Подотчетный план позволяет компаниям возмещать расходы сотрудников без налогообложения и освобождает от налогов на фонд оплаты труда, экономя работодателям примерно 382 доллара на каждые 5000 долларов расходов. В этом руководстве рассматриваются три требования IRS, пошаговая настройка и типичные ошибки соблюдения требований, которых следует избегать.
Форма IRS 944 позволяет имеющим на это право малым работодателям с годовыми обязательствами по налогам на занятость в размере 1000 долларов или менее подавать налоговую отчетность по заработной плате раз в год вместо ежеквартальной подачи — сокращая объем отчетности с четырех деклараций до одной. Узнайте, кто имеет на это право, как заполнить форму, графики депозитов и как избежать штрафов.
Форма IRS W-2 содержит сведения о годовой заработной плате и удержанных налогах для каждого сотрудника — это руководство охватывает вопросы о том, кто должен подавать форму, сроки 2026 года (2 февраля), суммы штрафов до 630 долларов за форму, построчный разбор и действия в случае отсутствия или ошибки в W-2.
Штрафы IRS варьируются от 0,5% до 75% от суммы неуплаченных налогов в зависимости от типа — узнайте о шести основных категориях, текущих ставках на 2026 год, правилах «безопасной гавани» и о том, как запросить первичное освобождение или освобождение по уважительной причине.
Налог Medicare применяется ко всей заработной плате без ограничения по доходу; в 2026 году базовая ставка составляет 2,9%, но лица с высоким доходом сталкиваются с дополнительным сбором в 0,9% и налогом на чистый инвестиционный доход до 5% на пассивный доход.
Налоговый вычет на НИОКР (раздел 41 IRC) уменьшает федеральный налоговый счет доллар за доллар для соответствующих критериям расходов на исследования — однак о менее одного из пяти правомочных предприятий запрашивают его. Это руководство охватывает четырехчастный тест, категории QRE, расчет альтернативного упрощенного кредита и изменения 2026 года, включая восстановление списания расходов по разделу 174 и зачет налога на фонд оплаты труда в размере 500 000 долларов для стартапов.
Когда передавать бухгалтерию на аутсорсинг, сколько это стоит (300–2500 долларов в месяц против 5400–6700 долларов за штатного сотрудника) и как оценить три основные модели — фриланс, фирма и удаленная бухгалтерия — с реалистичным 90-дневным графиком внедрения.
Практическое руководство по всем налоговым вычетам на льготы для сотрудников — медицинское страхование, HSA, пенсионные планы, страхование жизни, обучение и бонусы — с лимитами взносов на 2026 год, правилами IRS и требованиями к документации для владельцев малого бизнеса.
В рамках программы налогового кредита на удержание сотрудников (ERC) американским компаниям в период COVID-19 было выплачено 283 миллиарда долларов, однако неправомерные требования привели к 504 уголовным расследованиям. Это руководство охватывает правила отбора за 2020 и 2021 годы, суммы кредитов до 33 000 долларов на одного сотрудника, типичные причины аудита и действия в случае получения уведомления об отказе.
Практическое руководство для работодателей по FUTA — как работает федеральный налог на безработицу по ставке 6%, налоговый вычет SUTA, снижающий ставку для большинства работодателей до 0,6%, пороги ежеквартальных депозитов, сроки подачи формы 940 и штаты с сокращением налогового вычета на 2026 год.
Возьмите финансы под контроль с нашей open-source системой двойной записи. Начните вести свою книгу сегодня.
© 2019 - {год} Beancount.io
