اولین چک بازنشستگیتان میرسد و از آنچه صورتحساب مزایا وعده داده بود سبکتر است. هیچکس نپرسید چقدر مالیات فدرال کسر شود. هیچکس هم لازم نبود بپرسد: وقتی چیزی ارائه نمیدهید، اداره مالیات یک پیشفرض به پرداختکننده شما تحمیل میکند و پرداختکننده آن را بیصدا، هر ماه، اعمال میکند تا زمانی که خلافش را بگویید.
اگر به شما گفته شده که آن پیشفرض ۱۰٪ است، رایجترین سوءتفاهم در کسر مالیات بازنشستگی را برداشتهاید. رقم ۱۰٪ متعلق به فرم دیگری برای نوع دیگری از پرداخت است. در ادامه میبینید فرم W-4P در واقع در ۲۰۲۶ چه چیزی را کنترل میکند، اگر نادیده بگیریدش چه اتفاقی میافتد، و چگونه وقتی تصمیم درست برای شماست، کسر صفر را انتخاب کنید.
فرم W-4P در واقع چه چیزی را کنترل میکند
فرم W-4P، گواهی کسر مالیات برای پرداختهای دورهای بازنشستگی یا مستمری، به پرداختکننده درآمد بازنشستگی شما میگوید چقدر مالیات بر درآمد فدرال کسر کند. آن را به پرداختکننده میدهید، نه به اداره مالیات. این فرم پرداختهای دورهای را پوشش میدهد: اقساطی که در فواصل منظم طی دورهای بیش از یک سال پرداخت میشوند. چکهای ماهانه بازنشستگی، پرداختهای مستمری، و توزیعهای دورهای از طرحهای تقسیم سود یا پاداش سهام همگی مشمول این فرم هستند.
آنچه فرم پوشش نمیدهد هم به همان اندازه مهم است:
- برداشتهای یکباره یا بهدرخواست از یک IRA سنتی، پرداخت یکجای بازنشستگی که توزیع واجد شرایط انتقال نیست، یا حق بیمه پایان خدمت پرداختی از یک طرح. اینها پرداختهای غیردورهای هستند و متعلق به فرم W-4R میباشند.
- توزیعهای واجد شرایط انتقال، مانند مبلغ یکجا از 401(k) که مستقیماً به شما پرداخت میشود به جای انتقال آن. اینها کسر اجباری ۲۰٪ دارند و هیچ انتخابی در هیچ فرمی نمیتواند آن را کاهش دهد.
تقسیم دو فرمی به بازطراحی ۲۰۲۲ برمیگردد. پیش از آن، یک W-4P هم پرداختهای دورهای و هم غیردورهای را مدیریت میکرد، به همین دلیل توصیههای قدیمیتری که آنلاین پیدا میکنید قوانین را با هم مخلوط میکنند. اگر مقالهای که میخوانید پیش از ۲۰۲۲ است، دستورالعملهای W-4P آن را مشکوک بدانید.
اگر چیزی ارائه ندهید: پیشفرض واقعی
برای پرداختهایی که همین اکنون آغاز میشوند، دستورالعملهای فرم ۲۰۲۶ صریح میگویند: اگر فرم W-4P را به پرداختکننده خود ندهید، شماره تأمین اجتماعی ارائه نکنید، یا اداره مالیات به پرداختکننده بگوید شماره تأمین اجتماعیتان اشتباه است، پرداختکننده باید طوری کسر کند که گویی وضعیت اظهارنامه شما مجرد بدون تعدیل در مراحل ۲ تا ۴ است.
مجرد بدون چیز دیگری در فرم، تنظیمی عامدانه ساده است و برای بسیاری از بازنشستگان بیش از حد لازم کسر میکند. زوج متأهلی با بازنشستگی اندک و بدون درآمد دیگر میتواند بهراحتی کسری ببیند که فقط در زمان استرداد پس میگیرد، پس از آنکه تمام سال به خزانه وام بدون بهره داده است.
دو نکته قدیمی مهم است:
- پرداختهایی که پیش از ۲۰۲۲ آغاز شدهاند. اگر هنگام شروع پرداختهای پیش از ۲۰۲۲ هرگز W-4P ارائه نکردید، پرداختکننده همچنان طبق پیشفرض قدیمی کسر میکند: طوری که گویی متأهل با ادعای سه معافیت کسر در فرم پیش از ۲۰۲۲ هستید. آن تنظیم حفظشده باقی میماند تا گواهی جدیدی ارائه کنید.
- انتخابهای موجود پابرجا میمانند. در حال دریافت مزایا هستید؟ انتخاب فعلی شما، یا نرخ پیشفرض فعلیتان، تا زمانی که W-4P جدیدی ارائه کنید به قوت خود باقی است. پیشفرض فقط کسانی را میگزد که هرگز چیزی ارائه نکردهاند، یا پرداختهایشان تازه شروع شده است.
رقم ۱۰٪ در واقع کجا زندگی میکند
پیشفرض ۱۰٪ واقعی است. فقط قاعده W-4P نیست. این پیشفرض توزیعهای غیردورهای تحت فرم خواهر، W-4R است. از IRA سنتیتان برداشت یکبارهای کنید و درباره کسر مالیات چیزی نگویید، و امین مالی ۱۰٪ از مبلغ مشمول مالیات را کسر میکند. میتوانید صفر یا هر نرخ بالاتری را در W-4R انتخاب کنید، اما ۱۰٪ چیزی است که بهطور پیشفرض اتفاق میافتد.
دام اینجاست: بیشتر توزیعهای IRA به عنوان غیردورهای محسوب میشوند، حتی وقتی دورهای به نظر میرسند. طبق مقررات فدرال، توزیعی از IRA که بهدرخواست قابل پرداخت است، به عنوان توزیع غیردورهای تلقی میشود، حتی اگر آن را هر ماه مثل ساعت منظم برداشت کنید. بنابراین بازنشستگانی که از برداشتهای سیستماتیک IRA زندگی میکنند در قلمرو W-4R با پیشفرض ۱۰ آن هستند، در حالی که بازنشستگانی که از بازنشستگی ماهانه کارفرما زندگی میکنند در قلمرو W-4P با پیشفرض وضعیت مجرد قرار دارند. همان ریتم حساب جاری، فرم متفاوت، پیشفرض متفاوت.
نقشه سریع سه مسیر:
- پرداختهای دورهای بازنشستگی یا مستمری: W-4P. پیشفرض مجرد بدون تعدیل است. کسر صفر با انتخاب در دسترس است.
- توزیعهای غیردورهای، از جمله برداشتهای بهدرخواست IRA: W-4R. پیشفرض ۱۰٪ از بخش مشمول مالیات است. صفر با انتخاب در دسترس است.
- توزیعهای واجد شرایط انتقال پرداختی به شما: W-4R. اجباری ۲۰٪. بدون امکان انصراف.
چگونه کسر صفر را انتخاب کنیم
اگر بازنشستگیتان تنها منبع درآمد شماست و زیر کسر استاندارد قرار میگیرد، یا ترجیح میدهید کل بدهی را از طریق پرداختهای برآوردی فصلی مدیریت کنید، کسر صفر ممکن است دقیقاً درست باشد. سازوکار آن ساده است:
- مرحله ۱ فرم W-4P را تکمیل کنید، شامل نام، شماره تأمین اجتماعی، نشانی و وضعیت اظهارنامه.
- کادر بخش عدم کسر در مرحله ۱ را علامت بزنید.
- فرم را امضا و تاریخگذاری کنید. W-4P امضانشده معتبر نیست.
- آن را به پرداختکننده بازنشستگی یا مدیر طرح خود تحویل دهید. بسیاری آن را از طریق پورتال بازنشستگان میپذیرند؛ برخی همچنان کاغذی میخواهند.
این انتخاب برای آن مزایا تا زمانی معتبر است که کتباً آن را تغییر دهید یا لغو کنید، بنابراین نیاز نیست هر سال دوباره ثبت کنید. و هر زمان وضعیتتان تغییر کرد میتوانید W-4P جدیدی ثبت کنید: همسرتان به کار بازمیگردد، تأمین اجتماعی شروع میشود، ملکی را میفروشید. انتظار داشته باشید پرداختکننده شما سالانه حق آن را یادآوری کند. قوانین فدرال دیرینه پرداختکنندگان را ملزم میکند پیش از اولین پرداخت و حداقل یک بار در هر سال تقویمی پس از آن، دریافتکنندگان را از حق انتخاب عدم کسر یا تغییر انتخاب مطلع کنند. آن اطلاعیه را به عنوان تلنگر سالانهتان برای بازبینی محاسبات در نظر بگیرید.
زمانی که نمیتوانید صفر انتخاب کنید
انتخاب عدم کسر لبههای سختی دارد. پیش از ثبت آن را بشناسید:
- پرداختهای تحویلشده خارج از ایالات متحده. اگر شهروند آمریکا یا اتباع مقیم هستید و پرداخت دورهایتان خارج از آمریکا یا متصرفات آن تحویل داده میشود، عموماً نمیتوانید از کسر انصراف دهید.
- شماره تأمین اجتماعی مفقود یا نادرست. شماره تأمین اجتماعی ثبتنشده، یا اطلاعیه اداره مالیات مبنی بر نادرست بودن آن، شما را در پیشفرض وضعیت مجرد قفل میکند.
- اتباع غیرمقیم. رژیمهای کسر متفاوتی اعمال میشود؛ W-4P فرم شما نیست.
- توزیعهای واجد شرایط انتقال. ۲۰٪ قانونی است. نه W-4P و نه W-4R نمیتواند آن را نادیده بگیرد، هرچند انتقال مستقیم به IRA یا طرح، کسر را کاملاً دور میزند چون چیزی به شما پرداخت نمیشود.
- حقوق بازنشستگی نظامی. بازنشستگان نظامی عموماً از فرم W-4، گواهی کارمند، به جای W-4P استفاده میکنند.
قدم زدن در پنج مرحله
ثبت یک گواهی تنظیمشده به جای انتخاب صفر ده دقیقه طول میکشد. ساختار آن آینه W-4 بازطراحیشدهای است که کارمندان میشناسند:
- مرحله ۱: اطلاعات شخصی. نام، نشانی، شماره تأمین اجتماعی، وضعیت اظهارنامه. این مرحله همچنین کادر عدم کسر توصیفشده در بالا را در خود دارد. آن را تکمیل و امضا کنید حتی اگر بقیه را نادیده بگیرید.
- مرحله ۲: درآمد از شغل یا چند بازنشستگی. اگر شما یا همسرتان دستمزد یا بازنشستگی دوم هم دارید، کادر را علامت بزنید یا کاربرگ را پر کنید. این مرحلهای است که بیشتر بازنشستگان با کسر کمتر از حد از آن رد شدهاند: هر پرداختکننده طوری کسر میکند که گویی پرداختهایش تنها درآمد شماست، مگر اینکه خلافش را بگویید.
- مرحله ۳: ادعای افراد تحت تکفل. مجموع اعتبارات مورد انتظار فرزند و سایر افراد تحت تکفل خود را وارد کنید. فرم ضریبهای فعلی هر فرد تحت تکفل را چاپ میکند، پس از اعداد روی فرم ۲۰۲۶ استفاده کنید نه چیزهایی که از سالهای قبل به یاد دارید.
- مرحله ۴: سایر تعدیلها. سایر درآمدهای مشمول مالیاتنشده، کسرهای بالاتر از مبلغ استاندارد، و هر مبلغ ثابت دلاری اضافی که میخواهید از هر پرداخت کسر شود. مرحله ۴(c)، کسر اضافی به ازای هر پرداخت، دقیقترین تنظیم است.
- مرحله ۵: امضا و تاریخ. باز هم: بدون امضا، گواهی معتبر نیست.
پنج اشتباه که برای بازنشستگان هزینه دارد
۱. استفاده از W-4P برای برداشتهای IRA
امینهای مالی مدام انتخابهای فرم اشتباه دریافت میکنند. W-4P تحویلشده به امین IRA شما برای برداشتهای بهدرخواست هیچ چیزی را کنترل نمیکند؛ به W-4R یا فرم انتخاب جانشین امین نیاز دارید. اگر کسر IRA شما اشتباه به نظر میرسد، اولین چیزی که باید بررسی کنید عدم تطابق فرم است.
۲. فرض اینکه یک انتخاب همه پرداختکنندگان را پوشش میدهد
هر پرداختکننده به گواهی خودش نیاز دارد. سیستم بازنشستگی ایالتی شما، ارائهدهنده مستمری کارفرمای سابقتان، و امین IRA شما انتخابها را به اشتراک نمیگذارند. بازنشستگانی با سه جریان درآمدی و یک فرم ثبتشده، دو جریان را با پیشفرضها میگردانند.
۳. انتخاب صفر، سپس فراموش کردن مالیات برآوردی
کسر صفر مالیات صفر نیست. اگر کسر خیلی کم باشد و پرداختهای برآوردی بهموقع انجام ندهید، در زمان اظهارنامه بدهکار خواهید بود و ممکن است جریمه کمپرداختی هم بدهکار شوید. راههای فرار معمول: بدهی کمتر از ۱۰۰۰ دلار پس از کسر و اعتبارات، یا پرداخت حداقل ۹۰٪ مالیات سال جاری یا ۱۰۰٪ مالیات سال گذشته، با آستانه سال قبل که به ۱۱۰٪ افزایش مییابد وقتی درآمد ناخالص تعدیلشده سال گذشته از ۱۵۰,۰۰۰ دلار فراتر رفته باشد. پیش از علامت زدن کادر عدم کسر، محاسبه را تنظیم کنید، نه بعد از آن.
۴. فراموش کردن کسر ایالتی
W-4P فقط فدرال است. بسیاری از ایالتها بر انتخاب فدرال سوار میشوند، اما بسیاری به فرم خودشان نیاز دارند، و چند ایالت کسر مالیات بر پرداختهای بازنشستگی را با عدم امکان انصراف الزامی میکنند. فرم کسر مالیات سیستم بازنشستگی ایالتتان را در همان نوبت بررسی کنید.
۵. نادیده گرفتن اصلاح دسامبر
مالیات کسرشده بهطور مساوی در طول سال به عنوان پرداختشده تلقی میشود، بدون توجه به زمان واقعی کسر. هر فصل یکچهارم کل کسر سال را اعتبار میگیرد. پرداختهای برآوردی چنین رفتاری ندارند؛ آنها زمان پرداخت محاسبه میشوند. این عدم تقارن یک ابزار برنامهریزی است: اگر به دسامبر برسید و از بندر امن عقب باشید، افزایش کسر بازنشستگی برای آخرین چکهای سال میتواند کل کسری سال را بهصورت گذشتهنگر جبران کند، در حالی که یک پرداخت برآوردی جبرانی در ژانویه نمیتواند فصلهای قبل را درست کند. W-4P که در دسامبر ثبت میکنید، بهجرئت میتوان گفت پراهرمترین فرم سال است.
درآمد بازنشستگیتان را منظم نگه دارید
کسر بازنشستگی به بازنشستهای پاداش میدهد که امتیاز نگه میدارد: ناخالص در برابر کسرشده در هر ۱۰۹۹-R، واریزهای ماهانه تطبیقشده با صورتحسابهای پرداختکننده، و برآورد جاری از مسیر بدهی سال پیش از رسیدن دسامبر. وقتی هر جریان درآمدی انتخاب خودش، پرداختکننده خودش و فرم خودش را دارد، یک دفتر کل واحد که همه آنها در آن فرود میآیند چیزی است که پنج پرداخت پراکنده را به یک تصویر روشن تبدیل میکند.
مدیریت مالی خود را ساده کنید
همزمان که کسر بازنشستگیتان را تنظیم میکنید و حول مالیاتهای برآوردی برنامهریزی میکنید، حفظ سوابق مالی شفاف چیزی است که استراتژی را پایدار میکند. Beancount.io حسابداری متن ساده را ارائه میدهد که شفافیت و کنترل کامل بر دادههای مالیتان به شما میدهد، با هر چک بازنشستگی، خط کسر و پرداخت برآوردی تحت کنترل نسخه و آسان برای حسابرسی. رایگان شروع کنید و ببینید چرا توسعهدهندگان و متخصصان مالی به حسابداری متن ساده روی میآورند.
