پرش به محتوای اصلی

#tax-planning

برنامهریزی مالیاتی

برنامه‌ریزی مالیاتی استراتژیک برای کاهش بدهی و افزایش پس‌انداز

680 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها

بیمه مراقبت‌های طولانی‌مدت واجد شرایط بخش 7702B: کسر مالیات بر اساس سن، بیمه‌نامه‌های ترکیبی عمر-LTC و مبادلات بخش 1035

بخش 7702B قوانین فدرالی را تعیین می‌کند که مشخص می‌سازد آیا یک بیمه‌نامه مراقبت‌های طولانی‌مدت شامل کسر حق بیمه، مزایای معاف از مالیات و مبادلات معاف از مالیات موضوع بخش 1035 می‌شود یا خیر. این راهنما محدودیت‌های کسر مالیات بر اساس سن برای سال 2026، سقف روزانه 430 دلاری، مکانیسم‌های ترکیبی عمر-LTC و الگوهای برنامه‌ریزی برای انتقال ارزش نقدی محبوس شده به پوشش مراقبتی بدون شناسایی سود را تشریح می‌کند.

mike

tax-planninginsurancehealth-insurance

تعویق مالیاتی بخش 83(i) در سهام شرکت‌های خصوصی: یک راه نجات پنج ساله برای کارکنان پیش از عرضه اولیه با RSUها و NSOها

بخش 83(i) به کارکنان واجد شرایط شرکت‌های خصوصی اجازه می‌دهد تا مالیات بر درآمد فدرال ناشی از تسویه RSU و اجرای NSO را تا پنج سال به تعویق بیندازند. قانون اعطای ۸۰ درصد، امانت‌داری اجباری و مهلت انتخاب ۳۰ روزه توضیح می‌دهند که چرا پذیرش این قانون کم باقی مانده است و چه زمانی این انتخاب همچنان سودمند است.

mike

taxtax-planningequity

برنامه‌ریزی مالیاتی برای پرستاران سیار: محل اقامت مالیاتی، قانون یک‌ساله، کمک‌هزینه‌های روزانه و اظهارنامه چند ایالتی

تحلیلی کاربردی از نحوه معاف نگه داشتن کمک‌هزینه‌های مسکن و غذا برای پرستاران سیار — شامل قانون محل اقامت مالیاتی IRS، محدودیت ۱۲ ماهه ماموریت، مستندسازی هزینه‌های مضاعف، اظهارنامه‌های چند ایالتی غیرمقیم و ایالت‌های دارای توافق‌نامه متقابل.

mike

tax-planningmulti-state-taxhealthcare

مالیات حداقل جایگزین شرکتی (CAMT): نحوه عملکرد واقعی مالیات ۱۵ درصدی بر سود دفتری برای شرکت‌های با درآمد بالای ۱ میلیارد دلار

مالیات حداقل جایگزین شرکتی یک عوارض ۱۵ درصدی بر درآمد صورت مالی تعدیل شده (AFSI) برای شرکت‌هایی با میانگین AFSI بیش از ۱ میلیارد دلار وضع می‌کند. راهنمای عملی در مورد اینکه چه کسی واجد شرایط است، نحوه محاسبه AFSI تحت بخش 56A، آزمون ۱۰۰ میلیون دلاری ایالات متحده FPMG، مکانیسم‌های فرم ۴۶۲۶ و پناهگاه امن ساده‌سازی شده موقت.

mike

taxtax-compliancetax-planning

تخفیف‌های ارزش‌گذاری شراکت محدود خانوادگی در سال ۲۰۲۶: چگونه خانواده‌های ثروتمند به‌طور نامحسوس ۲۵ تا ۴۰ درصد از صورت‌حساب‌های مالیات بر ارث و هدیه خود می‌کاهند

یک راهنمای کاربردی برای سال ۲۰۲۶ در مورد تخفیف‌های ارزش‌گذاری شراکت محدود خانوادگی (FLP) — اینکه چگونه خانواده‌های با دارایی خالص بالا، تخفیف‌های ۱۰ تا ۲۵ درصدی عدم کنترل و ۲۰ تا ۳۵ درصدی عدم قابلیت نقدشوندگی را برای کاهش مالیات بر ارث و هدیه ترکیب می‌کنند، همراه با مثال‌های عددی، تله‌های بخش ۲۰۳۶ IRC که منجر به شکست پرونده‌ها در دادگاه مالیاتی شده است، هزینه‌های راه‌اندازی و حسابداری مورد نیاز برای دفاع از ساختار در زمان ممیزی.

mike

estate-planningtax-planningpartnerships

FDII به FDDEI: چگونه شرکت‌های نوع C مالیات فدرال را در فرم ۸۹۹۳ در سال ۲۰۲۶ به ۱۴٪ کاهش می‌دهند

طبق قانون OBBBA، بخش ۲۵۰ نام FDII را به FDDEI تغییر می‌دهد، نرخ کسر مالیاتی را ۳۳.۳۴٪ تعیین می‌کند، تعدیل QBAI را حذف کرده و تخصیص بهره و تحقیق و توسعه (R&E) را برمی‌دارد — که منجر به نرخ موثر مالیات فدرال ۱۴ درصدی برای درآمدهای واجد شرایط خارجی شرکت‌های نوع C ایالات متحده در فرم ۸۹۹۳ در سال ۲۰۲۶ می‌شود.

mike

taxtax-planningc-corp

FDII و فرم ۸۹۹۳: چگونه شرکت‌های نوع C ایالات متحده به نرخ مالیات موثر ۱۳.۱۲۵ درصدی در فروش خارجی دست می‌یابند

یک راهنمای کاربردی برای کسر مالیاتی FDII (که اکنون FDDEI نامیده می‌شود) در فرم ۸۹۹۳ — اینکه کدام شرکت‌های نوع C ایالات متحده واجد شرایط هستند، چگونه محاسبات بخش ۲۵۰ نرخ موثر فدرال را برای درآمدهای حاصل از خارج به ۱۳.۱۲۵٪ کاهش می‌دهد، محدودیت‌های درآمد مشمول مالیات، مستندات مورد نیاز IRS و نحوه ساده‌سازی محاسبات توسط OBBBA از سال ۲۰۲۶ با حذف مرحله QBAI و تخصیص هزینه‌ها.

mike

taxtax-deductionstax-planning

رمزگشایی از فرم ۱۰۴۱: چرا نرخ مالیات تراست‌ها در ۱۵،۲۰۰ دلار به ۳۷٪ می‌رسد و چگونه DNI ذینفعان را نجات می‌دهد

تراست‌ها تنها با ۱۵،۲۰۰ دلار درآمد مشمول مالیات به بالاترین طبقه فدرال یعنی ۳۷٪ می‌رسند، در حالی که برای یک فرد مجرد این رقم ۶۰۹،۳۵۰ دلار است. این راهنما متولیان را با فرم ۱۰۴۱، خالص درآمد قابل توزیع (DNI)، تخصیص‌های جدول K-1، قانون سهم جداگانه و انتخاب ۶۵ روزه برای انتقال درآمد به ذینفعان با نرخ‌های پایین‌تر آشنا می‌کند.

mike

trustestate-planningtax-planning

راهنمای فرم ۱۰۴۱: براکت‌های فشرده، DNI و مجرای K-1 که قبوض مالیاتی تراست را تعیین می‌کنند

راهنمای متولیان برای سال ۲۰۲۶ درباره فرم ۱۰۴۱ — چرا براکت‌های تراست در مبلغ ۱۵,۲۰۰ دلار به ۳۷٪ می‌رسند، چگونه درآمد خالص قابل توزیع، درآمد مشمول مالیات را از طریق جدول K-1 به ذینفعان منتقل می‌کند و چگونه انتخاب ۶۵ روزه مبلغ مالیات را پس از پایان سال کاهش می‌دهد.

mike

taxtrustestate-planning

کالبدشکافی فرم ۵۴۹۸: فرم مالیاتی IRA که هرگز پر نمی‌کنید اما باید خط‌به‌خط بخوانید

فرم ۵۴۹۸ مشارکت‌های IRA، انتقال وجوه (Rollovers)، تبدیل‌های روت و ارزش منصفانه بازار در ۳۱ دسامبر را گزارش می‌دهد و در اواخر ماه مه، پس از اینکه اظهارنامه خود را تسلیم کردید، به دستتان می‌رسد. بررسی کادر به کادر چهارده ردیف، نحوه تطبیق هر یک با فرم‌های 1099-R، 8606 و 5329، و تله‌های خاصی که منجر به صدور ابلاغیه‌های CP2000 و جریمه ۶ درصدی مشارکت اضافی می‌شوند.

mike

iraretirement-savingstax-compliance

فرم ۸۸۸۶ معاملات گزارش‌شدنی: جریمه ۷۵ درصدی پنهان در اظهارنامه مالیاتی شما

فرم ۸۸۸۶ معاملات گزارش‌شدنی را به IRS افشا می‌کند. عدم ارسال آن باعث جریمه بخش ۶۷۰۷A تا سقف ۲۰۰,۰۰۰ دلار در سال برای نهادها می‌شود و مهلت مرور زمان ارزیابی را برای معاملات فهرست‌شده طبق بخش ۶۵۰۱(c)(10) به طور نامحدود باز نگه می‌دارد. این راهنما پنج دسته، محاسبات جریمه، مکانیسم‌های ثبت و تله زیان ارز خارجی را که گریبان‌گیر مؤدیان ناخواسته می‌شود، بررسی می‌کند.

mike

taxtax-compliancecompliance

فرم ۸۸۸۶: افشای تراکنش‌های گزارش‌شدنی که جریمه‌های ۷۵ درصدی و بازرسی‌های شش‌ساله IRS را در پی دارد

فرم ۸۸۸۶ دارای جریمه ۷۵ درصدی برای تراکنش‌های فهرست‌شده افشانشده است که برای نهادها حداکثر ۲۰۰,۰۰۰ دلار بوده و فاقد دفاعیه «دلیل موجه» است؛ همچنین مرور زمان آن تا یک سال پس از بایگانی باز می‌ماند. در اینجا بخوانید چه کسی باید این فرم را ارسال کند، چه مواردی گزارش‌شدنی محسوب می‌شوند و چگونه افشای دیرهنگام را مدیریت کنید.

mike

taxtax-complianceirs-reporting
رایگان شروع کن→مستندات