#tax
Tax
Tax strategies, planning, and compliance for individuals and businesses
Regels voor passieve activiteitsverliezen: Een gids voor vastgoedbeleggers over de aftrek van $25.000 en de status van vastgoedprofessional
Artikel 469 maakt huurverliezen standaard passief, waardoor de meeste verliezen niet kunnen worden verrekend met W-2 inkomen. Deze gids behandelt de speciale aftrek van $25.000 en de $100k–$150k MAGI-afbouwregeling, de 750-uur- en 50%-tests voor vastgoedprofessionals, de 1.469-9(g) aggregatie-verkiezing, door de belastingdienst geteste logboekpraktijken en hoe opgeschorte verliezen vrijkomen bij verkoop.
QSBS Sectie 1202 Uitsluiting: Hoe Oprichters Miljoenen Kunnen Besparen op Vermogenswinstbelasting
Een gids voor 2026 over Sectie 1202 QSBS voor oprichters, vroege werknemers en angel investors — criteria voor geschiktheid, de nieuwe limiet van $15M en gelaagde bezitsperiodes onder OBBBA, 'stacking' met non-grantor trusts, verschillen in staatsconformiteit in Californië en Pennsylvania, en hoe de uitsluiting te claimen op Formulier 8949.
Sectie 1244-aandelen: Hoe investeerders in gefailleerde startups tot $100.000 als gewoon verlies kunnen aftrekken
Sectie 1244 van de Internal Revenue Code staat toe dat verliezen op gekwalificeerde aandelen in kleine ondernemingen worden afgetrokken als gewone verliezen tot $50.000 per jaar voor alleenstaanden en $100.000 voor gezamenlijke aanvragers, waarmee de jaarlijkse limiet van $3.000 op kapitaalverliezen wordt omzeild. Deze gids behandelt de bedrijfs- en aandeelhoudersvereisten, hoe het verlies te claimen op Formulier 4797 en de documentatievalstrikken die claims voor gewoon verlies kunnen diskwalificeren.
De Wash-Sale-Regel: Hoe Actieve Beleggers en Crypto-Traders in een Belastingval Lopen
Een gids in begrijpelijke taal over IRS Section 1091 — het 61-dagen-venster, wat telt als "vrijwel identiek", de IRA-val die verliezen permanent vernietigt, de huidige crypto-vrijstelling en hoe je een wash-sale rapporteert op Formulier 8949.
Kostensegregatiestudies: Hoe vastgoedbeleggers een gebouw omzetten in belastingbesparingen van vijf cijfers
Een kostensegregatiestudie herclassificeert de componenten van een gebouw naar kortere MACRS-levensduren, waardoor de 100% bonusafschrijving vrijkomt die definitief is hersteld door de One Big Beautiful Bill Act van juli 2025. Bij een residentiële huurwoning van $1 miljoen verschuift de belastingbesparing in het eerste jaar van ongeveer $10.700 naar ongeveer $90.600—mits de belegger voldoet aan de IRC §469-verliesbeperkingen voor passieve activiteiten.
FBAR en FATCA Ontcijferd: De rapportageregels voor buitenlandse rekeningen die Amerikanen miljarden kosten
Een duidelijke gids over FBAR en FATCA voor Amerikaanse belastingbetalers — wie aangifte moet doen, de drempel van $10.000 totaal, de categorieën van Formulier 8938, boetes na Bittner gemaximeerd op $16.536 per formulier, en hoe de gestroomlijnde procedures jaren aan gemiste aangiftes herstellen zonder boete.
De QBI-aftrek ontcijferd: Hoe Section 199A uw belastingaanslag met 20% kan verlagen
Section 199A stelt eigenaren van pass-through entiteiten in staat om tot 20% van het gekwalificeerde zakelijke inkomen af te trekken. Deze gids behandelt de drempels voor 2026, de W-2 loon- en UBIA-limieten, de SSTB-valstrik, de safe harbor voor verhuurvastgoed, de aggregatiekeuze en de nieuwe minimale aftrek van $400.
Kattenvoer, lichaamsolie en podiumkostuums: vreemde belastingverhalen die elke ondernemer moet kennen
Een overzicht van vijf uitspraken van de belastingrechter — het kattenvoer van Seacat, de lichaamsolie van Wheir, de kostuums van ABBA, de zaak van de Hess-implantaten en ontduiking in Capone-stijl — en de regels voor documentatie, vermenging en "gewone en noodzakelijke" kosten die zij onthullen voor ondernemers.
Stimulansbetalingen en belastingschuld: Wat gebeurt er als u de IRS nog geld schuldig bent
Directe stimulansbetalingen waren beschermd tegen verrekeningen met belastingschulden door de IRS, maar Recovery Rebate Credits die op belastingaangiften werden geclaimd, volgden de normale regels voor de verrekening van belastingteruggaven. Hier leest u hoe achterstallige belastingen van invloed waren op elk van de drie rondes van economische stimuleringsbetalingen en welke opties er nog zijn voor het oplossen van openstaande IRS-saldi.
Belastingoplossing ontrafeld: Hoe u IRS-schulden kunt aflossen zonder slachtoffer te worden van oplichting
Een gids voor 2026 over de vijf legitieme IRS-oplossingsprogramma's—betalingsregelingen, Offer in Compromise, de status 'momenteel niet invorderbaar', kwijtschelding van boetes en verlichting voor de onschuldige echtgenoot—plus de waarschuwingssignalen van OIC-molens en het stappenplan van een CP14-bericht tot een sluitende overeenkomst.
TCJA en OBBBA uitgelegd: Een belastinggids voor eigenaren van kleine bedrijven voor 2026
De OBBBA maakte de QBI-aftrek permanent en verhoogde deze naar 23% in 2026, breidde SALT uit naar $40.000 tot en met 2029, en verhoogde de vrijstelling van de erfbelasting naar $15 miljoen. Hier leest u hoe eigenaren van kleine bedrijven met pass-through-entiteiten, S-corps en LLC's hun planning hierop moeten afstemmen.
Actief in een handelszaak of bedrijf: De IRS-test die uw belastingaanslag in 2026 bepaalt
De IRS gebruikt een negen-factorentest onder Sectie 183 om te bepalen of uw bijverdiensten een bedrijf of een hobby zijn. Sinds de OBBBA in 2026 in werking is getreden, moeten hobbyisten hun inkomen volledig opgeven, maar kunnen zij hiertegen geen kosten aftrekken — waardoor de classificatie belangrijker is dan ooit.