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Tax Compliance
Stay compliant with tax regulations and filing requirements
2026年電子インボイス義務化：米国輸出業者およびSaaS販売者向けガイド
ベルギーでは2026年1月1日からPeppolを通じた構造化B2B電子インボイスが義務化され、フランスは2026年9月1日に続きます。ポーランドのKSeFは2026年2月〜4月に段階的に導入され、ドイツでは2027年〜2028年に発行義務が課されます。米国輸出業者やSaaS販売者が対応すべき事項（必要なフォーマット：UBL, Factur-X, XRechnung、ネットワークへのアクセス、および請求書VAT額の最大100%に達する罰則）について解説します。
ステーブルコインでの支払い受領：GENIUS法が中小企業に意味するもの
2025年7月に法制化されたGENIUS法は、決済用ステーブルコインに関する初の連邦政府枠組みを創設しました。これにより、ステーブルコインを受け入れる中小企業は、受領時の公正市場価値を記録し、取引ごとの原価基準を追跡し、2026年取引から始まるフォーム1099-DA報告に備える必要があります。
暗号資産寄付の受け入れ方：非営利団体のための贈与受入方針、評価、IRS実質要件ガイド
5,000ドルを超える暗号資産の寄付を受け入れる非営利団体は、税務上の実質化に取引所の価格を利用することはできません。IRS Chief Counsel Advice 202302012は適格鑑定評価を義務付けており、ASU 2023-08は受領後も保有し続ける暗号資産について公正価値会計を義務付けています。
非営利団体にビットコインの寄付が届いた。さて、どうする？
非営利団体が暗号資産の寄付を受け入れるための実践ガイド——デジタル資産向けの寄付受入方針の書き方、FASBのASU 2023-08による公正価値会計ルールの適用方法、そしてForm 8283への署名、5,000ドルを超える場合の適格鑑定評価、Form 8282の3年間処分ルールを含むIRSの証憑要件を満たす方法を解説する。
給与税預託のルックバック期間：月次デポジターと半週次デポジターの違いガイド
IRSの給与税預託ルックバック期間は、前々年の7月1日から前年の6月30日までの期間を指します。この期間内に申告した税額が50,000ドル以下の雇用主は月次デポジターとなり、それを超える雇用主は半週次デポジターとなります。さらに、1日で100,000ドル以上の税額が発生した場合は翌営業日預託ルールが適用され、翌年末まで半週次デポジターの扱いが続きます。
「歩合家賃」を解説：小売店・飲食店テナントのためのガイド
歩合家賃とは、ほとんどのショッピングセンター、モール、飲食店のリース契約において、基準賃料に加えて、リース契約で定められたブレイクポイントを超える総売上の5〜10%程度の変動料金が加算されるものです。家主はこれを執行するためにテナントの売上記録を監査することができます。
SECURE 2.0学生ローン401(k)マッチング拠出：中小企業向けセクション110ガイド
SECURE 2.0セクション110は、雇用主が従業員の学生ローン支払いに基づいて401(k)、403(b)、SIMPLE IRA、または政府機関457(b)への拠出金を、選択的繰延ではなくマッチング拠出することを可能にします。この機能を採用する制度スポンサーは、2026年12月31日までに制度規約を正式に改正する必要があります。
Steamのレベニューシェア簿記入門: インディーゲーム開発者が実際に受け取る金額とは
Steamのプラットフォーム手数料は総売上ではなく、返金・VAT・通貨換算を差し引いた純収益に基づいて計算され、米国外の開発者はForm 1042-Sで報告される0〜30%の源泉徴収を別途負担する — 本ガイドでは両者を正しく管理するための5科目からなる勘定科目表を解説する。
州消費税監査を乗り切る：中小企業向けガイド
州の消費税監査官は、何年にもわたる取引全体に小さな誤謬率を外挿する統計的サンプリングを使用します。そのため、通知が届く前に使用税の未払計上、免税証明書、およびネクサス（課税関連性）のリスクについて自己監査を行うことは、ただ待つよりも実質的に良い結果をもたらします。
日焼けサロンの会計：10%連邦物品税とフォーム720の追跡
屋内日焼けサービスには10%の連邦物品税が課され、IRSフォーム720パートIIで四半期ごとに報告されます。これを専用の負債勘定で分離せず、バンドルパッケージを個別計上しないサロンは、審査官が特に注目する対象となります。
U-Pick農地とアグリツーリズムの簿記：農業収入とエンタメ農業収入の区分
U-Pick農園やアグリツーリズム事業では、スケジュールFの農業生産所得とスケジュールCの娯楽収入を区分し、単一の取引内で3つの異なる売上税ルールを適用し、年間収入の大部分を6〜8週間の期間で稼ぐビジネスの予算管理を行う必要があります。
バーチャルアシスタント代理店の簿記会計：契約区分、リテイナー契約、そしてすべての稼働時間を確実に請求する方法
VA代理店は契約VAに関するIRSの区分誤りリスクに直面しており、ASC 606の下で「常時待機型」と「実働型」のリテイナーを区別して認識する必要があります。また、リアルタイムの時間追跡を行わない場合、未請求のクライアント稼働時間による収益減少が発生しがちです。