#retirement
Retirement accounts and planning for individuals, including IRA and 401(k) rollover rules, contribution limits, distributions, beneficiary issues, and the tax treatment of retirement savings
Сертифицированные IRS волонтёры VITA и TCE подают федеральные декларации за $0 — VITA при доходе примерно $69 000 или меньше, TCE для лиц 60+ без ограничения по доходу.
Новый вычет для пожилых в США даёт налогоплательщикам 65+ до $6,000 до 2028 года, сокращаясь на 6 центов на каждый доллар MAGI свыше $75,000 для одиночной подачи или $150,000 для совместной.
Исландия требует, чтобы каждый самозанятый начислял себе минимальную зарплату — 795 000 крон в месяц для индивидуального медиа-фрилансера, 1 199 000 крон для индивидуального специалиста в 2026 году, что примерно на 7,7% больше — плюс 6,35% налога социального страхования и 15,5% пенсионных взносов сверху.
Если вы уволились от работодателя в календарный год, когда вам исполнилось 55 лет, или позже, то снятие средств с 401(k) этого работодателя освобождается от штрафа в 10% за досрочное снятие — но не от обычного подоходного налога и не при переводе на IRA. Как работает исключение при увольнении, версия для работников общественной безопасности с 50 лет, удержание 20%, и пять ошибок, которые лишают этого права.
В 2026 году тест на заработок при выходе на пенсию по социальному обеспечению удерживает 1 доллар пособий за каждые 2 доллара, заработанные сверх 24 480 долларов до наступления полного пенсионного возраста, и 1 доллар за каждые 3 доллара сверх 65 160 долларов в год достижения FRA. Заработная плата и чистый доход от самозанятости учитываются; пенсии, снятия с IRA, дивиденды и доход от аренды не учитываются — а удержанные пособия возвращаются в виде более высокого ежемесячного чека в FRA.
Лимит взносов в IRA вырастает до $7 500 на 2026 год — первое базовое увеличение с 2023 года — плюс новый дополнительный взнос в размере $1 100 для лиц старше 50 лет. Узнайте, кто имеет право на полную сумму, как это сочетается с Solo 401(k) и SEP, и как фрилансеры могут использовать дополнительное пространство до 15 апреля 2027 года.
Юта, Миссисипи и Филадельфия присоединились к волне auto-IRA в 2026 году — Филадельфия стала первым городом. Узнайте, какие работодатели обязаны автоматически записывать сотрудников, сроки 2026 года и как 401(k) освобождает вас от обязательств.
Начиная с 2020 года, по меньшей мере 16 банкротств CCRC обошлись жителям примерно в 190 миллионов долларов невыплаченных возвратов вступительных взносов. Вот как сообщества непрерывного ухода за пенсионерами на самом деле учитывают вступительные взносы — амортизация отложенного дохода, актуарно рассчитанное обязательство по будущему обслуживанию (FSO), и зависимость от повторного заселения, которая может сделать сообщество платежеспособным на бумаге вплоть до момента его краха.
Solo owner with $140K profit can do $28K SEP, $35K Solo 401(k), or $16K SIMPLE — same profit, different deductions. Match the plan to employees, profit, and whether you need the deduction by December 31 or April 15.
Правило безопасности пенсионных накоплений Минтруда США 2024 года было официально отменено в марте 2026 года, вернув статус фидуциара для консультаций по переводу 401(k) к пятичастному тесту 1975 года — вот что сейчас стоит спросить у консультантов владельцам планов и вкладчикам.
Beyond the 401(k): how owners 50+ use a cash balance pension to deduct $200k–$400k a year — who benefits, what it costs, and why it requires annual funding and actuarial discipline.
Начиная с 2026 года, OBBBA вводит порог в 0,5% от AGI для детализированных благотворительных взносов и ограничивает вычеты для верхних налоговых категорий до 35 центов на доллар. Группировка пожертвований (банчинг), финансирование фондов, рекомендованных донорами (DAF), и осуществление квалифицированных благотворительных выплат (QCD) из IRA позволяют вернуть большую часть утраченной выгоды для типичных доноров.
