#tax
Belastingplanning, strategieën en naleving voor individuen en bedrijven
NIL-inkomen is inkomen uit zelfstandige arbeid, onderworpen aan 15,3% zelfstandigenbelasting bovenop de gewone inkomstenbelasting, en college-atleten zijn belasting verschuldigd over elke netto NIL-verdienste boven $400, zelfs zonder 1099, een formulier dat nu pas verplicht is boven de 2026-drempel van $2.000.
Meer dan 30 Amerikaanse staten laten openbaar aanklagers nu meerdere kleine diefstallen samenvoegen tot één misdrijfaanklacht onder optelwetten, waardoor gedateerde incidentlogboeken en politierapporten essentieel zijn voor zowel vervolging als de IRC §165 belastingaftrek voor zakelijke diefstalverliezen.
Utah, Tennessee, Alabama, Georgia en West Virginia hebben wetten aangenomen over overdraagbare arbeidsvoorwaarden waarmee bedrijven bijdragen kunnen storten in gezondheids-, pensioen- of verlofrekeningen van contractors zonder dat die bijdrage geldt als bewijs van verkeerde classificatie onder staatsrecht — maar de vrijwaring geldt alleen op staatsniveau en raakt federale IRS- of DOL-toetsen niet.
De socialezekerheidsloongrens voor 2026 stijgt van $176,100 naar $184,500, waardoor de maximale socialezekerheidsbelasting voor werkgevers per werknemer met $520.80 toeneemt tot $11,439, en de grens wordt voor elke werkgever apart weer op nul gezet zodra een goedbetaalde werknemer halverwege het jaar in dienst treedt.
Washington, Maryland en Maine belasten IT-ondersteuning, consulting en technologiediensten nu als detailhandelsverkoop, en Californiës SB 122 maakt SaaS vanaf januari 2027 belastbaar — dienstverlenende bedrijven moeten economische nexus en belastingplicht per staat controleren vóór de volgende aangiftedeadline.
Substack-nieuwsbriefmakers zijn volgens de IRS-regels zelfstandig ondernemer, zijn 15,3% zelfstandigenbelasting verschuldigd over de nettowinst via Schedule C, en ontvangen alleen een 1099-K boven $20.000 aan brutobetalingen en 200 transacties — hoewel alle inkomsten sowieso moeten worden aangegeven.
België vereist gestructureerde B2B e-facturen via Peppol vanaf 1 januari 2026; Frankrijk volgt op 1 september 2026; Polen voert KSeF gefaseerd in tussen februari en april 2026; Duitsland verplicht uitgifte in 2027-2028. Wat Amerikaanse exporteurs en SaaS-verkopers moeten doen — vereiste formaten (UBL, Factur-X, XRechnung), netwerktoegang en boetes tot 100% van de btw op de factuur.
Formulier 1099-K rapporteert de bruto-omzet van de App Store en Google Play — vóór de platformcommissie van 15-30%, terugbetalingen, valutaomrekening en door de marktplaats afgedragen belastingen — waardoor deze nooit zal overeenkomen met je bankstortingen. Volg vier getallen (bruto-omzet, netto-uitbetaling, inkomen na belastingen, echt nettoloon) met een maandelijkse reconciliatieroutine in vijf stappen.
De IRS-lookbackperiode voor loonbelastingdeposito's loopt van 1 juli van het voorlaatste jaar tot en met 30 juni van het voorgaande jaar; werkgevers die in dat venster $50.000 of minder rapporteren, deponeren maandelijks, wie daarboven zit deponeert semiwekelijks, en het op één dag opbouwen van $100.000 of meer aan verplichting activeert een depositoverplichting voor de volgende werkdag en semiwekelijkse status tot en met het volgende jaar.
Onder ASU 2020-07 (ASC 958-605) moeten non-profits gedoneerde goederen, diensten en het gebruik van faciliteiten registreren tegen de reële waarde op een afzonderlijke regel en de waarderingsmethodologie per categorie toelichten, of het risico lopen dat een auditor de jaarrekening markeert.
Te late Schedule K-1's zijn de norm, niet de uitzondering — een verlenging via Formulier 7004 verschuift de aangiften van vennootschappen en S-corps, en elke K-1 die eraan gekoppeld is, naar 15 september, een volle vijf maanden na de persoonlijke deadline van 15 april. De oplossing is een eenvoudig stappenplan: dien Formulier 4868 in, betaal ten minste 90% van een schatting te goeder trouw, en corrigeer met Formulier 1040-X zodra de echte cijfers binnenkomen.
Steams platformkosten worden berekend over de netto-omzet na terugbetalingen, btw en valutaomrekening in plaats van over de bruto-omzet, en niet-Amerikaanse developers krijgen te maken met een aparte belastinginhouding van 0-30% die wordt gerapporteerd op Form 1042-S — deze gids beschrijft het rekeningschema met vijf rekeningen om beide correct bij te houden.
