Вы исчерпали лимит 401(k) на $70 000, но у вас осталось $300 000 прибыли, которую налоговый кодекс обложит по максимальной ставке. План с денежным балансом — это инструмент, который позволяет направить эту прибыль на пенсионные накопления в размере $150 000–$290 000 в год в дополнение к 401(k), а вычет может снизить фактическую ставку на 20 процентных пунктов.
Как это работает
План с денежным балансом — это гибридный план с установленными выплатами с условным счётом. Работодатель ежегодно начисляет процент от заработной платы и процентный кредит; счёт растёт по указанной ставке, а выплата на пенсии составляет баланс счёта.
В сочетании с safe-harbor 401(k) и разделением прибыли структура такова: 401(k) до $70 000 плюс денежный баланс в размере $80 000–$220 000 в зависимости от возраста и компенсации. Владельцы старшего возраста и высокооплачиваемые сотрудники получают наибольшие кредиты, поскольку план рассматривается как установленные выплаты для целей недискриминации, но сочетается с планом с установленными взносами для соблюдения требований Gateway.
Кто подходит
- Возраст имеет значение: 55-летний владелец с 10 годами до пенсии может обосновать ежегодный кредит в $180 000; 35-летний не может обосновать такой же кредит, поскольку выплата на пенсии будет аналогичной при меньшем ежегодном финансировании.
- Доход имеет значение: Стабильная прибыль выше $400 000 — обычный минимум: взнос обязателен и в хорошие, и в плохие годы, и пропуск его приводит к акцизному налогу.
- Стоимость для сотрудников: План требует существенных взносов для рядовых сотрудников — обычно 5–7% от зарплаты — для прохождения недискриминационного теста. Если у вас 12 сотрудников, кредит владельца в $180 000 может потребовать $35 000 взносов на сотрудников. Налоговая экономия оправдана, но стоимость для персонала необходимо моделировать.
Следите за финансами с первого дня
План с денежным балансом — это обязательство по форме 5500, освобождённое от PBGC (для большинства малых профессиональных фирм), которое поощряет бухгалтерию, способную показать стабильность прибыли, а не только удачный год.
Beancount.io ведёт учёт взносов, вычетов и расходов на сотрудников как транзакции под контролем версий, которые согласуются с формой 5500 и прогнозом. Начните бесплатно и превратите сбережение в запланированный взнос, а не в сюрприз.
