پرش به محتوای اصلی

#tax

مالیات

استراتژی‌ها، برنامه‌ریزی و رعایت مالیات برای افراد و کسب‌وکارها

783 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها

فرم 8697 بهره نگاه به گذشته: چه کسانی باید ارائه دهند، نحوه محاسبه چگونه است و ماشین حساب جدید IRS چه کاری انجام می‌دهد

بهره نگاه به گذشته فرم 8697 شکاف بین نتایج تخمینی و واقعی در قراردادهای بلندمدت گزارش شده با روش درصد تکمیل را تسویه می‌کند - IRS درآمد سال‌های قبل را با ارقام نهایی دوباره محاسبه می‌کند و فقط بهره جریمه یا بازپرداخت می‌کند، بدون اینکه اظهارنامه‌های قبلی را دوباره باز کند. این راهنما شامل کسانی است که باید طبق بخش 460 قانون مالیات داخلی ارائه دهند، محاسبه سه مرحله‌ای، قانون ثبت جداگانه برای بازپرداخت بهره و آنچه ماشین حساب اکسل PCM که IRS در 29 مه 2026 منتشر کرده انجام می‌دهد و نمی‌دهد.

mike

taxtax-compliancetax-preparation

چگونه IRS را وادار به پاسخ کتبی کنیم: احکام خصوصی و نامه‌های تعیین وضعیت برای کسب‌وکارهای کوچک

توصیه‌های شفاهی IRS الزام‌آور نیستند - یک حکم خصوصی الزام‌آور است. بر اساس آیین‌نامه اجرایی 2026-1، تسهیلات 9100 برای انتخاب مالیاتی از دست رفته معمولاً حدود ۱۴,۵۰۰ دلار هزینه دارد، با سطوح کاهش‌یافته نزدیک به ۳,۴۵۰ و ۹,۷۷۵ دلار برای سازمان‌های کوچک‌تر، و IRS باید ظرف ۲۱ روز از دریافت درخواست کامل تماس بگیرد. در اینجا می‌آموزید که چه زمانی یک حکم ارزش هزینه را دارد، درخواست باید شامل چه مواردی باشد، و جایگزین‌های بدون هزینه - فرم SS-8، فرم 3115، و آیین‌نامه اجرایی 2013-30 - که اکثر موارد رایج را پوشش می‌دهند.

mike

taxtax-complianceirs-requirements

آستانه فرم 1099 اکنون $2,000 است: OBBBA برای کسب‌وکارهای کوچک در سال 2026 چه تغییری ایجاد می‌کند

قانون OBBBA آستانه گزارش‌دهی فدرال فرم‌های 1099-NEC و 1099-MISC را برای پرداخت‌های انجام‌شده در سال 2026 از $600 به $2,000 افزایش می‌دهد، همراه با تعدیل سالانه بر اساس تورم از سال 2027. درآمد در هر دو حالت مشمول مالیات باقی می‌ماند، برخی ایالت‌ها همچنان گزارش‌دهی را از $600 الزامی می‌دانند، و این مجموع پرداخت به هر پیمانکار است — نه مبلغ هر فاکتور — که تعیین می‌کند آیا باید فرم را ارسال کنید یا خیر.

mike

taxtax-compliancesmall-business

تعرفه اضافی بخش ۱۲۲ در تاریخ ۲۴ جولای ۲۰۲۶ منقضی میشود — اقدامات لازم برای واردکنندگان کوچک در هفته باقیمانده

تعرفه اضافی ۱۰ درصدی بخش ۱۲۲ در تاریخ ۲۴ جولای ۲۰۲۶ به طور خودکار منقضی می‌شود، زیرا محدودیت قانونی ۱۵۰ روزه آن به پایان می‌رسد — اما انقضا به معنای بازپرداخت نیست و تعرفه‌های بخش ۳۰۱ و بخش ۲۳۲ از قبل برای جایگزینی آن آماده شده‌اند. در اینجا نحوه محاسبه مبالغ پرداختی، حفظ حقوق بازپرداخت و مدل‌سازی هزینه‌های تحویل کالا توسط واردکنندگان کوچک قبل از مهلت مقرر توضیح داده شده است.

mike

taxtax-compliancesmall-business

شکست‌های امنیتی داده‌های پیمانکاران IRS: آنچه گزارش 2026 TIGTA نشان داد — و چگونه از اطلاعات مالیاتی خود محافظت کنید

یک حسابرسی TIGTA در سال 2026، 1375 ورود غیرمجاز به مناطق محدود اسناد مالیاتی و آسیب‌پذیری‌های بحرانی اصلاح‌نشده به طور متوسط 223 روز در پیمانکاران اسکن IRS را کشف کرد. در اینجا آنچه ناظر یافت، نحوه واکنش IRS و اقدامات عملی — ثبت‌نام IP PIN، ثبت‌نام زودهنگام، ثبت‌نام الکترونیکی — که مواجهه شما را کاهش می‌دهد، آورده شده است.

mike

taxsecurityprivacy

دولتها چگونه باید مالیات بر درآمد مشارکتی را وضع کنند؟ نگاهی به پیشنهاد تخصیص ترکیبی MTC

مقاله سفید کمیسیون مالیاتی چندایالتی در ژانویه 2026 یک روش تخصیص «ترکیبی» را پیشنهاد می‌کند که عوامل فروش، اموال و حقوق و دستمزد یک مشارکت را در محاسبه مالیاتی هر شریک ادغام می‌کند. از آنجایی که ایالت‌ها در حال حاضر بین نظریه‌های تخصیص تجمیعی و نهادی تقسیم شده‌اند، یک دلار مشارکتی می‌تواند دو بار مالیات دریافت کند - یا اصلاً دریافت نکند. در اینجا آنچه مشارکت‌های چندایالتی و LLCهای چندعضوی باید اکنون پیگیری کنند، آورده شده است.

mike

taxmulti-state-taxpartnerships

پردازش اظهارنامه اصلاحی مالیاتی کسب‌وکار شما اکنون بیش از یک سال طول می‌کشد – دلیل آن و روش‌های محافظت از جریان نقدی شما

گزارش سالانه 2025 مدافع ملی مالیات‌دهندگان به کنگره نشان داد که IRS به طور متوسط بیش از 13 ماه برای پردازش 1.6 میلیون اظهارنامه اصلاحی کسب‌وکار زمان صرف کرده است، پس از کاهش 27 درصدی نیروی کار که بخش کسب‌وکارهای کوچک/خوداشتغالی (SB/SE) را نزدیک به 38 درصد کاهش داد. در اینجا آنچه گزارش می‌گوید و شش گام عملی برای محافظت از جریان نقدی شما آورده شده است.

mike

taxtax-compliancesmall-business

هلند دوباره خوداشتغالی‌کسر (zelfstandigenaftrek) را کاهش می‌دهد: فریلنسرهای ZZP برای سال‌های ۲۰۲۶ و ۲۰۲۷ چه بودجه‌ای باید در نظر بگیرند

کسر خوداشتغالی هلند (zelfstandigenaftrek) از ۲۴۷۰ یورو در سال ۲۰۲۵ به ۱۲۰۰ یورو در سال ۲۰۲۶ و ۹۰۰ یورو در سال ۲۰۲۷ کاهش می‌یابد — کاهشی ۸۸ درصدی نسبت به ۷۲۸۰ یوروی سال ۲۰۲۰. برای یک فریلنسر ZZP با سود ۵۰۰۰۰ یورو، کاهش سال ۲۰۲۶ به تنهایی حدود ۴۰۰ تا ۴۸۰ یورو مالیات اضافه می‌کند که با کاهش MKB-winstvrijstelling به ۱۲.۷۰٪ تشدید می‌شود. در اینجا برنامه کامل کاهش مرحله‌ای و پنج گام مشخص برای بودجه‌بندی آورده شده است.

mike

taxtax-deductionstax-planning

اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه تگزاس (Franchise) به ۸.۷۲۲٪ افزایش یافت — و برای کسبوکارهای کوچک در سال ۲۰۲۶ قابل استرداد میشود

از اول ژانویه ۲۰۲۶، قانون SB 2206 تگزاس نرخ اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه (Franchise) را از ۵٪ به ۸.۷۲۲٪ (۱۰.۹۰۳٪ برای تحقیقات مشارکتی با دانشگاه) افزایش میدهد، آن را برای کسبوکارهای با درآمد کمتر از ۲.۶۵ میلیون دلار و کسبوکارهای جدید متعلق به کهنهسربازان به صورت نقدی قابل استرداد میکند، تعاریف را با فرم فدرال ۶۷۶۵ هماهنگ میکند، و معافیت مالیات بر فروش تجهیزات تحقیق و توسعه را لغو مینماید.

mike

tax-creditstaxsmall-business

قوانین مالیات هدیه حساب ترامپ: پناهگاه امن IRS که بیشتر خانواده‌ها را از فرم 709 معاف می‌کند

رویه درآمد IRS 2026-25 (29 ژوئن 2026) یک پناهگاه امن مالیات هدیه برای مشارکت‌های حساب ترامپ ایجاد می‌کند: اهداکنندگان فردی که مجموع هدایای آنها به یک کودک کمتر از معافیت سالانه 19000 دلار باشد، نیازی به ثبت فرم 709 ندارند و این مسئله مربوط به منفعت آینده که به دلیل قفل شدن حساب‌ها تا سن 18 سالگی مطرح می‌شود را حل می‌کند.

mike

taxtax-planningtax-compliance

واشنگتن آستانه ثبت‌نام مالیات B&O را دو برابر کرد — آنچه واقعاً برای کسب‌وکار شما تغییر می‌کند

از اول ژوئیه ۲۰۲۶، واشنگتن آستانه ثبت‌نام مالیات B&O را از ۱۲۵,۰۰۰ دلار به ۲۵۰,۰۰۰ دلار درآمد ناخالص سالانه افزایش داد و سقف اعتبارات کسب‌وکار کوچک را به ۳۷۵ دلار در ماه برای کسب‌وکارهای خدماتی و ۱۲۵ دلار در ماه برای کسب‌وکارهای غیرخدماتی بالا برد — در اینجا توضیح داده می‌شود چه کسانی می‌توانند ثبت‌نام را متوقف کنند، چه کسانی همچنان چیزی بدهکار نیستند، و چه تعهداتی باقی می‌ماند.

mike

taxtax-compliancetax-credits

مالیات اتونومو در اسپانیا: کوتاها بر اساس درآمد واقعی، کسر IRPF و نرخ ثابت 80 یورویی توضیح‌داده‌شده برای سال 2026

کوتای اتونومو در اسپانیا بر اساس درآمد در 15 سطح تعیین می‌شود (تقریباً از €205 تا €1,606 در ماه با نرخ 31.5%) و پس از ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه از طریق regularización تعدیل می‌شود. فریلنسرهای تازه‌کار می‌توانند به مدت 12 ماه مبلغ ثابت €80 در ماه بپردازند و IRPF را با نرخ کاهش‌یافته 7% به‌جای 15% کسر کنند — اما انتخاب نرخ 15% حتی یک‌بار، حق استفاده از نرخ کاهش‌یافته را از بین می‌برد. در ادامه می‌بینیم قوانین سال 2026 چگونه در کنار هم قرار می‌گیرند.

mike

taxself-employmentfreelance
رایگان شروع کن→مستندات