#tax
Belastingplanning, strategieën en naleving voor individuen en bedrijven
Een CNC-draaibank van $150,000 die op een veiling is gekocht en volledig is afgeschreven onder 100% bonusafschrijving, kan in het eerste jaar ongeveer $37,500 aan belastingbesparing opleveren bij een effectief belastingtarief van 25%, maar alleen als de koperspremie, omzet-/gebruiksbelasting en transportkosten eerst correct in de kostprijsbasis zijn opgenomen.
DAC7 verplicht platforms zoals Etsy, Airbnb en Upwork om verkopersgegevens te verzamelen en te melden aan EU-belastingdiensten zodra de activiteit van een Amerikaanse verkoper een EU-klant of -eigendom raakt, waarbij verkopers van goederen zijn vrijgesteld onder de 30 transacties en €2,000 per jaar.
Finlands btw-hervorming van 2025 verhoogde de vrijstelling voor kleine ondernemingen naar €20,000, maar schafte de glijdende verlichting af die de sprong naar volledige btw-plicht bij €30,000 vroeger verzachtte, waardoor het overschrijden van €20,000 nu betekent dat je over 100% van je omzet btw verschuldigd bent, zonder geleidelijke invoering.
Illinois sluit werkgeversbijdragen aan 401(k)-regelingen uit van de belastbare lonen voor de staatswerkloosheidsverzekering (SUI) voor bijdragen gedaan na 30 juni 2026, op grond van een wijziging van 56 Ill. Adm. Code 2730.155; werknemersinleg blijft belastbaar, en de wijziging brengt Illinois in lijn met de bestaande federale FUTA-behandeling.
Op 6 april 2026 opende de IRS zijn gratis Business Tax Account-portaal voor partnerschappen, belastingvrijgestelde organisaties en overheidsinstanties, waardoor een aangewezen functionaris saldi kan inzien, een EIN-verificatiebericht kan downloaden en online betalingen kan doen in plaats van papieren formulieren te versturen.
Zonne-energiepacht op landbouwgrond levert landelijk jaarlijks $500-$1,200 per acre op zodra de bouw begint, maar grondeigenaren die de ontmantelingsborg, de terugbetaling van navorderingsbelasting en de escalatieclausule overslaan, verliezen over een looptijd van 20 tot 35 jaar vaak meer dan ze winnen.
L3C's worden wettelijk erkend in slechts ongeveer tien staten en er bestaan landelijk ongeveer 1,700, omdat de IRS nooit heeft bevestigd dat de L3C-status automatisch voldoet aan de program-related-investment-test waarop de structuur is gebaseerd.
Vanaf belastingjaar 2026 moeten werkgevers gekwalificeerde overwerkvergoeding apart rapporteren op formulier W-2 via Box 12, code TT — maar alleen de door de FLSA verplichte premiehelft van overwerkloon komt in aanmerking, met een maximum van $12,500 voor alleenstaande aangevers en $25,000 voor gezamenlijk aangevende echtparen.
Auteurs die AI-licentiecheques van uitgevers ontvangen — inclusief uitkeringen uit de schikking van ongeveer $1,5 miljard die Anthropic met auteurs trof — moeten controleren of hun contract deze rechten toekent, nagaan of ze de door de Authors Guild aanbevolen verdeling van 75-85% krijgen, en het inkomen aangeven op Schedule C als inkomen uit zelfstandige arbeid, niet op Schedule E.
Vanaf april 2026 moeten Britse zelfstandig ondernemers en verhuurders met een gecombineerd bruto-inkomen van meer dan £50.000 elk kwartaal digitale updates indienen bij HMRC in plaats van één jaarlijkse Self Assessment-aangifte, met boetevrije te late indiening alleen in het eerste jaar.
De eenmalige terugwerkende Section 174-verkiezing van de OBBBA voor de amortisatie van R&D-kosten over 2022-2024 sloot op 6 juli 2026, maar de standaard driejarige termijn voor het R&D-belastingkrediet en de permanente onmiddellijke aftrek vanaf 2025 onder Section 174A blijven beschikbaar voor kleine bedrijven.
Claude-, GitHub Copilot- en Cursor-abonnementen zijn volledig aftrekbaar onder IRC Section 162 als gewone bedrijfskosten, terwijl Section 174 R&D-afschrijving alleen van toepassing is op arbeid en rekenkracht die verbonden zijn aan daadwerkelijke ontwikkeling van nieuwe producten — en de One Big Beautiful Bill Act van 2025 herstelde de directe aftrek voor binnenlandse R&E-kosten.
