#tax
مالیات
استراتژیهای مالیاتی، برنامهریزی و انطباق برای افراد و مشاغل
سقف مزد تأمین اجتماعی 2026: بودجهبندی برای جهش به $184,500
سقف مزد تأمین اجتماعی در سال 2026 از $176,100 به $184,500 افزایش مییابد که حداکثر مالیات تأمین اجتماعی سهم کارفرما برای هر کارمند را $520.80 بالا میبرد و به $11,439 میرساند، و این سقف برای هر کارفرمایی که یک کارمند با درآمد بالا در میانه سال به آن میپیوندد، جداگانه از صفر شروع میشود.
مالیات بر فروش ایالتی اکنون شامل مشاوره، فناوری اطلاعات و SaaS نیز میشود: راهنمای 2026 برای کسبوکارهای خدماتی
واشینگتن، مریلند و مین اکنون پشتیبانی فناوری اطلاعات، مشاوره و خدمات فناوری را همانند فروش خردهفروشی مالیات میگیرند، و لایحه SB 122 کالیفرنیا از ژانویه 2027 SaaS را مشمول مالیات میکند — کسبوکارهای خدماتی باید پیش از موعد بعدی تسلیم اظهارنامه، رابطه اقتصادی (nexus) و مشمولیت مالیاتی را ایالت به ایالت بررسی کنند.
مالیات خبرنامه Substack در سال 2026: راهنمای سازندگان محتوا برای Schedule C، فرمهای 1099-K و پرداختهای فصلی
سازندگان خبرنامه Substack طبق قوانین IRS خوداشتغال محسوب میشوند، طبق Schedule C معادل 15.3% مالیات خوداشتغالی بر سود خالص بدهکارند، و تنها در صورت عبور از 20,000 دلار پرداخت ناخالص و 200 تراکنش، فرم 1099-K دریافت میکنند — هرچند تمام درآمد باید صرفنظر از این گزارش شود.
الزامات صورتحساب الکترونیکی ۲۰۲۶: راهنمایی برای صادرکنندگان و فروشندگان SaaS در ایالات متحده
بلژیک از ۱ ژانویه ۲۰۲۶ صورتحسابهای الکترونیکی B2B ساختاریافته از طریق شبکه پپل را الزامی میکند؛ فرانسه از ۱ سپتامبر ۲۰۲۶ این مسیر را دنبال میکند؛ KSeF لهستان در فوریه تا آوریل ۲۰۲۶ اجرا میشود؛ و آلمان صدور آنها را برای سالهای ۲۰۲۷-۲۰۲۸ اجباری کرده است. آنچه صادرکنندگان و فروشندگان SaaS در ایالات متحده باید انجام دهند شامل فرمتهای مورد نیاز (UBL، Factur-X، XRechnung)، دسترسی به شبکه و جریمههایی تا ۱۰۰ درصد مالیات بر ارزش افزوده صورتحساب است.
دفترداری توسعهدهندگان مستقل اپلیکیشن: چرا فرم 1099-K شما هرگز با حساب بانکیتان همخوانی ندارد
فرم 1099-K فروش ناخالص اپ استور و گوگل پلی را گزارش میکند — قبل از کسر کمیسیون ۱۵ تا ۳۰ درصدی پلتفرم، بازپرداختها، تبدیل ارز و مالیاتهای پرداختشده توسط فروشگاه — بنابراین هرگز با واریزیهای بانکی شما همخوانی نخواهد داشت. با یک روال تطبیق ماهانه پنجمرحلهای، چهار رقم کلیدی (درآمد ناخالص، پرداختی خالص، درآمد پس از کسر مالیات و درآمد واقعی قابل برداشت) را رهگیری کنید.
دوره نگاه به گذشته سپرده مالیات حقوق و دستمزد: راهنمای سپردهگذار ماهانه در برابر نیمههفتگی
دوره نگاه به گذشته سپرده مالیات حقوق و دستمزد نزد IRS از اول ژوئیه دو سال قبل تا 30 ژوئن سال گذشته را در بر میگیرد؛ کارفرمایانی که در این بازه 50,000 دلار یا کمتر گزارش میدهند بهصورت ماهانه سپردهگذاری میکنند، آنهایی که بیشتر از این مبلغ دارند بهصورت نیمههفتگی سپردهگذاری میکنند، و انباشت 100,000 دلار یا بیشتر بدهی در یک روز واحد الزام سپردهگذاری در روز بعد و وضعیت نیمههفتگی تا پایان سال بعد را ایجاد میکند.
ثبت کمکهای غیرنقدی: راهنمای حسابداری سازمانهای غیرانتفاعی برای ASU 2020-07
طبق استاندارد ASU 2020-07 (ASC 958-605)، سازمانهای غیرانتفاعی باید کالاها، خدمات و حق استفاده از تسهیلات اهدایی را به ارزش منصفانه در یک ردیف جداگانه ثبت کرده و روش ارزیابی را به تفکیک طبقهبندی افشا کنند، در غیر این صورت با ریسک گزارش ایراد توسط حسابرس در صورتهای مالی مواجه خواهند شد.
چرا فرم K-1 شما همیشه دیر میرسد (و امسال چه باید کرد)
دیر رسیدن فرم K-1 قاعده است، نه استثنا — تمدید فرم 7004 اظهارنامه مشارکتها و شرکتهای S-corp، و هر فرم K-1 وابسته به آنها را تا ۱۵ سپتامبر به تعویق میاندازد؛ یعنی درست پنج ماه پس از مهلت شخصی ۱۵ آوریل. راهحل یک برنامه عملیاتی ساده است: فرم 4868 را تکمیل کنید، دستکم ۹۰٪ از برآورد نیکنیتانه خود را پرداخت کنید، و پس از رسیدن ارقام واقعی با فرم 1040-X اصلاحیه ثبت کنید.
حسابداری سهم درآمد استیم: توسعهدهندگان مستقل بازی واقعاً چقدر پول میگیرند
کارمزد پلتفرم استیم بر اساس درآمد خالص پس از بازپرداختها، مالیات بر ارزش افزوده و تبدیل ارز محاسبه میشود، نه فروش ناخالص؛ و توسعهدهندگان غیرآمریکایی با کسر مالیات جداگانه ۰ تا ۳۰ درصدی مواجهاند که در فرم 1042-S گزارش میشود — این راهنما دفتر حسابهای پنجگانهای برای ثبت درست هر دو ارائه میدهد.
دفترداری فروشندگان تیکتاک شاپ: مغایرتگیری فروش ناخالص، کارمزدها و فرم 1099-K شما
فرم 1099-K تیکتاک شاپ فروش ناخالص تعدیلنشده را گزارش میکند، نه پرداخت خالص را؛ کارمزدهای معرفی، هزینههای پردازش پرداخت و کمیسیونهای بازاریابی واسطهای معمولاً ۳۰ تا ۴۵ درصد از کل این مبلغ را قبل از رسیدن به حساب بانکی فروشنده کسر میکنند و کارمزدهای ردیابینشده میتوانند درآمد مشمول مالیات را به طور کاذب افزایش دهند.
انعام خودکار انعام نیست: قوانین حقوق و دستمزد، مالیات، و «معافیت مالیاتی انعام» برای رستورانها
انعامهای خودکار از آزمون چهار عاملی انعام IRS عبور نمیکنند و باید به عنوان دستمزد مشمول مالیات شوند، که آنها را از اعتبار مالیاتی انعام FICA، نرخ اضافهکار FLSA، و کسر جدید «معافیت مالیاتی انعام» مستثنی میکند.
مبادله رایگان نیست: چگونه IRS مبادلات تجاری را مشمول مالیات میکند و کسبوکارهای کوچک چه مواردی را باید در Schedule C گزارش کنند
درآمد حاصل از مبادله در لحظه جابجایی کالا یا خدمات، مشمول مالیات بر اساس ارزش بازار منصفانه است و برای صاحبان مشاغل انفرادی، این درآمد وارد بخش درآمدهای ناخالص Schedule C شده و حتی در صورت عدم دریافت فرم 1099-B، مالیات خویشفرمایی ۱۵.۳ درصدی را در پی دارد.