#capital-gains
Capital Gains
Track and report capital gains from investments
Повышение базисной стоимости при смерти: стратегия планирования наследства, которая устраняет налог на прирост капитала для ваших наследников
Раздел 1014 Налогового кодекса сбрасывает базисную стоимость унаследованного актива до его справедливой рыночной стоимости на дату смерти, исключая накопленный при жизни наследодателя доход из налогооблагаемой базы — положение, которое, по оценкам Объединенного комитета по налогообложению, обойдется федеральному правительству в 72,5 миллиарда долларов в 2026 году.
Выбор по разделу 83(b): 30-дневное решение, которое может сэкономить основателям сотни тысяч на налогах
Выбор по разделу 83(b) позволяет учредителям и ранним сотрудникам платить обычный подоходный налог на стоимость акций с ограничениями на дату их получения, а не на каждый транш вестинга, переводя будущий прирост стоимости в категорию долгосрочного прироста капитала. 30-дневное окно подачи является абсолютным и отсчитывается от даты фактической передачи акций.
Налогообложение ESPP: квалифицированные и неквалифицированные продажи
Как квалифицированные и неквалифицированные продажи влияют на налоги по ESPP (раздел 423), с примерами обычного дохода, скорректированной стоимости, исправлений по форме 3922 и анализом выгоды двухлетнего удержания акций.
ISO против NQSO: Налогообложение опционов на акции, которое должен понимать каждый работник сферы ИТ
Стимулирующие фондовые опционы (ISO) и неквалифицированные фондовые опционы (NQSO) влекут за собой налоговые обязательства при различных событиях и по разным ставкам. Это руководство рассматривает ловушку AMT, квалифицированные и дисквалифицирующие распоряжения, лимит вестинга ISO в размере 100 000 долларов и восемь стратегий, которые ИТ-специалисты используют для снижения налогов на вознаграждение в виде акций.
Налоги на NFT: практическое руководство для авторов, коллекционеров и трейдеров
В США NFT облагаются налогом как имущество. Долгосрочная прибыль от коллекционных NFT ограничена ставкой 28%, доход от продаж создателей считается обычным доходом от самозанятости, а отчетность по форме 1099-DA от маркетплейсов начинается с транзакций 2025 года. В этом руководстве рассматриваются расчеты, формы и действия, которые необходимо предпринять перед подачей декларации.
Исключение по разделу 1202 QSBS: как фаундеры могут сэкономить миллионы на налоге на прирост капитала
Руководство на 2026 год по разделу 1202 QSBS для фаундеров, ранних сотрудников и бизнес-ангелов — критерии соответствия, новый лимит в 15 млн долларов и дифференцированные периоды владения согласно OBBBA, стекинг с негрантскими трастами, проблемы соответствия в Калифорнии и Пенсильвании, а также порядок декларирования исключения в форме 8949.
Обмен по Разделу 1031: Руководство инвестора в недвижимость по бессрочной отсрочке налогов
Раздел 1031 позволяет инвесторам в недвижимость отложить уплату налога на прирост капитала и восстановление амортизации путем обмена инвестиционной собственности, но только при условии строгого соблюдения 45-дневного окна идентификации, 180-дневного срока закрытия сделки, правил квалифицированного посредника и требований к подобному имуществу после вступления в силу закона TCJA.
Правило фиктивной продажи: как активные инвесторы и криптотрейдеры попадают в налоговую ловушку
Простое руководство по разделу 1091 Налогового кодекса США: 61-дневное окно, что считается «практически идентичным», ловушка с IRA, навсегда лишающая убытков, текущие исключения для криптовалют и способы отражения фиктивной продажи в форме 8949.
Руководство по соблюдению налогового законодательства для криптовалют: Освоение требований IRS с Beancount.io
Полное руководство по соблюдению налогового законодательства для криптовалют с использованием Beancount.io. Освойте требования IRS, автоматизируйте налоговую отчетность, оптимизируйте прирост капитала и обеспечьте точную подачу налоговых деклараций по криптовалютам.