更新パッケージが数週間で届き、ブローカーは10月までの決定を求め、そして今年の数字はこの10年で最も大きく変わりました。Affordable Care Actの手頃さ基準は過去最高レベルに跳ね上がり、すべてのHSAとFSAの限度額が動き、少なくとも5つの連邦通知が特定のスケジュールで従業員の手元に届く必要があります — そのうち1つは10月15日より前です。グループ健康保険プランを提供しているなら、今年はオープン enrollment を書類の儀式ではなくコンプライアンスプロジェクトとして運営すべき年です。
このチェックリストでは、2026年1月1日から始まるプラン年度で何が変わったか、どの通知をいつ配布する必要があるか、そして中小企業をトラブルから遠ざける更新タイムラインを順に説明します。
2026年プラン設計で変わったこと
enrollment資料に手を付ける前に、プランが新たなインフレ調整後の限度額を反映しているか確認してください。これらを間違えると、給与控除、HSA拠出、または手頃さの計算が前年の数字に基づいて構築されてしまいます。
ACAの手頃さ基準が記録的な9.96%に
あなたが適用対象大規模雇用主（ALE）— 一般的に前暦年でフルタイム相当を含め50人以上のフルタイム従業員 — である場合、フルタイム従業員とその扶養家族に手頃で最低価値のカバレッジを提供するか、潜在的な罰則に直面する必要があります。カバレッジは、最低コストの自己単身用最低価値プランに対する従業員の必要拠出額が、毎年インフレ調整される世帯所得の9.5パーセントを超えない場合に手頃と見なされます。
2026年に始まるプラン年度について、IRSはその割合を9.96パーセントに設定しました。これは2025年の9.02パーセントから急上昇し、史上最高です。実際には、これによりALEには余裕が生まれます: 2026年に従業員に保険料のより多くの負担を求めても、なお手頃さテストを通過できる可能性があります。従業員の実際の世帯所得を知ることはまれであるため、IRSは3つのセーフハーバー — Form W-2賃金、賃率、連邦貧困線 — を提供し、実際に持っているデータで手頃さをテストできます。
自己負担上限額が上昇 — そして埋め込み限度額は依然適用される
2026年について、ACAは必須健康給付に対する加入者総費用分担を自己単身用カバレッジで$10,600、家族カバレッジで$21,200に上限設定しています。自己単身用上限は、家族プランに加入している人であっても、すべての被保険個人に適用されます — つまり、家族の自己負担上限が$10,600を超える場合、プランは家族ティア内に$10,600以下の個人上限を埋め込む必要があります。
HSA適格性を維持する高控除健康プラン（HDHP）は、より厳しい上限に直面します: 2026年について自己単身用$8,500および家族用$17,000です。
HSA、HDHP、健康FSAの限度額がすべて増加
IRSガイダンスで確認された2026年の数字:
- HSA拠出: 自己単身用$4,400（$100増）、家族用$8,750（$200増）。55歳以上の口座保有者向けの$1,000キャッチアップ拠出は法律で固定されており、変更されません。
- HDHP最低控除額: 自己単身用$1,700および家族用$3,400。
- 健康FSA給与削減: $3,400（$3,300から増加）。プランはより低い上限を設定できますが、これを超えることはできません。
HDHP下の遠隔医療はHSAにとって恒久的に安全に
高控除プランが控除額前に遠隔医療をカバーしてもHSA適格性を損なわないようにしたパンデミック時代の規則は失効しましたが、その後恒久的な救済を得ました: One Big Beautiful Bill Actは、2025年に始まるプラン年度から、HDHPが遠隔医療およびその他の遠隔ケアのために控除額を無期限に免除できるようにしました。救済は任意です — 控除額を通じて遠隔医療を運営することもできます — しかしプランがそれを採用する場合、更新されたSummary Plan Description（SPD）またはSummary of Material Modifications（SMM）を通じて参加者に伝えてください。
Excepted-benefit HRA限度額: $2,200
あらゆる規模の雇用主は、従来のプラン提供と並行して自己負担医療費を償還するexcepted benefit HRA（EBHRA）を提供できます。新たに利用可能な最大額は、2026年プラン年度について**$2,200**に上昇します。
中小企業が見落とす2つの設計レビュー
第一に、予防ケア: 非grandfatheredプランは、勧告の1周年記念日以降に始まるプラン年度から、新たに推奨される予防サービスを費用分担なしでカバーする必要があります。2026年について、これにはマンモグラフィフォローアップ画像検査および乳がん・子宮頸がん検診の患者ナビゲーションサービスに関連する拡大された初回ドルカバレッジが含まれます。プランが現在の推奨を反映していることを保険会社または第三者管理者に確認してください。
第二に、たばこサーチャージとウェルネス報酬: HIPAA差別禁止規則は、健康条件付きウェルネスプログラムが合理的な代替基準を提供し、サーチャージまたは報酬を説明するすべての文書でそれを開示することを要求しています。たばこ保険料サーチャージは集団訴訟の精査の波を引き起こしているため、喫煙者に多く請求する場合、enrollmentが始まる前に代替基準の文言が実際に資料に入っていることを確認してください。
配布すべき通知（およびその時期）
オープン enrollment は年次開示をまとめる自然な瞬間です。一部はenrollment時に送る必要があり、その他は便宜上含めることができる年次通知です。それらをグループ化すれば、4回ではなく1回の郵送で済みます。
Summary of Benefits and Coverage（SBC）
すべての申請者および加入者は、連邦テンプレートを使用して、オープン enrollment または更新時にSBCを受け取ります。保険付きプランでは通常保険会社が作成し、あなたが配布します; 自社保険プランではプラン管理者が両方の業務を担います。SBCが実際に提供しているプランと一致することを確認してください — SBCに入らなかった給付変更は典型的な監査指摘事項です。
Medicare Part D適格カバレッジ通知 — 10月15日より前に期限
プランに処方薬カバレッジが含まれる場合、毎年Medicare適格参加者に、そのカバレッジが適格かどうか — 標準的なMedicare Part Dと少なくとも同等か — を伝える必要があります。非適格カバレッジを提供することに対する罰則はありませんが、非適格プランに加入しながらPart Dをスキップした個人は、後に恒久的に高いPart D保険料を負う可能性があるため、事実を知る必要があります。
通知は、enrollment時、適格ステータスが変わった時、請求時、そして毎年10月15日より前に送付されます。これはMedicareの年次選択期間が始まる時です。英語とスペイン語のモデル通知はCenters for Medicare and Medicaid Servicesから入手できます。ほとんどの雇用主はこの通知をオープン enrollment パッケージに挟み込みます; 規制当局は、薬剤カバレッジが実質的に変わらない限り、それが次の12か月をカバーすると見なします。
年次CHIP保険料支援通知
従業員が、MedicaidまたはCHIPを通じて低所得の子供と家族の雇用主カバレッジを補助する州に住んでいる場合、それらの従業員に年次保険料支援通知を送る必要があります。労働省はモデル通知を定期的に更新しています — 前年のファイルを再利用するのではなく、最新版を取得してください。
WHCRA通知 — enrollment時および年次
乳房切除術をカバーするプランは、Women's Health and Cancer Rights Actに基づく再建関連給付に対する参加者の権利を、加入時およびその後年に一度開示する必要があります。オープン enrollment は標準的な年次のタイミングです。
HIPAAプライバシー通知 — 3年の時計を確認
健康プランは、新規加入者にenrollment時にNotice of Privacy Practicesを渡し、そして少なくとも3年ごとに、再配布するか、参加者に入手可能であることとコピーの入手方法を通知する必要があります。プラン管理のために保護健康情報を扱わない完全保険プランのスポンサーは、一般にこの義務を保険会社に委ねます — しかしあなたのチームがenrollmentと要約データを超えてPHIに触れる場合、義務はあなたにあります。最後にいつ送ったか不明な場合、このenrollmentシーズンがその時です。
HIPAA特別enrollmentおよび患者保護通知
適格従業員は、enrollment時またはその前にHIPAA特別enrollment権利について知る必要があります — 通常はSPDまたは保険会社の給付概要を通じて。プランが参加者にプライマリケア提供者の指定を要求する場合、SPDまたは給付説明が送られるたびに、ACA患者保護通知（無料のPCP選択、直接の産婦人科アクセス）も配布する必要があります。
COBRA初期通知とSPD
20人以上の従業員を抱える雇用主のプランは、新規参加者にカバレッジ開始後90日以内にCOBRA初期通知を負います; それはSPD内に含めることができます。SPD自体は、カバレッジから90日以内に新規参加者に渡され、修正時には5年ごとに更新され（未修正の場合は10年ごと）、2026年の給付変更は更新されたSPDまたはSMMに入れるべきです。古いSPDでオープン enrollment を運営し、後で更新すると約束しないでください。
ICHRA通知 — プラン年度の90日前
individual coverage HRAを通じて従業員に個人市場カバレッジを償還していますか? 適格参加者は、ICHHRA通知 — 保険料税額控除との関係を含む — を各プラン年度の少なくとも90日前に必要とします。暦年プランの場合、それは10月2日までを意味します。オープン enrollment 資料は、間に合って送られる場合にのみそれを含めることができます。
ウェルネスプログラム通知
健康条件付きウェルネスプログラムは、すべてのプログラム資料にHIPAA代替基準開示を必要とし、健康情報を収集したり健康診断を要求したりするプログラムは、何が収集され、誰が見て、どのように機密に保たれるかを説明するADA通知を必要とします。従業員が健康データを提出したりスクリーニングを受けたりする前に、両方を届けてください。
今すぐ始める更新タイムライン
1月1日のプラン年度から逆算して、専任の福利厚生スタッフがいない小規模チーム向けの現実的なカレンダーは次のとおりです:
- 9月中旬（現在）: ブローカーまたは保険会社と2026年の限度額を確認 — 手頃さ割合、自己負担上限、HSAおよびFSA上限、EBHRA額。HDHPが遠隔医療のために控除額を免除するかどうかを決定。ファイルを再利用するのではなく、最新のモデル通知（CHIP、Part D、COBRA、WHCRA、ICHRA）を取得。
- 10月2日まで: ICHRAを提供する場合、ICHRA通知を配布 — 暦年プランの90日ルール。
- 10月15日より前: すべてのMedicare適格参加者にMedicare Part D適格カバレッジ通知を配布。
- 10月〜11月: オープン enrollment を開催。各プランオプションのSBC、CHIP通知、WHCRA通知、HIPAA特別enrollmentおよび患者保護文言、ウェルネス通知を含める。SPDまたはSMMが2026年のすべての設計変更を反映していることを確認。
- 12月: 1月の給与を確定 — 新しい保険料分担、FSA選択は$3,400を上限、HSA選択は2026年の限度額。以下の退職金プラン修正の期限をカレンダーに登録。
- 2026年12月31日まで: CARES Act、SECURE 1.0、SECURE 2.0に適合させるために、適格退職金プランの書面による修正を採択。ほとんどの暦年プランはIRSガイダンスの下でこの厳しい期限に直面しており、オープン enrollment シーズンは、書類が記録管理者によって準備されていることを確認する適切な時期です — 12月になって誰も起草していないと発見するためではありません。
財務カレンダー向けのもう1つの年末項目: 自社保険プランのスポンサーは、非定量的治療限度に関するメンタルヘルスパリティ比較分析が2026年について最新であることを確認すべきです。これらの分析を強化した2024年の最終規則は執行停止中ですが、それを維持する根底にある法的義務はそうではありません — 保険会社またはTPAに書面による確認を求めてください。
給付の背後にあるお金を追跡
給付コンプライアンスは半分が書類仕事で、半分が給与計算です。手頃さセーフハーバーはW-2賃金または賃率で動き、FSAおよびHSA上限は税引前控除を制限し、たばこサーチャージは給与あたりの保険料を変え、ICHRA償還は明確な立証を必要とします。それらの数字が散在するスプレッドシートにある場合、1月の給与処理は考古学プロジェクトになります — そして誤ってコード化された税引前控除は、従業員に伝えたばかりの限度額を静かに破る可能性があります。
給付控除、雇用主拠出、および償還口座を1つの透明な元帳に保つことで、オープン enrollment の決定が数か月後にも監査可能になります。完全にあなたが管理するプレーンテキストでその記録を求めているなら — バージョン管理され、検索可能で、会計士または監査人のために準備された — Beancount.ioはまさにそのために構築されたプレーンテキスト会計を提供します。docsで仕組みを学ぶか、Favaでダッシュボードとレポートを探求してください。
給付簿記を監査対応に保つ
2026年の選択、拠出限度額、通知パッケージを確定する際、明確な財務記録を維持することが、準拠したオープン enrollment を防御可能なものに変えます。Beancount.ioは、財務データに対する完全な透明性と制御を提供するプレーンテキスト会計を提供します — ブラックボックスなし、ベンダーロックインなし。無料で始めるそして、なぜ開発者と財務専門家がプレーンテキスト会計に切り替えているかをご覧ください。
