Перейти к основному содержимому

#retirement-plans

Retirement Plans

Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners

Постов: 77Посмотреть все тегиВернуться ко всем записям
15 мин чтения

Фидуциарные обязанности ERISA для спонсоров планов 401(k): личная ответственность и инвестиционный менеджер 3(38)

Раздел 409 ERISA налагает личную ответственность на фидуциаров планов 401(k), и корпоративная вуаль не защищает владельцев малого бизнеса. В этом руководстве рассматриваются стандарт «благоразумного эксперта», обязанность по мониторингу согласно делу Tibble v. Edison, а также то, как наем инвестиционного менеджера по Разделу 3(38) передает полномочия по принятию инвестиционных решений — и большую часть связанной с ними ответственности — от спонсора плана.

Mike Thrift

retirement-plansemployee-benefitssmall-business
12 мин чтения

Обязательные дополнительные взносы Roth в 2026 году: почему высокооплачиваемые сотрудники с доходом свыше $150 000 теряют возможность выбора доналоговых отчислений

С 1 января 2026 года закон SECURE 2.0 обязывает сотрудников с заработной платой по FICA за предыдущий год свыше $150 000 вносить дополнительные взносы 401(k) (catch-up) на условиях Roth — стандартно $8 000 или $11 250 для возраста 60–63 лет — без возможности доналоговых отчислений. Узнайте, кого это коснется, сколько это будет стоить в реальных деньгах и какие шаги предпринять до первой выплаты зарплаты в 2026 году.

Mike Thrift

retirement-plansretirement-savingstax-planning
14 мин чтения

Досрочное снятие средств из 401(k) и займы по плану в рамках SECURE 2.0: когда использовать пенсионные накопления, не разрушая свое будущее

В 2025 году рекордные 6% участников плана 401(k) осуществили досрочное снятие средств в связи с финансовыми трудностями. В данном руководстве сравниваются снятия при трудностях, займы по плану и выплаты без штрафов согласно закону SECURE 2.0 — с расчетом налогов, ловушками в виде «условных распределений» и методологией принятия решений об использовании пенсионных средств.

Mike Thrift

retirement-savingsretirement-planspersonal-finance
13 мин чтения

Ролловер ESOP согласно разделу 1042: как владельцы корпораций типа C могут продать акции сотрудникам и отсрочить (или исключить) налог на прирост капитала

Раздел 1042 Налогового кодекса США (IRC) позволяет владельцу корпорации типа C, продающему акции в ESOP, бессрочно откладывать федеральный налог на прирост капитала — и потенциально полностью исключить его за счет ступенчатого повышения базисной стоимости активов после смерти. В этом руководстве рассматриваются пять условий квалификации, что считается квалифицированным замещающим имуществом (QRP), стратегия диверсификации с использованием облигаций с плавающей ставкой и компромиссы, которые учредители должны взвесить по сравнению со стратегической продажей.

Mike Thrift

tax-planningcapital-gainsc-corp
11 мин чтения

Неквалифицированное отложенное вознаграждение: Раздел 409A, трасты раввинов и 20% штраф, которого руководителям следует избегать

Раздел 409A позволяет компаниям откладывать выплату вознаграждения руководителям сверх лимитов 401(k), но одна ошибка приводит к немедленному налогообложению каждого наделенного доллара плюс 20% федеральному штрафу и повышенным процентам. Рассказываем, как на самом деле работают планы NQDC, трасты раввинов и шесть допустимых триггеров распределения средств.

Mike Thrift

tax-planningretirement-plansemployee-benefits
12 мин чтения

Порог подачи формы 5500-EZ для Solo 401(k): когда пенсионные планы для самозанятых превышают лимит активов в $250,000

План Solo 401(k) подлежит обязательной подаче формы 5500-EZ, если общие активы плана превышают $250,000 на последний день отчетного года. Штрафы за просрочку составляют $250 в день (до $150,000 в год), однако процедура Rev. Proc. 2015-32 ограничивает штраф за наверстывающую подачу суммой в $1,500 за план, если уведомление о штрафе еще не было получено.

Mike Thrift

solo-401kretirement-planstax-compliance
12 мин чтения

Планы с фиксированными выплатами для высокооплачиваемых частнопрактикующих специалистов: как врачи, юристы и консультанты откладывают шестизначные суммы без налогов

Американские пенсионные планы с фиксированными выплатами позволяют врачам, юристам и консультантам, работающим на себя, вычитать от 100 000 до 370 000 долларов в год дополнительно к Solo 401(k). Лимиты взносов на 2026 год, пример расчета для 54-летнего врача и актуарные обязательства, которые следует оценить перед подписанием.

Mike Thrift

retirement-planstax-planningsolo-401k
13 мин чтения

ROBS (Rollover for Business Startups): Как использовать пенсионные накопления для финансирования малого бизнеса без налогов и штрафов

Практическое руководство по схемам ROBS (Rollover as Business Startup): пять обязательных шагов, почему подходит только C-корпорация, форма 5500 и правила запрещенных операций, статистика неудач по данным IRS, а также случаи, когда альтернативы вроде займов SBA или займов участникам 401(k) более целесообразны.

Mike Thrift

retirement-plansc-corporationfinancing
10 мин чтения

Правило 72(t) SEPP: как получить доступ к средствам на счете IRA до 59½ лет без штрафа 10%

Снимайте средства с IRA или 401(k) до 59½ без штрафа по правилу 72(t) SEPP. Узнайте о трёх методах расчёта IRS, минимальной ставке 5% и рисках возвратного налога.

Mike Thrift

retirement-plansiraretirement-savings
13 мин чтения

SECURE Act 2.0: Расшифровка. Изменения в пенсионных правилах, меняющие 2026 год для вкладчиков и малого бизнеса

Положения закона SECURE 2.0, вступающие в силу в 2026 и 2027 годах: обязательные дополнительные взносы Roth для лиц с доходом выше $145 000, перенос возраста RMD до 75 лет для рожденных после 1960 года, пожизненный лимит перевода из плана 529 в Roth IRA в размере $35 000 и налоговые льготы до $16 500 на запуск пенсионных программ для малого бизнеса.

Mike Thrift

retirement-plansretirement-savingstax-planning
13 мин чтения

Mega Backdoor Roth: Как высокооплачиваемые сотрудники откладывают более $47,500 в год на безналоговые пенсионные счета

В 2026 году стратегия Mega Backdoor Roth позволяет перевести до $47,500 из средств 401(k) после уплаты налогов в Roth сверх лимита в $24,500 на добровольные отчисления. Это руководство объясняет, как работает стратегия, какие три функции плана для этого необходимы, чем правило пропорционального распределения (pro-rata rule) для 401(k) отличается от версии для IRA и какие ошибки могут незаметно снизить её эффективность.

Mike Thrift

401kretirement-plansretirement-savings
10 мин чтения

Solo 401(k) против SEP IRA: пенсионный план для самозанятых, который поможет сэкономить тысячи

В 2026 году самозанятый с доходом $100 000 сможет внести около $18 587 в SEP IRA против $43 087 в Solo 401(k). В этом руководстве сравниваются лимиты взносов на 2026 год, варианты Roth, сроки до 31 декабря и пороги подачи формы 5500-EZ, чтобы фрилансеры и консультанты могли выбрать подходящий план.

Mike Thrift

solo-401ksep-iraretirement-plans
Начать бесплатно→Документация