Het RST van Colombia — Régimen Simple de Tributación — biedt een freelancer een zeldzame ruil: doe afstand van aftrekposten, betaal elke twee maanden een vast tarief over de bruto-omzet, en vergeet het doolhof van vooruitbetalingen van inkomstenbelasting, btw en bedrijfs- en handelsbelasting als afzonderlijke aangiftes.
Hoe RST Werkt
RST vervangt inkomstenbelasting, btw, ICA (bedrijfs- en handelsbelasting) en, voor sommige belastingplichtigen, verbruiksbelasting door één geconsolideerd tarief dat wordt toegepast op de bruto-omzet. U dient tweemaandelijks aangifte in, betaalt online en geeft elektronische facturen uit die vooraf zijn gevalideerd door de DIAN.
Tarief: Het vaste tarief is afhankelijk van de activiteitengroep en omzetcategorie, ruwweg 1,8%–8,3% in 2026 voor diensten, hoger voor handel. Een freelancer in groep 3 (professionele diensten) met een bruto-omzet van R$ 80 miljoen per jaar (ongeveer 80.000 UVT) zou een effectief RST-tarief van 5,9% kunnen betalen, terwijl een detailhandelaar met een hogere omzet in groep 1 een lager tarief betaalt.
Geschiktheid: Natuurlijke personen met een bruto-omzet onder ongeveer 12.000 UVT (≈R$ 565 miljoen in 2026) die niet zijn uitgesloten vanwege speciale activiteiten. U moet aan eerdere verplichtingen hebben voldaan en elektronische facturatie bijhouden.
Wanneer RST Beter Is Dan Het Gewone Regime
RST is aantrekkelijk wanneer uw werkelijke aftrekposten laag zijn en de progressieve tarieven van het gewone regime uw bruto-omzet zwaar zouden belasten. Een consultant met een bruto-omzet van R$ 120 miljoen en R$ 10 miljoen aan werkelijke kosten heeft een duidelijk voordeel door eenvoud — het vaste tarief van 5,9% over de bruto-omzet (R$ 7,08 miljoen) kan lager zijn dan 20–30% over het nettoresultaat.
Het is minder aantrekkelijk wanneer uw werkelijke marge dun is. Een handelsfreelancer met hoge kosten van verkochte goederen en een nettowinst van 10% kan merken dat de belasting over het nettoresultaat onder het gewone regime lager is dan het vaste tarief van RST over de bruto-omzet.
Modelleer beide elk jaar in november: de verwachte RST-verplichting versus de verwachte verplichting onder het gewone regime, inclusief de ICA die RST omvat. Het verschil is de waarde van eenvoud.
Houd Uw Financiën Vanaf Dag één Georganiseerd
RST is vergevingsgezind wat betreft aftrekposten, maar onverbiddelijk wat betreft hiaten in facturatie. Elke maand moet de bruto-omzet elektronisch worden gefactureerd en opgeteld voor de tweemaandelijkse vooruitbetaling.
Beancount.io houdt elke elektronische factuur bij als een transactie met bruto-omzet en RST-vooruitbetaling, versiebeheerd en rapporteerbaar voordat de DIAN erom vraagt. Start gratis en maak van tweemaandelijkse aangifte een rapportage, geen vrijdagse noodsituatie.
