고양이 사료, 바디 오일, 그리고 무대 의상: 모든 사업자가 알아야 할 기묘한 세금 이야기
Seacat의 고양이 사료, Wheir의 바디 오일, ABBA의 의상, Hess의 임플란트 사례, 그리고 카포네 스타일의 탈세 등 5가지 조세 법원 판결을 통해 소규모 사업자가 직면하는 문서화, 공적·사적 자금 혼용, 그리고 "통상적이고 필요한" 비용 원칙에 대해 알아봅니다.
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세금 공제
합법적으로 세금 공제 극대화 및 세금 부담 절감
고객 관련 세금 공제: 서비스 기업을 위한 2026년 가이드
2026년 고객 식비는 50% 공제되며, 고객 선물은 수령인당 25달러로 제한됩니다(1962년 이후 변경되지 않은 한도). 또한 고용주가 제공하는 식비는 올해부터 공제 혜택이 사라집니다. IRS 규정을 준수하면서 식비, 출장비, 선물 및 마케팅 비용을 기록하는 서비스 기업용 가이드입니다.
2026년 자영업자 세금 공제: 프리랜서를 위한 완벽 가이드
OBBBA에 따라 영구화된 20% QBI 공제, 72,000달러의 Solo 401(k) 한도, IRS 주행거리당 72.5센트의 공제율, 감사를 견뎌낼 수 있는 증빙 서류 규칙 등 2026년 자영업자가 청구할 수 있는 세금 공제 항목에 대한 상세 가이드입니다.
세금 신고 기간 준비 방법: 소상공인을 위한 연간 체크리스트
소상공인을 위한 실용적인 주간, 분기별, 연말 세무 준비 체크리스트입니다. 2026년 IRS 마감일, 예상세 납부, 공제 항목, 1099 신고, 그리고 4월의 혼란을 일상적인 업무로 바꿔주는 장부 기입 습관을 다룹니다.
TCJA 및 OBBBA 설명: 소규모 기업 소유주를 위한 2026년 세무 가이드
OBBBA는 QBI 공제를 영구화하고 2026년에 이를 23%로 인상했으며, 2029년까지 SALT 한도를 40,000달러로 확대하고 상속세 면제액을 1,500만 달러로 높였습니다. 패스스루 엔티티, S 법인 및 LLC를 운영하는 소규모 기업 소유주들이 이에 어떻게 대비해야 하는지에 대한 가이드를 제공합니다.
어거스타 규칙: 사업주가 비과세 임대 소득을 얻는 방법 (Section 280A 가이드)
Section 280A(g)를 통해 사업주는 자신의 거주지를 회사에 연간 최대 14일 동안 임대하고 해당 소득을 연방세에서 제외할 수 있습니다. 이 가이드에서는 자격 요건, 공정 시장 임대료 설정, 세무 조사관이 요구하는 증빙 서류, 그리고 시노폴리 대 국세청(Sinopoli v. Commissioner) 판례의 교훈을 다룹니다.
영리 목적의 사업 행위: 2026년 세금 고지서를 결정짓는 IRS 판정 기준
IRS는 제183조에 의거한 9가지 요소 테스트를 사용하여 부수입이 사업인지 취미인지 판단합니다. 2026년 OBBBA 시행 이후, 취미 활동가는 수입을 전액 보고해야 하지만 관련 비용은 공제할 수 없게 되어 이 분류가 그 어느 때보다 중요해졌습니다.
2026년 소규모 비즈니스 소프트웨어 스택 (모든 구독료를 공제하는 방법)
평균적인 소규모 비즈니스는 현재 한 달에 18개의 소프트웨어 구독료를 지불합니다. 2026년에 실제로 중요한 카테고리는 무엇인지, 예산을 어떻게 책정해야 하는지, 그리고 Schedule C에서 각 항목을 올바르게 공제하는 방법을 알아봅니다.
개인 세금 공제 및 세액 공제: 개인을 위한 2026년 가이드
개인에게 실질적인 영향을 미치는 2026년 소득 공제 및 세액 공제 항목에 대한 상세 안내입니다. $16,100의 표준 공제, 새롭게 설정된 $40,400의 SALT 한도, $2,200의 자녀 세액 공제, 최대 $8,231의 근로 장려 세액 공제(EITC), 그리고 팁, 연장 근무 수당, 자동차 대출 이자에 대한 새로운 Schedule 1-A 공제 항목을 다룹니다.
2026년 판매세 공제: 새로운 4만 달러 SALT 한도가 수천 달러를 절약하는 방법
2026년에는 SALT(주 및 지방세) 한도가 4만 달러로 인상되어 주택 소유자와 고가품 구매자를 위한 판매세 공제가 다시 활성화됩니다. 스케줄 A에서 판매세와 주 소득세 중 하나를 선택하고, IRS 선택 표를 사용하며, 차량, 보트 또는 리모델링 자재에 대해 지불한 실제 세금을 표 금액에 추가하여 합산하십시오.
2026년 자영업세: 프리랜서 및 독립 계약자를 위한 완벽 가이드
2026년 자영업세 작동 방식 — 15.3%의 합산 세율, $184,500의 사회보장세 과세 대상 급여 한도, $400의 신고 기준액, 분기별 추정세 납부 마감일, 소득세와 자영업세를 모두 줄여주는 공제 항목, 그리고 S-corp 선택이 유리해지기 시작하는 소득 수준(일반적으로 순이익 $60K–$80K)에 대해 설명합니다.
2026년 소규모 비즈니스 세금 공제: 전체 마스터 리스트
2026 미국 중소기업 세금 공제 마스터 목록: 섹션 179 한도, 보너스 감가상각, 주행거리, 식대, 그리고 모든 항목에 대한 기록 보존 규칙입니다.