#retirement-savings
Track retirement savings and investment growth
Onder SECURE 2.0 kunnen werknemers die in 2026 60 tot 63 jaar worden tot $35.750 inleggen in een 401(k) — maar iedereen wiens FICA-loon in het voorgaande jaar hoger was dan $150.000 moet de gehele inhaalbijdrage als Roth doen, en verliest deze mogelijkheid volledig als hun regeling geen Roth-optie heeft.
Een kasbalansplan is een door de IRS-erkende pensioenregeling met toegezegde uitkering die bedrijfseigenaren van 45 jaar en ouder in staat stelt een extra $75.000 tot $290.000 aan pensioenbijdragen vóór belasting op te bouwen bovenop een 401(k), met als keerzijde een verplichte meerjarige financieringsverbintenis en $2.000-$4.000 aan jaarlijkse actuariële administratiekosten.
Tweeëntwintig staten verplichten kleine werkgevers nu om pensioensparen aan te bieden of boetes tot $750 per werknemer te riskeren. Een praktische gids over CalSavers, Illinois Secure Choice, OregonSaves, drempelwaarden voor personeelsbestand, registratie-deadlines, vrijstellingsregels en de nalevingsvalkuilen die in 2026 leiden tot kennisgevingen van niet-naleving.
Begunstigden van belastbare nalatenschappen kunnen aanspraak maken op een Section 691(c) inkomstenbelastingaftrek voor federale erfbelasting die al is betaald over geërfde IRA's en andere IRD-activa. Deze gids behandelt de subsidiabiliteit, de met-en-zonder-berekening, waar deze te claimen op Schedule A, en de fouten die families zes cijfers kosten.
Een vergelijking uit 2026 van solo 401(k)- en SEP-IRA-plannen voor zelfstandigen, met berekeningen van bijdragen bij $60.000, $120.000 en $300.000 netto-inkomen, SECURE 2.0 Roth-inhaalslag en super-inhaalregels, deadlines voor installatie en een beslissingskader voor het kiezen van het plan dat het meeste inkomen afschermt.
Een gids voor 2026 over ABLE-rekeningen onder IRC Section 529A — de nieuwe leeftijdsgrens van 46 jaar die 6 miljoen extra Amerikanen (waaronder 1 miljoen veteranen) in aanmerking laat komen, het jaarlijkse bijdrageplafond van $19.000, de SSI-vrijstelling van $100.000, de onbeperkte Medicaid-bescherming, gekwalificeerde uitgaven voor beperkingen, de ABLE to Work-verhoging tot $34.650, en hoe de terugvordering door Medicaid bij overlijden te voorkomen.
Een overzicht van de HSA-, FSA- en HRA-regels in 2026 met de nieuwe bijdragelimieten, de limited-purpose FSA-combinatie die tot $7.800 aan bruto-fiscale ruimte biedt, en hoe kleine werkgevers ICHRA en QSEHRA kunnen inzetten om te concurreren met secundaire arbeidsvoorwaarden van grote bedrijven.
De mega backdoor Roth loodst in 2026 tot $47.500 aan na-fiscale 401(k)-bijdragen naar een Roth-account, bovenop de standaard werknemersinhouding van $24.500, door na-fiscale dollars om te zetten via een in-plan Roth-conversie of in-service uitkering naar een Roth IRA. Het totale IRS Sectie 415(c) plafond van $72.000 ($80.000 bij 50+) dekt bijdragen uit alle bronnen gecombineerd, en een tijdige conversie houdt de belaste inkomstendruk nagenoeg op nul.
Een gedetailleerde gids voor 2026 over Sectie 457(b) en 457(f) uitgestelde beloningsplannen — hoe werknemers in de publieke sector en non-profitsector een 457(b) kunnen stapelen bovenop een 403(b) of 401(k) voor maximaal $65.000 aan uitgestelde inleg, wanneer de speciale driejarige inhaalslag $49.000 bereikt, en hoe 457(f)-vesting een belastingbom kan veroorzaken onder Sectie 409A.
Een gids voor 2026 over Sectie 457(b) en 457(f)-plannen — hoe werknemers in de publieke sector en de non-profitsector tot $49.000 vóór belasting kunnen uitstellen door een 457(b) te stapelen op een 403(b), en hoe leidinggevenden in de non-profitsector 457(f) gebruiken zonder de belastingval van 'substantieel risico op verbeuring' te activeren.
Sectie 7702B stelt de federale regels vast die bepalen of een polis voor langdurige zorg aftrekbare premies, belastingvrije uitkeringen en belastingvrije 1035-uitwisselingen oplevert. Deze gids analyseert de leeftijdsafhankelijke aftreklimieten voor 2026, het dagvergoedingmaximum van $430, de mechanica van hybride levensverzekering-LTC-polissen en de planningspatronen die vastzittende contante waarde omzetten in zorgdekking zonder realisatie van winst.
Formulier 5498 rapporteert IRA-bijdragen, rollovers, Roth-conversies en de reële marktwaarde op 31 december, en arriveert eind mei nadat u al aangifte heeft gedaan. Een regel-voor-regel analyse van de veertien vakken, hoe u deze kunt afstemmen met de formulieren 1099-R, 8606 en 5329, en de specifieke valstrikken die CP2000-kennisgevingen en de boete van 6% op overmatige bijdragen veroorzaken.
