Chaque plateforme de travail à la tâche active au Canada — Uber, DoorDash, Airbnb, les vendeurs canadiens d'Etsy et des dizaines d'autres — déclare maintenant vos gains directement à l'Agence du revenu du Canada. Si le montant sur votre déclaration de revenus ne correspond pas à celui envoyé par la plateforme, vous ne recevez pas d'avertissement. Vous recevez une lettre. C'est la réalité à laquelle les Canadiens travailleurs autonomes font face cette année en produisant leur déclaration, et c'est pourquoi comprendre correctement le formulaire T2125, plutôt que de le remplir au jugé tous les mois d'avril, est plus important que jamais.
Si vous êtes un travailleur indépendant, un consultant, un entrepreneur ou un propriétaire de petite entreprise exerçant en tant que travailleur autonome (ou dans une société de personnes de moins de six personnes), le T2125 — Déclaration des activités d'une entreprise ou d'une profession libérale — est le formulaire qui transforme votre année de factures, de reçus et de relevés bancaires en chiffres que l'ARC impose réellement. Le remplir incorrectement peut entraîner un trop-payé, un sous-paiement ou attirer exactement le type d'examen pour non-concordance des revenus que les nouveaux systèmes de couplage de données de l'ARC sont conçus pour détecter.
Voici ce que le formulaire demande réellement, ce qui a changé pour 2026 et comment le produire sans devenir une statistique de vérification.
Qu'est-ce que le T2125 et Qui Doit le Produire
Le formulaire T2125 est annexé à votre déclaration de revenus T1 personnelle. Il ne remplace pas votre déclaration — c'est l'annexe qui calcule votre revenu net d'entreprise ou de profession libérale, qui est ensuite intégré à votre revenu total pour l'année. Vous devez le produire si vous :
- Exploitez une entreprise individuelle, même à temps partiel ou comme activité secondaire
- Êtes l'un des cinq associés ou moins d'une société de personnes non constituée en société
- Gagnez un revenu de travail indépendant, de consultation ou de contrat déclaré sur un feuillet T4A
- Conduisez pour une plateforme de covoiturage, livrez pour une application de repas ou vendez des biens en ligne dans le cadre de votre propre entreprise
- Exercez une profession libérale à titre de travailleur autonome (consultants, gens de métier, nombreux professionnels titulaires d'un permis)
Aucun seuil de revenu minimum ne vous exempte. Cinquante dollars de travail de design indépendant constituent toujours un revenu d'entreprise, et l'ARC s'attend à ce qu'il soit déclaré — les pertes liées à un loisir ne peuvent pas compenser vos autres revenus, mais un profit de l'ordre d'un loisir est toujours imposable.
Si vous exploitez plus d'une entreprise ou profession distincte, vous produisez un T2125 distinct pour chacune. Un promeneur de chiens qui fait aussi de la tenue de livres indépendante à côté en produit deux.
Parcourir les Neuf Parties
Le formulaire est plus long qu'il n'y paraît, mais la plupart des sections prennent deux minutes une fois vos dossiers organisés :
- Identification — le nom de votre entreprise (ou votre propre nom si vous n'en avez pas enregistré), adresse, code d'activité industrielle et numéro d'entreprise si vous en avez un.
- Activités d'entreprise sur Internet — si vous gagnez un revenu par le biais d'un site Web ou d'une application, et les URL concernées. Cette section existe spécifiquement en raison de la quantité de revenus de travail autonome qui transitent désormais par les plateformes numériques.
- Revenu d'entreprise — ventes brutes, commissions ou honoraires, plus toute TPS/TVH perçue.
- Coût des marchandises vendues — pertinent si vous vendez des produits physiques ; vous aurez besoin du stock d'ouverture, des achats et du stock de clôture.
- Bénéfice brut — calculé automatiquement à partir de ce qui précède.
- Dépenses — une longue liste catégorisée : publicité, assurances, honoraires professionnels, fournitures, frais de véhicule, et plus encore. C'est là que se trouvent la plupart de vos déductions.
- Revenu net avant ajustements — votre bénéfice avant la déduction pour amortissement.
- Déduction pour amortissement (DPA) — amortissement de l'équipement, des véhicules et autres immobilisations, réparti sur plusieurs années selon les taux prescrits par l'ARC par catégorie de biens.
- Frais de bureau à domicile — si vous travaillez depuis un bureau à domicile, une part proportionnelle du loyer, des services publics et de l'entretien basée sur la superficie en pieds carrés du bureau.
Les deux sections que les gens traitent le plus souvent de manière incorrecte sont la DPA et les frais de bureau à domicile — toutes deux parce que les règles de l'ARC sont précises (règles pour une partie d'année pour les biens achetés en cours d'année et un test strict de « lieu principal d'affaires ou utilisé régulièrement pour rencontrer des clients » pour le bureau à domicile) et parce que les paramètres par défaut des logiciels ne les appliquent pas toujours correctement à votre situation. Si l'une ou l'autre de ces déductions est importante pour vous, une séance avec un comptable la première année en vaut la peine, même si vous produisez vous-même toutes les années suivantes.
Déclarez Chaque Source de Revenu — Même Celles Que Vous Préféreriez Oublier
C'est la partie où la posture d'exécution de l'ARC en 2026 change réellement votre comportement de déclaration. Les plateformes numériques — opérateurs de covoiturage, de livraison, de location à court terme et de marché en ligne — sont désormais tenues de déclarer les gains des vendeurs et des conducteurs directement à l'ARC en vertu des règles canadiennes de déclaration de l'économie de plateforme. Lorsque vous produisez votre déclaration, les systèmes de couplage de l'ARC comparent ce que la plateforme a déclaré avec ce qui se trouve sur votre T2125. Un écart entre les deux ne signifie pas nécessairement une fraude, mais cela signifie une lettre d'examen, et les examens vous prennent des semaines de votre temps, même lorsque vous avez parfaitement raison.
Trois habitudes de déclaration vous évitent de vous retrouver dans cette situation :
- Déclarez le revenu brut, non le revenu net. Les frais de plateforme, les commissions et les frais de traitement des paiements sont des déductions de dépenses distinctes — ne les soustrayez pas avant d'inscrire votre chiffre de revenu. Si une plateforme a déclaré 40 000 de « revenu » parce que vous avez déduit la part de la plateforme, il y a une non-concordance même si votre calcul du bénéfice imposable réel pourrait être identique une fois les dépenses correctement réclamées.
- Incluez les paiements en espèces, les échanges de services et les paiements en cryptomonnaie. Ils ne figurent sur aucun feuillet de quelqu'un, mais ils sont toujours imposables, et les revenus non déclarés sont le déclencheur de vérification le plus courant pour les déclarants travailleurs autonomes.
- Conciliez les feuillets T4A avec ce que vous avez réellement gagné auprès de chaque payeur. La double comptabilisation ou l'omission totale d'un T4A est une erreur facile et courante lorsque vous avez plusieurs clients.
Conservez six ans de pièces justificatives — factures, reçus, relevés bancaires et de plateforme — car c'est la période pendant laquelle l'ARC peut réévaluer une déclaration.
RPC : La Facture Dont Personne Ne Vous Avertit
Les employés partagent les cotisations au Régime de pensions du Canada avec leur employeur. Les travailleurs autonomes paient eux-mêmes les deux parts, et cela surprend beaucoup de déclarants pour la première fois lorsqu'ils voient le chiffre.
Pour 2026, le taux de cotisation de base au RPC pour les travailleurs autonomes est de 11,9 % des gains ouvrant droit à pension, appliqué entre l'exemption de base de 3 500 — une cotisation de base maximale d'environ 8 461 et 85 000 supplémentaires. Au total, un Canadien travailleur autonome gagnant au plafond ou plus peut devoir près de 9 300 $ en cotisations au RPC seulement, calculées directement à partir de votre revenu net du T2125 et évaluées avec votre déclaration plutôt que retenues tout au long de l'année.
Comme rien n'est retenu automatiquement, c'est la principale raison pour laquelle les factures d'impôt des travailleurs autonomes semblent choquantes par rapport à un emploi salarié avec le même revenu net. Budgéter pour le RPC — et pour les acomptes provisionnels d'impôt sur le revenu si votre impôt net à payer dépasse le seuil d'acomptes provisionnels de l'ARC pendant deux années consécutives — fait la différence entre un mois d'avril gérable et une course à la marge de crédit.
Dates Limites Qui Ne Coïncident Pas Avec Celles des Autres
Les déclarants travailleurs autonomes bénéficient d'une date limite de production prolongée — le 15 juin de l'année suivant l'année d'imposition, au lieu de la date habituelle du 30 avril — et la même prolongation s'applique à un conjoint ou conjoint de fait, même s'il n'est pas lui-même travailleur autonome. Mais il s'agit d'une prolongation pour produire, et non d'une prolongation pour payer : tout solde dû est toujours exigible le 30 avril, et des intérêts commencent à courir le lendemain si vous payez en retard, même si vous avez techniquement jusqu'en juin pour produire les documents.
Si vous prévoyez devoir plus de 3 000 $ d'impôt net pendant deux années consécutives, l'ARC s'attendra également à ce que vous versiez des acomptes provisionnels trimestriels l'année suivante plutôt qu'un seul paiement forfaitaire. Le non-paiement des acomptes provisionnels entraîne des frais d'intérêt calculés à partir de chaque date d'échéance manquée, il vaut donc la peine de vérifier vos rappels d'acomptes provisionnels si l'ARC a commencé à vous en envoyer.
Produire Sans le Stress
Le formulaire T2125 peut être soumis par l'entremise d'un logiciel fiscal certifié IMPÔTNET ou d'un professionnel utilisant IMPÔTNET — la production sur papier est encore techniquement possible mais plus lente et plus sujette aux erreurs pour toute déclaration autre que la plus simple. Quelle que soit la voie que vous choisissez, l'exactitude du formulaire dépend entièrement de la qualité de la tenue de livres qui le sous-tend. La source la plus courante d'erreurs du T2125 n'est pas le formulaire lui-même — c'est essayer de reconstituer une année d'activité commerciale à partir d'une boîte à chaussures de reçus dans les deux semaines précédant la date limite.
Le fait de disposer d'un compte bancaire professionnel distinct, d'enregistrer les revenus et les dépenses au fur et à mesure qu'ils se produisent plutôt que dans une course de fin d'année, et de concilier mensuellement les relevés de plateforme transforme la saison des impôts d'un projet de recherche en une exportation de données. Cela signifie également que lorsque le système de couplage de l'ARC effectue sa comparaison, vos chiffres concordent déjà avec ceux déclarés par les plateformes — parce que vous avez suivi les mêmes chiffres tout au long de l'année.
Tenez Vos Livres à Jour Avant la Saison des Impôts
Que vous conduisiez pour une application de covoiturage ou que vous dirigiez un cabinet de conseil à temps plein, le T2125 n'est aussi précis que les registres que vous tenez en arrière-plan. Beancount.io propose une comptabilité en texte clair qui offre aux déclarants travailleurs autonomes un grand livre transparent et versionné de chaque transaction — aucun verrouillage propriétaire, aucune catégorisation en boîte noire et des livres prêts pour une vérification dès que l'ARC le demande. Commencez gratuitement et découvrez pourquoi les développeurs, les travailleurs indépendants et les propriétaires de petites entreprises avertis en finance passent à la comptabilité en texte clair.