Перейти к основному содержимому

#estate-planning

Планирование наследства

Налогоэффективные стратегии передачи богатства и активов следующему поколению

Постов: 105Посмотреть все тегиВернуться ко всем записям
12 мин чтения

Финансовое мошенничество против пожилых: руководство владельца бизнеса по защите денег стареющих родителей

По данным FinCEN, за год, закончившийся в июне 2023 года, банки связали около 27 миллиардов долларов подозрительной активности с финансовой эксплуатацией пожилых людей. Практическое руководство для владельцев бизнеса — пять схем, опустошающих счета родителей, предупреждающие признаки в их финансах, как получить доступ только для чтения, не развязав семейный конфликт, и правила ведения учета, которые защитят вас, если вы станете держателем доверенности.

Mike Thrift

fraud-preventionpersonal-financeestate-planning
15 мин чтения

Планирование наследования криптовалют для владельцев бизнеса: документирование кошельков, сид-фраз и NFT, чтобы ваша LLC пережила вас

Руководство для владельцев бизнеса по инвентаризации крипто-кошельков, сид-фраз и NFT-активов, чтобы казначейство вашей LLC пережило недееспособность или смерть — формулировки завещания, соответствующие RUFADAA, резервные копии Shamir, инструменты наследования платформ и подушечный учет, который сохраняет честность наследства.

Mike Thrift

cryptocurrencydigital-assetsestate-planning
6 мин чтения

Новые правила отчетности о простых трастах в Канаде согласно законопроекту C-15: Кому на самом деле нужно подавать декларацию за 2026 налоговый год

Законопроект C-15 делает отчетность о простых трастах обязательной в Канаде для налоговых лет, заканчивающихся 31 декабря 2026 года или после этой даты, с подачей деклараций T3 и Приложения 15 до 31 марта 2027 года. Описано, какие договоренности малого бизнеса считаются простыми трастами, узкое освобождение в 50 000 долларов / три месяца и штрафы до 5% от стоимости имущества траста.

Mike Thrift

canadataxtax-compliance
8 мин чтения

Брачные трасты с пожизненным доступом (SLATs): Как владельцы бизнеса выводят будущий рост из своего наследства

Брачный траст с пожизненным доступом (SLAT) позволяет владельцу бизнеса вывести актив, который растет в цене, со всем его будущим ростом, из налогооблагаемого наследства, в то время как супруг-бенефициар сохраняет доступ к распределениям. Поскольку в 2026 году освобождение на всю жизнь установлено на уровне 15 миллионов долларов на человека, это руководство охватывает механику, скидки на оценку, доктрину взаимных трастов, а также риски развода и смерти, которые необходимо учитывать в планировании.

Mike Thrift

estate-planningtrusttax-planning
7 мин чтения

Освобождение от налога на наследство в размере 15 миллионов долларов: Что закон OBBBA означает для планирования преемственности бизнеса

Закон One Big Beautiful Bill Act навсегда повысил федеральное освобождение от налога на наследство и дарение до 15 миллионов долларов на человека (30 миллионов долларов на супружескую пару) начиная с 2026 года, отменив запланированный закат TCJA до примерно 7 миллионов долларов. Вот что изменилось, какие существующие планы теперь устарели, и какие шаги по преемственности следует предпринять владельцам бизнеса — от подачи заявлений на переносимость до пересмотра договоров купли-продажи и оценки рисков налога на наследство штатов.

Mike Thrift

estate-planningsuccession-planningtax-planning
9 мин чтения

Раздельное страхование жизни (Split-Dollar Life Insurance): как владельцы бизнеса и ключевые сотрудники делят расходы на полис

Раздельное страхование жизни (split-dollar) — это соглашение, а не тип полиса, при котором работодатель и ключевой сотрудник делят между собой премии, денежную стоимость и выплату в случае смерти по одному постоянному полису. В этом руководстве сравниваются две структуры (коллатеральная уступка и одобрение), объясняется, как IRS облагает налогом каждую из них в рамках режимов экономической выгоды и займа, почему премии никогда не подлежат вычету и как правильно вести учет этой договоренности с первого дня.

Mike Thrift

insuranceemployee-benefitsexecutive-compensation
7 мин чтения

Трасты совместной собственности супругов: как владельцы бизнеса в любом штате могут получить полную переоценку налоговой базы

Аляска, Теннесси, Кентукки, Флорида и Южная Дакота позволяют супружеским парам из любого штата добровольно перейти на режим совместной собственности через траст, благодаря чему весь актив целиком — а не только половина — получает переоценку налоговой базы по IRC Section 1014(b)(6) при смерти первого супруга. Что нужно знать владельцам бизнеса о выборах по Section 754, ловушке дарения в течение одного года по Section 1014(e) и неразрешённых разъяснениях IRS.

Mike Thrift

estate-planningtax-planningcapital-gains
8 мин чтения

Налоговые правила дарения для счетов Trump: безопасная гавань IRS, избавляющая большинство семей от формы 709

Доходная процедура IRS 2026-25 (29 июня 2026 года) создает безопасную гавань по налогу на дарение для взносов на счета Trump: индивидуальные дарители, чьи общие подарки ребенку не превышают ежегодное исключение в $19,000, освобождаются от подачи формы 709, разрешая вопрос о будущем интересе, возникший из-за блокировки средств на счетах до 18 лет.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-compliance
7 мин чтения

Когда обязательство по восстановлению дефицита таковым не является: что CCA 202628009 означает для распределения убытков и обязательств товарищества

В консультации главного юрисконсульта IRS CCA 202628009 (10 июля 2026 г.) установлено, что обязательство по восстановлению дефицита, основанное на требовании и обеспеченное только удержанием будущих распределений, не является безусловным, не удовлетворяя ни критериям безопасной гавани экономического эффекта по §1.704-1(b), ни тесту регрессного обязательства по §1.752-2(b) — типичная ситуация в шаблонных договорах семейных товариществ, которая может привести к перераспределению регрессного долга и приостановке ранее вычтенных убытков.

Mike Thrift

taxpartnershipstax-compliance
7 мин чтения

Доверительный счет в кредитном союзе: новое (и, возможно, менее выгодное) правило страхования

С 1 декабря 2026 года NCUA страхует все доверительные счета в кредитных союзах — как отзывные, так и безотзывные — по единой формуле: 250 000 долларов на каждого бенефициара, но не более 1 250 000 долларов на одного владельца в одном кредитном союзе, что соответствует правилу FDIC для банков 2024 года. Трасты, в которых указано более пяти бенефициаров, могут потерять часть текущего покрытия. В этом руководстве описывается пятиэтапная проверка баланса, которую необходимо провести до наступления указанного срока.

Mike Thrift

bankinginsurancecompliance
7 мин чтения

Отчётность исполнителя завещания: что фидуциарная обязанность требует показывать бенефициарам

Исполнитель завещания является фидуциарием, а значит бенефициары имеют законное право на формальную отчётность о каждом долларе, прошедшем через наследственное имущество — и непредоставление такой отчётности может повлечь отстранение от должности или личную ответственность, независимо от того, было ли имущество фактически использовано ненадлежащим образом.

Mike Thrift

estate-planningfiduciarylegal
9 мин чтения

Цифровое наследственное планирование для владельцев бизнеса: что произойдёт с вашими доменами, криптовалютой и облачными аккаунтами, когда вас не станет

По оценкам, около 20% всех биткоинов навсегда недоступны, потому что их владельцы умерли, не передав никому приватные ключи — практическое руководство по инвентаризации доменов, криптокошельков и облачных аккаунтов согласно RUFADAA, пока кризис не заставил вас разбираться с этим.

Mike Thrift

estate-planningsuccession-planningdigital-assets
Начать бесплатно→Документация