Вы открываете письмо от компании, о которой никогда не слышали, из города, в котором никогда не бывали, и читаете, что IRS передала им ваш просроченный налоговый счёт. Через несколько дней незнакомец звонит по поводу вашего федерального налогового долга и начинает перебирать варианты оплаты. Ваш первый инстинкт — что это мошенничество — абсолютно правильный, потому что телефонные мошенники выдают себя за сотрудников IRS каждый день и требуют немедленной оплаты. Но есть неудобный поворот: именно этот звонок может оказаться законным. Федеральный закон обязывает IRS передавать определённые старые, неактивные налоговые долги частным коллекторским агентствам, и три конкретные компании уполномочены звонить вам прямо сейчас.
Именно эта двойственность делает программу опасной, если действовать на одних ощущениях. Проигнорируете законную передачу — проценты и штрафы продолжат накапливаться, а IRS сохранит в резерве полномочия по обращению взыскания и наложению залога. Доверитесь мошеннику — переведёте деньги преступнику. Это руководство разбирает, как программа работает на самом деле, какие два письма вы обязаны получить до любого звонка, что коллектор может и чего не может делать, и какие шаги проверки отделяют настоящего частного коллектора от мошенника.
Почему IRS передала ваш счёт частной компании
Конгресс принял закон, обязывающий IRS использовать частные коллекторские агентства для определённых просроченных счетов — агентство не выбирает, участвовать ему или нет. Счета, которые оно передаёт, — те, с которыми IRS сама активно не работает: старые просроченные задолженности, годами лежащие в портфеле, часто потому, что у IRS не хватало ресурсов ими заниматься или она не могла вас найти.
Конкретно, ваш счёт попадает к частному коллектору при одном из трёх условий. У IRS не хватило ресурсов вести ваше дело или она не смогла вас найти. Прошёл целый год без какого-либо взаимодействия между вами (или вашим представителем) и IRS по этому счёту. Или с момента начисления налога прошло более двух лет, а счёт так и не был передан на взыскание. Проще говоря, это долги, которые «затихли», — и передача счёта означает, что IRS нарушает тишину через подрядчика.
Эта предыстория важна для вашего настроя. Вы имеете дело не со свежим счётом, где один быстрый звонок всё проясняет. Вы имеете дело со старым остатком, по которому годами начислялись штрафы и проценты, возможно, по нескольким налоговым годам, и первая задача — точно установить, сколько вы должны, прежде чем на что-либо соглашаться.
Два письма, которые вы обязаны получить до любого телефонного звонка
Самая важная процедурная защита в этой программе — бумажный след. Прежде чем частное коллекторское агентство получит право вам позвонить, должны прийти два письма.
Во-первых, сама IRS присылает вам уведомление CP40 (для бизнес-счетов — CP140) вместе с Публикацией 4518, где объясняется, что означает передача. Это письмо подтверждает, что ваше дело передано, и называет конкретное агентство, которое теперь им занимается. И в уведомлении IRS, и в последующем письме агентства указан Taxpayer Authentication Number — номер аутентификации налогоплательщика, один и тот же в обоих, — который агентство использует для подтверждения вашей личности и который вы можете использовать, чтобы убедиться, что агентство — это тот, за кого оно себя выдаёт. Храните оба письма в надёжном месте: этот номер вам понадобится.
Во-вторых, частное агентство направляет собственное первичное письмо, подтверждающее передачу дела и объясняющее, как погасить долг. Только после отправки этого письма агентство вправе вам звонить. Телефонный звонок о частном взыскании IRS, которому не предшествовали письма, по определению не следует установленному законом порядку — считайте его мошенничеством, пока не доказано обратное.
Вы можете независимо подтвердить передачу дела, не доверяя ни одному из писем. Запросите выписку по счёту (account transcript) через сервис IRS Get Transcript или свою онлайн-учётную запись IRS: у переданного счёта будут записи с транзакционным кодом 971 о направлении к частному агентству и о выпуске уведомления CP40. Если таких записей нет, звонившему есть что объяснять.
Три агентства, которым разрешено вам звонить
С сентября 2021 года ровно три частных коллекторских агентства имеют контракты с IRS, и любой законный контакт по частному взысканию исходит от одного из них:
- CBE Group, Уотерлу, Айова — 800-910-5837
- Coast Professional, Inc., Генезео, Нью-Йорк — 888-928-0510
- ConServe, Фэрпорт, Нью-Йорк — 844-853-4875
Заучивать ничего не нужно; просто знайте, что список короткий и опубликован на IRS.gov. Звонивший, утверждающий, что взыскивает долг IRS от имени любой другой компании, к этой программе не относится. Учтите, что мошенники умеют подменять определитель номера и называть реальные названия компаний, поэтому совпадение названия — необходимая проверка, но недостаточная; именно номера аутентификации и записи в выписке по счёту действительно замыкают цепочку.
Ещё одна граница, которую стоит знать: если у вас есть представитель с оформленной доверенностью, IRS уведомляет и вашего представителя, и взаимодействие с агентством должно идти через это представительство. Если вы нанимаете налогового специалиста уже после передачи дела, убедитесь, что полномочия оформлены, чтобы вам перестали звонить напрямую — пусть с этим разбирается ваш представитель.
Что коллектор может и чего не может делать
Полномочия частного коллектора намеренно узкие, и знание этих границ — то, как вы распознаёте и превышение полномочий, и мошенничество.
Частное коллекторское агентство будет представляться подрядчиком IRS по взысканию налогов, отправит первичное письмо до звонка и поможет оформить и контролировать план платежей, который погашает ваш остаток полностью в течение семи лет или к дате истечения срока взыскания — в зависимости от того, что наступит раньше. Его сотрудники обязаны соблюдать Закон о добросовестной практике взыскания долгов (Fair Debt Collection Practices Act) и уважать ваши права налогоплательщика.
Частное коллекторское агентство не будет — и вот этот список самый важный:
- Просить внести платёж напрямую ему. Каждый доллар идёт в IRS, никогда — агентству. Чеки выписываются на имя Казначейства США (United States Treasury) и отправляются в IRS, а электронные платежи проходят по каналам IRS.
- Просить оплату предоплаченной дебетовой картой, подарочной картой или картой iTunes. Это визитная карточка мошенничества с самозванством. Ни один законный коллектор в этой программе никогда такого не попросит.
- Собирать вашу финансовую информацию. В отличие от сотрудника IRS по взысканию, работающего с соглашением о рассрочке или предложением о компромиссе, агентство не берёт у вас подробную финансовую отчётность.
- Принимать меры принудительного взыскания. Оно не может наложить обращение взыскания (levy) или подать уведомление о федеральном налоговом залоге (Notice of Federal Tax Lien). Этими полномочиями обладает только IRS, и IRS сохраняет их, пока ваш счёт передан агентству.
- Решать вопросы предложения о компромиссе (offer in compromise) или статуса «в настоящее время не подлежит взысканию» (currently not collectible). Если вам нужны такие формы облегчения, агентство не может их предоставить — работать придётся напрямую с IRS.
- Брать плату за оформление соглашения о платежах. Оформить план можно бесплатно.
На пункте о принудительном взыскании стоит заострить внимание, потому что он работает в обе стороны. Коллектор на том конце провода не может арестовать ваш банковский счёт или удерживать часть зарплаты, поэтому угрозы сделать это прямо сейчас — признак мошенничества. Но сам налоговый счёт у IRS всё ещё вполне может дойти до залога или levy через обычные каналы IRS, так что «меня не тронут» — это не стратегия, а заблуждение, позволяющее остатку расти.
Как убедиться, что звонивший действует законно
Пройдите по этому чек-листу, прежде чем обсуждать оплату с кем-либо, кто звонит по поводу частного взыскания IRS:
- Убедитесь, что получили оба письма. Уведомление IRS CP40 (или CP140 для бизнеса) плюс Публикация 4518, затем первичное письмо агентства. Нет писем — нет разговора.
- Сверьте номера аутентификации налогоплательщика. Номер в уведомлении IRS и номер в письме агентства должны совпадать, и звонивший должен уметь работать с этим номером. Храните оба письма, чтобы сверяться при каждом звонке.
- Проверьте выписку по счёту. Ищите записи с кодом 971 о направлении к частному агентству и о выпуске CP40. Это ваш независимый источник истины, не зависящий от доверия к звонившему.
- Позвоните в IRS напрямую. Если что-то кажется не так, положите трубку и позвоните в IRS по номеру 800-829-1040, чтобы подтвердить передачу дела и личность агентства. Законный коллектор этого ожидает; мошенник будет давить, чтобы вы остались на линии.
- Следите за тревожными признаками. Требования немедленной оплаты, платёж самому агентству, подарочные карты или денежные переводы, угрозы ареста или депортации, запросы подробной финансовой информации или отказ дать вам проверить всё самостоятельно — любой из этих признаков сам по себе завершает разговор.
Частая ошибка, которой стоит избегать: заплатить сначала и проверить потом, потому что звонивший говорил профессионально и знал сумму вашего остатка. Мошенники покупают или крадут достаточно персональных данных, чтобы звучать убедительно, и реальная сумма долга не является доказательством законности. Проверка занимает одну выписку по счёту или один звонок в IRS, и никакой законный план платежей не испарится от того, что вы потратили день на подтверждение.
Ваши варианты погашения долга
После того как передача дела подтвердилась, у вас есть несколько путей, и частный коллектор — лишь один из них.
Платите в IRS напрямую. Ничто не обязывает вас платить через процесс коллектора. Вы можете воспользоваться IRS Direct Pay с банковского счёта бесплатно, Электронной федеральной системой уплаты налогов (EFTPS), дебетовой или кредитной картой через уполномоченного процессингового оператора за комиссию, либо чеком или денежным переводом на имя Казначейства США с указанием вашего имени, номера социального страхования и налогового года. Коллектор также может оформить предварительно авторизованное прямое дебетование, при котором он выписывает чеки от вашего имени — всегда на имя Казначейства США, — и вы можете изменить или отменить его не позднее чем за один рабочий день до запланированного платежа.
Оформите план платежей через агентство. Коллектор может установить план, погашающий остаток полностью в течение семи лет или к дате истечения срока взыскания. Это хорошо работает в простых ситуациях, когда вам просто нужен график выплат.
Откажитесь в письменной форме и работайте с IRS. Если вы вообще не хотите иметь дело с частным агентством, направьте ему такой запрос письменно. Долг за вами всё равно остаётся, и IRS всё равно его взыскивает — вы просто выбираете работать с IRS напрямую, а не через подрядчика.
Обращайтесь в IRS за облегчением, которое агентство предложить не может. Предложения о компромиссе, статус «в настоящее время не подлежит взысканию», апелляции, освобождение для добросовестного супруга (innocent spouse relief) и отмена штрафов — всё это в ведении IRS, а не подрядчика. Если вы не можете погасить долг полностью в срок, отведённый агентством, обсудите эти варианты с IRS, а не соглашайтесь на план платежей, который не сможете выдерживать.
Два нюанса соблюдения требований, на которых часто спотыкаются. Во-первых, проверьте, вообще подпадаете ли вы под эту программу: счета исключаются, если налогоплательщик умер, младше 18 лет, находится в зоне боевых действий, стал жертвой мошенничества с налоговой идентификацией, получает SSI или SSDI, имеет доход на уровне или ниже 200 процентов прожиточного минимума, проходит проверку или судебное разбирательство, имеет поданное или действующее предложение о компромиссе либо соглашение о рассрочке, реализует право на апелляцию, классифицирован как дело добросовестного супруга или добивается облегчения в зоне стихийного бедствия, объявленного президентом. Если какое-либо исключение к вам применимо, заявите об этом — счёт должны отозвать. Во-вторых, какой бы путь вы ни выбрали, оставайтесь в актуальном состоянии по новым налоговым обязательствам. Свежий непогашенный остаток может аннулировать ваш план и запустить худшие части этого процесса заново, поэтому корректировка удержаний или авансовых платежей сейчас — часть решения проблемы старого долга, а не отдельная рутина.
Если барьером для получения помощи служат расходы, начните с бесплатных вариантов: клиники для налогоплательщиков с низким доходом (Low Income Taxpayer Clinics) из Публикации 4134, Служба налогового омбудсмена (Taxpayer Advocate Service) и справочник IRS по аккредитованным специалистам. Профессиональная помощь со старым многолетним остатком часто оказывается самой выгодной тратой денег в этом процессе.
Ведите учёт налоговых платежей с первого дня
Погашение переданного налогового долга — это на самом деле две задачи: урегулировать старый остаток и подтвердить, что каждый платёж дошёл туда, куда должен был. Храните уведомление CP40, письма агентства, номер аутентификации и подтверждения каждого платежа вместе и сверяйте их с выпиской по счёту в IRS каждые несколько месяцев, пока остаток не станет нулевым. Налогоплательщики, которые теряют след того, за какой год был зачтён платёж, — или отстают по текущим авансовым платежам, пока расплачиваются по старым, — снова попадают в взыскание исключительно из-за неорганизованности, а не из-за неспособности платить.
А это проблема бухгалтерского учёта не меньше, чем налоговая. Beancount.io предлагает учёт в виде простого текста, который даёт вам полную прозрачность и контроль над финансовыми данными — отслеживайте выплаты по плану платежей, авансовые налоговые платежи и остатки по годам в одном ledger'е под контролем версий, а не в ящике с письмами. Начните бесплатно и превратите следующую встречу с IRS в работу с документами, а не в поиски сокровищ.
