#retirement-savings
Track retirement savings and investment growth
Begunstigden van belastbare nalatenschappen kunnen aanspraak maken op een Section 691(c) inkomstenbelastingaftrek voor federale erfbelasting die al is betaald over geërfde IRA's en andere IRD-activa. Deze gids behandelt de subsidiabiliteit, de met-en-zonder-berekening, waar deze te claimen op Schedule A, en de fouten die families zes cijfers kosten.
Een vergelijking uit 2026 van solo 401(k)- en SEP-IRA-plannen voor zelfstandigen, met berekeningen van bijdragen bij $60.000, $120.000 en $300.000 netto-inkomen, SECURE 2.0 Roth-inhaalslag en super-inhaalregels, deadlines voor installatie en een beslissingskader voor het kiezen van het plan dat het meeste inkomen afschermt.
Een gids voor 2026 over ABLE-rekeningen onder IRC Section 529A — de nieuwe leeftijdsgrens van 46 jaar die 6 miljoen extra Amerikanen (waaronder 1 miljoen veteranen) in aanmerking laat komen, het jaarlijkse bijdrageplafond van $19.000, de SSI-vrijstelling van $100.000, de onbeperkte Medicaid-bescherming, gekwalificeerde uitgaven voor beperkingen, de ABLE to Work-verhoging tot $34.650, en hoe de terugvordering door Medicaid bij overlijden te voorkomen.
Een overzicht van de HSA-, FSA- en HRA-regels in 2026 met de nieuwe bijdragelimieten, de limited-purpose FSA-combinatie die tot $7.800 aan bruto-fiscale ruimte biedt, en hoe kleine werkgevers ICHRA en QSEHRA kunnen inzetten om te concurreren met secundaire arbeidsvoorwaarden van grote bedrijven.
De mega backdoor Roth loodst in 2026 tot $47.500 aan na-fiscale 401(k)-bijdragen naar een Roth-account, bovenop de standaard werknemersinhouding van $24.500, door na-fiscale dollars om te zetten via een in-plan Roth-conversie of in-service uitkering naar een Roth IRA. Het totale IRS Sectie 415(c) plafond van $72.000 ($80.000 bij 50+) dekt bijdragen uit alle bronnen gecombineerd, en een tijdige conversie houdt de belaste inkomstendruk nagenoeg op nul.
Een gedetailleerde gids voor 2026 over Sectie 457(b) en 457(f) uitgestelde beloningsplannen — hoe werknemers in de publieke sector en non-profitsector een 457(b) kunnen stapelen bovenop een 403(b) of 401(k) voor maximaal $65.000 aan uitgestelde inleg, wanneer de speciale driejarige inhaalslag $49.000 bereikt, en hoe 457(f)-vesting een belastingbom kan veroorzaken onder Sectie 409A.
Een gids voor 2026 over Sectie 457(b) en 457(f)-plannen — hoe werknemers in de publieke sector en de non-profitsector tot $49.000 vóór belasting kunnen uitstellen door een 457(b) te stapelen op een 403(b), en hoe leidinggevenden in de non-profitsector 457(f) gebruiken zonder de belastingval van 'substantieel risico op verbeuring' te activeren.
Sectie 7702B stelt de federale regels vast die bepalen of een polis voor langdurige zorg aftrekbare premies, belastingvrije uitkeringen en belastingvrije 1035-uitwisselingen oplevert. Deze gids analyseert de leeftijdsafhankelijke aftreklimieten voor 2026, het dagvergoedingmaximum van $430, de mechanica van hybride levensverzekering-LTC-polissen en de planningspatronen die vastzittende contante waarde omzetten in zorgdekking zonder realisatie van winst.
Formulier 5498 rapporteert IRA-bijdragen, rollovers, Roth-conversies en de reële marktwaarde op 31 december, en arriveert eind mei nadat u al aangifte heeft gedaan. Een regel-voor-regel analyse van de veertien vakken, hoe u deze kunt afstemmen met de formulieren 1099-R, 8606 en 5329, en de specifieke valstrikken die CP2000-kennisgevingen en de boete van 6% op overmatige bijdragen veroorzaken.
Een volledige gids voor 2026 over Qualified Charitable Distributions — de door de IRS goedgekeurde strategie waarmee gepensioneerden van 70,5 jaar en ouder tot $111.000 rechtstreeks van een IRA naar een gekwalificeerd goed doel kunnen overmaken zonder de uitkering als belastbaar inkomen aan te merken.
Sectie 415(c) begrenst de totale jaarlijkse bijtellingen voor 2026 aan een defined contribution plan op $72.000 — inclusief werknemersbijdragen, werkgeversbijdragen en na-belaste bijdragen. De berekening achter de mega backdoor Roth, de regels voor inhaalbijdragen die buiten het plafond vallen, en de EPCRS-correctievolgorde als de limiet wordt overschreden.
SECURE 2.0 verlaagde de accijnsbelasting voor gemiste RMD's van 50% naar 25%, en naar slechts 10% als het tekort binnen een termijn van twee jaar wordt gecorrigeerd. Formulier 5329 is de manier waarop belastingbetalers aanspraak maken op het verlaagde tarief of een volledige ontheffing wegens redelijke oorzaak aanvragen; bovendien start dit formulier de driejarige verjaringstermijn van de IRS.
