#tax
Tax
Tax strategies, planning, and compliance for individuals and businesses
Belastingen voor kleine ondernemingen 2026: Een complete gids met verplichtingen voor nieuwe ondernemers
Een overzicht van alle belastingverplichtingen voor kleine ondernemingen in 2026 — federale inkomstenbelasting, belasting voor zelfstandigen, loonheffingen, omzetbelasting en accijnzen — met de volledige aangiftekalender, safe harbors voor geschatte kwartaalbelastingen, wijzigingen in het OBBBA-tijdperk (permanente QBI, $ 1,21 miljoen Sectie 179, herstelde 100% bonusafschrijving) en de administratieve gewoonten die boetes voorkomen.
Spousal Lifetime Access Trust (SLAT) na OBBBA: Waarom de vrijstelling van $15 miljoen nog steeds actie vereist in 2026
Nadat OBBBA de federale vrijstelling voor erf-, schenk- en GST-belasting in 2026 heeft vastgesteld op $15 miljoen per persoon, bevriezen SLAT's nog steeds de groei buiten de belastbare nalatenschap tegen een tarief van 40 procent. Bespreking van het risico van wederkerige trusts bij dubbele SLAT's, activaselectie, waarderingskortingen en de auditgegevens die families moeten bijhouden.
Trust Fund Recovery Penalty (IRC 6672): Persoonlijke aansprakelijkheid voor onbetaalde loonheffingen
Hoe de IRS Internal Revenue Code Sectie 6672 gebruikt om ondernemers, functionarissen, boekhouders en zelfs echtgenoten persoonlijk aansprakelijk te stellen voor 100% van de onbetaalde loonheffingen — inclusief wie kwalificeert als een verantwoordelijke persoon, hoe opzet wordt vastgesteld en hoe u een Brief 1153 kunt aanvechten binnen de beroepstermijn van 60 dagen.
Formulier 5471 ontcijferd: Een gids voor Amerikaanse aandeelhouders over indieningscategorieën, bijlagen en het vermijden van boetes van zes cijfers
Formulier 5471 brengt automatische initiële boetes van $10.000 per vennootschap met zich mee, gemaximeerd op $60.000 per jaar voor Amerikaanse personen die eigenaar zijn van, controle hebben over of optreden als functionarissen van buitenlandse vennootschappen. Behandelt de vijf indieningscategorieën, modulaire bijlagen, de hernoeming van GILTI naar NCTI voor belastingjaren beginnend na 31 december 2025, en de Streamlined- en Delinquent Submission-routes terug naar naleving.
Valutakoerswinsten en -verliezen: Een praktische gids voor meer-valutaboekhouding voor kleine bedrijven
Hoe kleine bedrijven valutakoerswinsten en -verliezen vastleggen onder US GAAP (ASC 830) en IRC Section 988, met voorbeeldjournaalposten, de behandeling van gerealiseerde versus ongerealiseerde koersverschillen, herwaardering aan het einde van de periode en een praktische workflow voor de maandafsluiting.
Formulier 709 Schenkbelastingaangifte: Wanneer u moet indienen, de jaarlijkse vrijstelling en de levenslange vrijstelling van $15 miljoen
Een praktische gids voor Formulier 709 voor schenkingen in 2026 — wie aangifte moet doen, de jaarlijkse vrijstelling van $19.000, de levenslange vrijstelling van $15 miljoen, regels voor het splitsen van schenkingen, de standaard voor adequate openbaarmaking die de driejarige termijn van de IRS start, en de betalingen voor medische kosten en collegegeld die volledig buiten de rapportage vallen.
Netto Beleggingsinkomstenbelasting (NIIT): Een gids over de extra belasting van 3,8% voor grootverdieners en beleggers
De Netto Beleggingsinkomstenbelasting van 3,8% treedt in werking zodra het MAGI boven de $ 200.000 (alleenstaand) of $ 250.000 (gezamenlijk) uitkomt—drempels die sinds 2013 ongewijzigd zijn. Deze gids legt uit wie NIIT betaalt, hoe Formulier 8960 dit berekent, welke inkomstensoorten meetellen (rente, dividenden, vermogenswinst, passieve huurinkomsten) en welke niet (loon, IRA-uitkeringen, rente op gemeentelijke obligaties), plus strategieën om de belastingdruk te verlagen.
Heb je een 1099-C ontvangen? Waarom je mogelijk niets verschuldigd bent (en de fout die mensen duizenden kost)
Een 1099-C betekent niet automatisch een belastingaanslag. Deze gids behandelt wanneer kwijtgescholden schuld belastbaar is, de vijf uitsluitingen van Formulier 982 (faillissement, insolventie, gekwalificeerde landbouw, vastgoedbedrijf, hoofdwoning), de afloop in 2026 van de uitsluitingen voor studieleningen en hypotheekkwijtschelding, en de administratie die insolventie aantoont bij de IRS.
ESPP Fiscale Behandeling: Gekwalificeerde vs. Niet-gekwalificeerde Disposities Uitgelegd
Hoe gekwalificeerde versus niet-gekwalificeerde disposities de belastingaanslag op een Sectie 423 ESPP veranderen, met uitgewerkte voorbeelden over gewoon inkomen, aangepaste kostprijs, Formulier 3922 kostprijsaanpassingen en een beslissingskader voor wanneer het aanhouden van twee jaar daadwerkelijk loont.
FEIE uitgelegd: Hoe expats en digitale nomaden tot $132.900 kunnen uitsluiten van Amerikaanse belasting in 2026
De Foreign Earned Income Exclusion voor 2026 stelt in aanmerking komende Amerikanen in het buitenland in staat om tot $132.900 aan in het buitenland verdiend inkomen uit te sluiten op Formulier 2555. Deze gids bevat details over de tests voor fysieke aanwezigheid en bona fide verblijf, de huisvestingsuitsluiting, de afwegingen tussen FEIE en Foreign Tax Credit, en controlebestendige documentatie voor expats en digitale nomaden.
IRS Belastingverlichtingsprogramma's: Een Praktische Gids voor het Oplossen van Belastingschulden Zonder in Oplichting te Trappen
Een overzicht van de vier belangrijkste belastingverlichtingsprogramma's van de IRS — afbetalingsregelingen, Offer in Compromise, de status 'momenteel niet invorderbaar' en boetevermindering — inclusief de verschuiving in 2026 naar automatische eerste boetevermindering, het acceptatiepercentage van 21% voor OIC uit het IRS Data Book van 2024, en hoe u 'Offer in Compromise-molens' herkent die op de IRS Dirty Dozen-lijst staan.
ISO vs NQSO: De fiscale behandeling van aandelenopties die elke techmedewerker moet begrijpen
Incentive Stock Options (ISO's) en Non-Qualified Stock Options (NQSO's) leiden tot belasting op verschillende momenten en tegen verschillende tarieven. Deze gids behandelt de AMT-valstrik, kwalificerende versus niet-kwalificerende beschikkingen, de ISO-vestinglimiet van $100.000 en acht strategieën die techmedewerkers gebruiken om de belastingdruk op aandelenbeloningen te verlagen.