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Options d'avantages salariés pour attirer les talents et réduire le turnover
Vermont Saves a inclus les employeurs de cinq salariés ou plus à partir du 1er juillet 2026, et New York Secure Choice a achevé son déploiement en trois vagues le 15 juillet 2026. Ce que chaque programme exige, les pénalités (20 $ passant à 75 $ par employé dans le Vermont, 250 $ par employé et par an à New York), et comment comptabiliser la retenue comme un passif salarial plutôt qu'une dépense.
L'EPCRS offre aux promoteurs de 401(k) de petites entreprises trois façons de corriger les erreurs de régime — l'auto-correction sans frais, sans dépôt et sans contact avec l'IRS jusqu'à la troisième année du régime pour les erreurs significatives, un dépôt volontaire avec approbation de l'IRS, ou un accord de clôture négocié lors d'un audit — avec des correctifs standard pour les dépôts de report en retard, les employés admissibles oubliés, les défaillances de prêts de régime et les RMD manqués.
La loi du New Jersey sur le congé familial passe à 15 employés et 250 heures le 17 juillet 2026 — découvrez qui est nouvellement couvert, en quoi la NJFLA diffère de la FMLA et de l'assurance congé familial du New Jersey, ainsi que les mesures à prendre en matière de manuel d'employé, de paie et de réintégration pour les petits employeurs.
L'examen de KFF portant sur 318 assureurs a révélé une hausse médiane de 11 % des primes des petits groupes relevant de l'ACA pour 2026. Découvrez les cinq facteurs à l'origine de cette augmentation, pourquoi les plus petits employeurs sont les plus touchés et comment budgétiser votre renouvellement sans renoncer à la couverture.
Les régimes de santé préfinancés sont devenus le choix de 40 % des petites entreprises recherchant transparence, remboursements et coûts prévisibles. Découvrez le fonctionnement du modèle fonds de sinistres plus réassurance stop-loss, les implications comptables et qui devrait envisager d'abandonner les régimes entièrement assurés.
Le plan DB(k) en vertu de la section 414(x) permettait aux petits employeurs de regrouper un 401(k) et une retraite en un seul plan, mais presque personne ne l'a adopté. Voici pourquoi il a échoué — frais de dépôt doubles auprès de l'IRS, travail administratif inchangé, contributions du propriétaire plus faibles — et comment un combiné DB/DC d'un régime à prestations cibles plus un 401(k) avec répartition de bénéfices peut porter les cotisations déductibles d'un propriétaire âgé à plus de 480 000 $ par an.
La réforme des GPP du Congrès de février 2026 impose un transfert intégral des ristournes, interdit l'écart de prix et exige des rapports de transparence d'ici août 2028. En Virginie-Occidentale, une approche précoce de transfert des ristournes a réduit la hausse moyenne des taux des régimes collectifs pour 2026 à 12,6 %, contre 19,5 % sous l'ancien système. Voici ce que les petits employeurs devraient faire avant la date d'entrée en vigueur de 2029.
Un PEO conclut un accord de co-emploi qui partage la responsabilité des taxes sur les salaires et de la conformité avec votre entreprise — les prix varient de 40 à 160 $ par employé par mois ou de 2 à 12 % de la masse salariale, et la certification CPEO de l'IRS détermine si le PEO absorbe entièrement la responsabilité fiscale fédérale.
Les primes d'assurance santé pour les petits groupes augmentent en médiane de 11 % pour 2026, avec une couverture individuelle moyenne de 703 $ par mois et une couverture familiale proche de 2 000 $ par employé. Voici pourquoi les coûts grimpent, comment les régimes à niveau financé, le QSEHRA et l'ICHRA se comparent à la couverture de groupe traditionnelle, et un cadre en cinq questions pour décider avant votre date limite de renouvellement.
En vertu de la loi SECURE 2.0, tout employé qui travaille 500 heures ou plus sur deux périodes consécutives de 12 mois et qui est âgé de 21 ans ou plus doit être autorisé à effectuer des reports dans votre 401(k) — même si votre plan exige 1 000 heures. Voici ce qu'exigent les règlements finaux de l'IRS sur les LTPT, qui est concerné, et le système de suivi des heures sur deux ans glissants dont les petites entreprises ont besoin pour éviter les corrections de reports manqués.
L'assurance vie split-dollar est un accord — pas un type de contrat — par lequel un employeur et un cadre clé se partagent les primes, la valeur de rachat et le capital décès d'une même police permanente. Ce guide compare les deux structures (cession à titre de garantie vs avenant de cautionnement), explique comment l'IRS les taxe selon le régime de l'avantage économique ou du prêt, pourquoi les primes ne sont jamais déductibles, et comment comptabiliser correctement le montage dès le premier jour.
À compter du 1er janvier 2026, la SB 642 de Californie élargit la définition du terme « salaire » dans le cadre de l'Equal Pay Act pour inclure les primes, les options d'achat d'actions, les indemnités, les frais d'hébergement à l'hôtel et les remboursements de frais de déplacement — et permet à chaque bulletin de paie de relancer le délai de réclamation de trois ans, avec un recouvrement de salaire impayé pouvant aller jusqu'à six ans. Voici ce qui a changé et une liste de contrôle pratique pour les petits employeurs.
