#tax
استراتژیها، برنامهریزی و رعایت مالیات برای افراد و کسبوکارها
از بازگشتهای سال مالی 2025 که در سال 2026 ارائه میشوند، سازمان مالیاتی کنیا (KRA) به طور خودکار درآمد و هزینههای اعلام شده را با صورتحسابهای eTIMS، سوابق مالیات تکلیفی و دادههای گمرکی تطبیق میدهد - هزینههای بدون صورتحساب الکترونیکی منطبق به عنوان سود مشمول مالیات مجدداً طبقهبندی میشوند. در اینجا افراد تحت تأثیر، دستههای معاف و یک چکلیست انطباق ارائه شده است.
لیبریا از اول ژانویه ۲۰۲۷، GST ۱۳ درصدی خود را با VAT تقریباً ۱۸ درصدی جایگزین میکند و ثبتنام اجباری از اول ژوئیه تا ۳۱ دسامبر ۲۰۲۶ انجام میشود. در این مطلب تفاوت GST و VAT، دلیل الزام کسبوکارها به ردیابی جداگانه مالیات ورودی و خروجی، و یک چکلیست عملی حسابداری برای رعایت الزامات تا پیش از مهلق توضیح داده شده است.
مقاله «مسائل جاری GST» اداره مالیات داخلی در مه 2026، ۵۶ سوال در هشت حوزه اصلاحی برای قانون ۴۰ ساله GST نیوزیلند مطرح کرده است — از جمله حذف صادرات با نرخ صفر از آستانه ثبتنام ۶۰٬۰۰۰ دلاری، طبقهبندی مجدد اقامتگاههای دانشجویی به عنوان محلهای اقامت تجاری، اعمال نرخ صفر برای صادرات برق خورشیدی مسکونی و آزمون اهمیت ۵٪ برای اصلاح اشتباهات. در اینجا آنچه کسبوکارهای کوچک، فریلنسرها و مالکان باید پیش از ارائه لایحه پیشنویس پیگیری کنند، آمده است.
از 1 ژوئیه 2026، انتاریو نرخ مالیات شرکتی کسبوکارهای کوچک خود را از 3.2% به 2.2% کاهش داد و سقف درآمد مشمول را از $500,000 به $600,000 افزایش داد. CCPCهای دارای سال مالی تقویمی باید برای سال 2026 نرخی ترکیبی حدود 2.7% را بهصورت تناسبی محاسبه کنند، و سقف فدرال ثابتماندهی $500,000 یک باند جدید $100,000 ایجاد میکند که با نرخ 17.2% مالیات میگیرد — در ادامه آنچه باید پیش از پایان سال مالی خود بررسی کنید آمده است.
قانون 38-2026 پورتوریکو، که در 20 مارس 2026 امضا شد، نرخ 0% قانون 60 برای سرمایهگذاران فردی مقیم را برای متقاضیان جدید پایان میدهد — فرمانهایی که تا 31 دسامبر 2026 دریافت شوند، شرایط 0% قبلی را حفظ میکنند، متقاضیان بعدی 4% پرداخت میکنند، برنامه تا 2055 تمدید میشود، و خانههای تحت مالکیت LLC دیگر واجد شرایط نیستند.
بودجه ۲۰۲۶ آفریقای جنوبی آستانه ثبت نام اجباری مالیات بر ارزش افزوده را از ۱ میلیون راند به ۲.۳ میلیون راند از اول آوریل ۲۰۲۶ افزایش میدهد، ثبت نام داوطلبانه را به ۱۲۰,۰۰۰ راند ارتقا میدهد و یک باند معاف از مالیات ۶۰۰,۰۰۰ راندی به مالیات بر گردش مالی اضافه میکند - در اینجا کسانی که باید لغو ثبت نام را در نظر بگیرند، کسانی که نباید، و چگونه دفترداری را در طول انتقال تمیز نگه داریم، آورده شده است.
مالکان انحصاری استرالیا که بدون ABN صورتحساب صادر میکنند، ۴۷٪ از هر پرداخت را به دلیل کسر اجباری از دست میدهند. این راهنما ثبت رایگان و همانروزه ABN، آستانه ۷۵۰۰۰ دلاری ۱۲ ماهه GST، تاریخهای سررسید سهماهه BAS، نرخهای مالیات نهایی فردی برای سال ۲۰۲۶-۲۷، کمکهای قابل کسر مستمری، و قانون نگهداری سوابق پنج ساله ATO را پوشش میدهد.
صورت حساب مالیاتی یک فریلنسر سوئیسی از لایههای فدرال (تا 11.5%)، کانتونی و شهری تشکیل میشود — تقریباً 15,000 تا 18,000 فرانک بر روی 100,000 فرانک سود در زوگ در مقابل حدود 28,000 فرانک در ژنو. این راهنما وضعیت خوداشتغالی AHV (سه معیار، حدود 10% سود خالص، آستانه ثبتنام 2,300 فرانک)، خط VAT 100,000 فرانکی و ثبت در دفتر تجاری، VAT استاندارد 8.1%، کسورات ستون 3a تا سقف 36,288 فرانک، و زمان برتری GmbH نسبت به شرکت انفرادی را پوشش میدهد.
HB 559 آیداهو که در 10 فوریه 2026 امضا شد، با سقف گسترشیافته $2.5 million مربوط به Section 179 در OBBBA منطبق است اما از استهلاک تشویقی 100% تحت Section 168(k)، هزینهزایی جدید دارایی تولیدی واجد شرایط تحت Section 168(n)، و تسهیلات انتقالی R&E جدا میشود — واگراییای که پیشبینی میشود در سال 2026 حدود $151 million برای کسبوکارهای آیداهو هزینه داشته باشد. در ادامه میبینید این موضوع چه کسانی را تحت تأثیر قرار میدهد و بازگرداندن کسر Form DBDA چگونه عمل میکند.
سازمان IRS هزینه آزمون نماینده ثبتشده خود را در سال ۲۰۲۶ از ۹۹ دلار به ۶۶ دلار کاهش داد، اما فروشنده جدید یعنی PSI مبلغ ۲۵۱ دلار را در مقابل ۱۶۸ دلار پرومتریک دریافت میکند و مجموع هزینه را به ۳۱۷ دلار در هر بخش میرساند. این تغییر همچنین یک دوره تعطیلی مارس تا ژوئن برای آزمون، مقیاس نمرهدهی ۲۰۰–۸۰۰، و اولین نظارت از راه دور برای داوطلبان آمریکایی را به همراه دارد.
مالیات تکمیلی 2 درصدی مین بر درآمد مشمول مالیات بالای 1 میلیون دلار (1.5 میلیون دلار برای زوجهای مشترک) از 1 ژانویه 2026 اجرایی شد، همراه با یک انتخاب جدید مالیات نهاد عبوری با نرخ 7.15% و اعتبار قابل استرداد 90 درصدی برای مالکان. در این مقاله میخوانید چه کسانی مشمول این مالیات تکمیلی هستند، انتخاب PTET چگونه با آن تعامل دارد، و چرا باید این دو مورد را با هم مدلسازی کرد.
از سالهای مالیاتی آغازشده در اول ژانویه 2027، قانون HB26-1289 کلرادو، گزارشدهی ترکیبی جهانی را بهطور پیشفرض برای گروههای یکپارچه شرکتهای C اعمال میکند — شرکتهای تابعه خارجی هم شامل میشوند. انتخاب واترز-اج که مانع این کار میشود، برای ده سال متوالی الزامآور است، و فهرست سیاه بهشتهای مالیاتی (هنگکنگ، ایرلند، هلند، سنگاپور) نهادهای فهرستشده را صرفنظر از این انتخاب دوباره وارد میکند. در ادامه میخوانید چه کسانی تحت تأثیر قرار میگیرند و چه مدارکی لازم دارید.
