#tax
Belastingplanning, strategieën en naleving voor individuen en bedrijven
De 1099-K van TikTok Shop rapporteert de niet-gecorrigeerde brutoverkopen, niet de netto-uitbetaling — verwijzingskosten, betalingsverwerkingskosten en affiliatecommissies beslaan doorgaans 30-45% van dat totaal voordat het de bankrekening van de verkoper bereikt, en niet-bijgehouden kosten kunnen het belastbare inkomen kunstmatig verhogen.
Automatische fooien voldoen niet aan de vierfactorentest voor fooien van de IRS en moeten als loon worden belast, waardoor ze worden uitgesloten van het FICA-fooikrediet, het FLSA-overtarief en de nieuwe aftrekpost 'geen belasting op fooien'.
Inkomsten uit ruilhandel zijn belastbaar tegen de reële marktwaarde op het moment dat goederen of diensten van eigenaar wisselen, en voor eenmanszaken vallen deze onder de brutobaten van Schedule C en activeren een zzp-belasting van 15,3%, zelfs wanneer er nooit een Formulier 1099-B wordt ontvangen.
De Niet-Unie OSS-regeling van de EU stelt Amerikaanse freelancers en SaaS-oprichters die digitale producten verkopen aan EU-consumenten in staat om één driemaandelijkse btw-aangifte in te dienen, in plaats van zich afzonderlijk in alle 27 lidstaten te registreren.
Amerikaanse importeurs kunnen IEEPA-tariefrestituties aanvragen in het CAPE-portaal van CBP voor invoer vanaf feb 2025 — stappen en documenten.
De IRS trekt het FIRE e-indieningssysteem terug op 31 december 2026, waardoor alle 1099- en W-2-indieners moeten overstappen naar IRIS voor belastingjaar 2026, en de goedkeuring van een nieuwe Transmitter Control Code alleen al kan 45 dagen of langer duren.
Sleutelpersoonverzekering is een polis die een bedrijf afsluit op een cruciale werknemer, waarbij het bedrijf 5 tot 10 keer het jaarsalaris van die persoon ontvangt als deze overlijdt of arbeidsongeschikt raakt. De premies zijn niet fiscaal aftrekbaar onder IRC Sectie 264(a)(1), tenzij de kennisgeving en toestemming volgens Sectie 101(j) zijn voltooid voordat de polis wordt uitgegeven.
GAAP vereist dat voorraad wordt gerapporteerd tegen de laagste van kostprijs of netto realiseerbare waarde volgens ASC 330; hier leest u hoe u incourante en langzaamlopende voorraad identificeert, de afwaardering berekent en registreert, terwijl u voldoet aan de strengere 'subnormal-goods' test van de IRS onder Treasury Regulation §1.471-2(c).
GitHub Sponsors geeft een 1099-NEC uit boven $600, Patreon's 1099-K wordt pas geactiveerd boven de door OBBBA herstelde drempel van $20.000/200 transacties, en Open Collective's fiscale host neemt het papierwerk volledig over — een platform-per-platform overzicht van belastingrapportage voor sponsoring en de hobby-versus-bedrijfstest die de zelfstandigenbelasting bepaalt.
Sectie 174A van de One Big Beautiful Bill Act herstelt permanent de onmiddellijke belastingaftrek van binnenlandse softwareontwikkelings- en O&O-kosten voor belastingjaren die beginnen na 31 december 2024, waarmee de vijfjarige amortisatieregeling, die de cashflow van kleine technologiebedrijven sinds 2022 onder druk zette, ongedaan wordt gemaakt.
Auditors extrapoleren de tekortkomingen in bewijzen die in een steekproef zijn gevonden over de gehele auditperiode, dus een handvol ontbrekende wederverkoop- of vrijstellingsbewijzen kan leiden tot een omzetbelastingaanslag van zes cijfers — hier zijn de zes werkwijzen die bewijsbestanden auditproof houden.
Bij het kasstelsel wordt omzet geregistreerd wanneer geld wordt ontvangen en kosten wanneer ze worden betaald; bij het accrual-stelsel wordt omzet geregistreerd wanneer verdiend en kosten wanneer gemaakt. Sectie 448 van de IRS verplicht de accrual-methode zodra de gemiddelde brutobaten van een bedrijf over drie jaar de drempel van $32 miljoen voor 2026 overschrijden, en het later wijzigen van methoden vereist Formulier 3115 plus een aanpassing conform Sectie 481(a).
