутся​

Отнесение возврата к доходу. Это возмещение расходов, которые вы уже учли. Отнесение его на Продажи завышает доход и может исказить отчетность по налогу с продаж и чаевым.

Включение налога и чаевых в продажи. Если налог и чаевые находятся внутри вашего счета доходов, вы не сможете доказать освобожденную сумму без перестройки истории. Разделите их сейчас.

Предположение, что фиксированная ставка равна межбанковской комиссии. Если вы платите фиксированные 2,6% + 10 центов, в вашей выписке может не отображаться компонент межбанковской комиссии. Ваша экономия IFPA все равно будет рассчитываться на основе базовой межбанковской комиссии, которую поставщик с фиксированной ставкой может или не может прозрачно передавать. Спросите, какая часть снижения IFPA дойдет до вас, а какая будет удержана как часть фиксированного спреда.

Смешивание объемов Иллинойса и других штатов. Если у вас есть точки за пределами Иллинойса или вы продаете онлайн с доставкой из Иллинойса, только часть транзакции, относящаяся к Иллинойсу — где находится мерчант — покрывается. Не заявляйте налоговые суммы не из Иллинойса. Разделите свои книги по местонахождению.

Пропуск 180-дневного срока. Ручной процесс возврата требует дисциплины. Назначьте одного человека для экспорта, подачи и отслеживания в течение 30 дней после окончания месяца. Добавьте напоминание в календарь на 150-й день для любых неподанных партий.

Игнорирование приказа OCC. Если вы работаете с национальным банком, позиция OCC заключается в том, что закон не применяется к картам этого эмитента. Вы можете видеть непоследовательные кредиты в зависимости от банка держателя карты. Отслеживайте кредиты по типу карты, чтобы понимать фактическую эффективную ставку, а не только теоретическую.

Что если вы не в Иллинойсе?​

Все равно обратите внимание. Около 30 штатов рассматривают аналогичные законопроекты, Колорадо принял связанную меру, а Алабама исключит комиссии за транзакции по картам из своей базы налога с продаж с сентября 2026 года — другой механизм, направленный на то же разочарование. Если сети построят механизм разделения налога и чаевых для Иллинойса, этот механизм станет образцом, который смогут скопировать другие штаты. Работа по соблюдению требований, которую вы делаете сейчас для выделения налога и чаевых — чистые экспорты POS, счета обязательств для налога и чаевых, дебиторская задолженность для ожидаемых возвратов — будет пригодна для повторного использования, независимо от того, примет ли ваш штат закон в следующем году или нет.

Для продавцов электронной коммерции, базирующихся в Иллинойсе, но доставляющих по всей стране, закон следует за местонахождением мерчанта для очных продаж, но правила для транзакций без карты и межштатные правила могут оспариваться. Поддерживайте согласованность документации об источнике отгрузки с вашими записями о налоговых обязательствах.

Упростите свое финансовое управление​

Вступит ли Закон о запрете межбанковских комиссий в силу 1 июля, переживет ли апелляцию или будет признан утратившим приоритет для национальных банков, основная дисциплина одна и та же: четкое разделение того, что вы заработали, что вы собрали для штата, что вы держите для персонала и что вы заплатили за перевод денег. Мерчанты, которые могут доказать эти три числа на уровне транзакции, получат каждый причитающийся им доллар и будут сверяться за минуты, а не часы.

Beancount.io предоставляет бухгалтерию в виде открытого текста, которая делает это разделение прозрачным и поддающимся контролю версий. Каждая партия по картам, налоговое обязательство, чаевые к выплате и комиссия — включая будущий возврат IFPA — могут быть отслежены как явные записи, которыми вы владеете, а не как отчет из черного ящика информационной панели. Начните бесплатно и держите свои книги в Иллинойсе готовыми к любым событиям июля.