پرش به محتوای اصلی

#tax-planning

برنامهریزی مالیاتی

برنامه‌ریزی مالیاتی استراتژیک برای کاهش بدهی و افزایش پس‌انداز

680 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها

انتخاب تجمیع QBI طبق بخش 199A بر اساس مقرره 4-1.199A: چگونه صاحبان نهادهای واسطه‌ای کسب‌وکارهای تحت کنترل مشترک را برای عبور از محدودیت‌های دستمزد W-2 و UBIA ترکیب می‌کنند

انتخاب تجمیع طبق بخش 199A بر اساس مقرره 4-1.199A به صاحبان نهادهای واسطه‌ای اجازه می‌دهد تا پیش از اعمال محدودیت‌های دستمزد W-2 و UBIA (بهای تمام شده دارایی‌های واجد شرایط)، تجارت‌ها یا کسب‌وکارهای تحت کنترل مشترک را با هم ترکیب کنند. این راهنما به بررسی پنج آزمون صلاحیت، افشای فرم 8995-A جدول B، قاعده ثبات غیرقابل تغییر و زمان‌هایی می‌پردازد که تجمیع QBI در ساختارهای عملیاتی-اجاره‌ای یا چند‌نهادی واقعاً کسر مالیاتی بیشتری را آزاد می‌کند.

mike

tax-planningtax-deductionss-corp

بخش ۲۷۴(n) و ۲۷۴(o) در سال ۲۰۲۶: قانون ۵۰ درصد وعده‌های غذایی تجاری، تغییرات جدید میان‌وعده‌های اداری و مستندسازی ضد حسابرسی

بخش جدید ۲۷۴(o) قانون OBBBA، کسر مالیاتی برای وعده‌های غذایی اداری ارائه شده توسط کارفرما را از ۱ ژانویه ۲۰۲۶ حذف می‌کند، در حالی که قانون ۵۰٪ بخش ۲۷۴(n) همچنان وعده‌های غذایی مشتریان و سفر را پوشش می‌دهد. در اینجا نقشه کامل ۵۰٪/۱۰۰٪/۰٪، مستنداتی که حسابرسان انتظار دارند و تنظیمات دفترداری چهار‌حسابی که پایان سال را شفاف نگه می‌دارد، آورده شده است.

mike

taxtax-deductionstax-compliance

اعتبار مالیاتی ۷۵۰۰ دلاری خودروهای برقی پایان یافت: آنچه خریداران خودرو در سال ۲۰۲۶ باید درباره پایان زودهنگام بخش 30D بدانند

اعتبار فدرال ۷۵۰۰ دلاری خودروهای پاک در ۳۰ سپتامبر ۲۰۲۵ تحت قانون OBBBA، هفت سال زودتر از موعد به پایان رسید. استثنای قرارداد الزام‌آور بخش 30D، ریسک بازپس‌گیری انتقال فروشنده، ثبت فرم ۸۹۳۶ برای خریداران ۲۰۲۵، برنامه‌های جایگزین ایالتی و آنچه خریداران خودروهای برقی در سال ۲۰۲۶ باید انتظار داشته باشند.

mike

taxtax-creditstax-planning

پایان اعتبار مالیاتی خودروهای پاک بخش 30D: خریداران خودروهای برقی در سال ۲۰۲۶ چه چیزی را از دست دادند و چه کسانی هنوز می‌توانند ۷,۵۰۰ دلار را مطالبه کنند

اعتبار مالیاتی خودروهای برقی بخش 30D در ۳۰ سپتامبر ۲۰۲۵، هفت سال زودتر تحت قانون OBBBA به پایان رسید. خریدارانی که قبل از آن تاریخ قرارداد کتبی لازم‌الاجرا و پرداخت بیعانه داشتند، هنوز می‌توانند تا ۷,۵۰۰ دلار را برای تحویل در سال ۲۰۲۶ مطالبه کنند. این راهنما شامل قانون تملک، ثبت فرم ۸۹۳۶، ریسک بازپس‌گیری انتقال در نقطه فروش و مواردی است که برای اعتبارات خودروهای دست‌دوم (25E)، تجاری (45W) و زیرساخت‌های شارژ (30C) باقی مانده است.

mike

taxtax-creditstax-planning

بخش ۳۵۵ تفکیک شرکتی معاف از مالیات: چگونه یک کسبوکار را بدون پرداخت حتی یک دلار مالیات فدرال تقسیم کنیم

شرحی بر بخش ۳۵۵ از قانون مالیات داخلی — چهار آزمون قانونی، سه دکترین قضایی، و تله دوساله ضد موریس تراست — با مثالهایی از تفکیکهای جیای، ۳ام سالونتم، و کلانووا.

mike

taxtax-planningmergers-and-acquisitions

محدودیت زیان عملیاتی خالص طبق بخش ۳۸۲ پس از تغییر مالکیت: چگونه استارتاپ‌های مورد حمایت سرمایه‌گذاران خطرپذیر، زیان‌های انباشته سنواتی را از طریق راندهای جذب سرمایه حفظ می‌کنند

بخش ۳۸۲ سقف کسر زیان عملیاتی خالص پیش از تغییر مالکیت یک استارتاپ را به ارزش منصفانه بازار قبل از تغییر ضربدر نرخ معافیت مالیاتی بلندمدت (حدود ۳.۵۶ درصد در فوریه ۲۰۲۶) محدود می‌کند؛ این محدودیت زمانی فعال می‌شود که سهامداران ۵ درصدی مجموعاً بیش از ۵۰ درصد سهم در یک دوره آزمایشی سه ساله شناور به دست آورند.

mike

taxtax-planningstartup

طرح‌های پاداش معوق بخش ۴۵۷(b) و ۴۵۷(f): چگونه کارکنان سازمان‌های غیرانتفاعی، دولتی و مدارس می‌توانند پس‌اندازهای قبل از مالیات را بر روی ۴۰۳(b) یا ۴۰۱(k) انباشته کنند

راهنمای جامع ۲۰۲۶ برای طرح‌های پاداش معوق بخش ۴۵۷(b) و ۴۵۷(f) — نحوه انباشت طرح ۴۵۷(b) توسط کارکنان بخش عمومی و غیرانتفاعی بر روی ۴۰۳(b) یا ۴۰۱(k) برای معوق کردن حداکثر ۶۵,۰۰۰ دلار، زمانی که مبالغ جبرانی ویژه سه ساله به ۴۹,۰۰۰ دلار می‌رسد و نحوه تبدیل شدن حق مالکیت ۴۵۷(f) به یک بمب مالیاتی تحت بخش 409A.

mike

retirement-plansretirement-savingstax-planning

طرح‌های پاداش معوق بخش ۴۵۷(ب) و ۴۵۷(ف): انباشت پس‌اندازهای پیش از مالیات روی طرح‌های ۴۰۳(ب) یا ۴۰۱(ک)

راهنمای ۲۰۲۶ برای طرح‌های بخش ۴۵۷(ب) و ۴۵۷(ف) — چگونگی امکان تعویق مالیاتی تا سقف ۴۹,۰۰۰ دلار برای کارکنان بخش عمومی و غیرانتفاعی با انباشت طرح ۴۵۷(ب) روی ۴۰۳(ب)، و نحوه استفاده مدیران غیرانتفاعی از ۴۵۷(ف) بدون گرفتار شدن در تله مالیاتی «خطر جدی ضبط».

mike

retirement-plansretirement-savingstax-planning

اعتبار مالیاتی انعام FICA ماده 45B در فرم 8846: معافیت مالیاتی بی‌صدای شش‌رقمی که اکثر صاحبان رستوران نادیده می‌گیرند

چگونگی محاسبه اعتبار مالیاتی انعام FICA ماده 45B در فرم 8846 توسط کارفرمایان رستوران، بار و هتل‌داری، با استفاده از کف حداقل دستمزد ثابت ۵.۱۵ دلاری و ضریب ۷.۶۵ درصدی — شامل بازگشت ماده 280C، تله‌های رایج حسابرسی پیرامون حق سرویس، و نحوه بازیابی تا سه سال اعتبار مطالبه‌نشده از طریق اظهارنامه‌های اصلاحی.

mike

tax-creditsrestaurantpayroll

انتخاب بخش ۶۴۵: چگونه فرم ۸۸۵۵ با یک تراست قابل فسخ واجد شرایط به عنوان بخشی از ماترک برخورد می‌کند

راهنمای متولی برای انتخاب بخش ۶۴۵. فرم ۸۸۵۵ را پر کنید تا یک تراست قابل فسخ واجد شرایط را در طول دوره انتخاب با ماترک مربوطه ادغام کنید و از مزایایی مانند انتخاب سال مالی، کسر ذخیره خیریه، معافیت دو ساله از پرداخت‌های مالیاتی تخمینی و یک فرم ۱۰۴۱ ترکیبی واحد بهره‌مند شوید.

mike

estate-planningtrustfiduciary

بخش 7702B بیمه مراقبت‌های طولانی‌مدت: کسر حق‌بیمه، معاوضه بیمه‌نامه‌های قدیمی و حفظ دارایی‌های ترکه

بخش 7702B بیمه مراقبت‌های طولانی‌مدت واجد شرایط مالیاتی را تعریف می‌کند — کسر حق‌بیمه بر اساس سن تا سقف ۶,۲۰۰ دلار برای هر نفر در سال ۲۰۲۶، مزایای معاف از مالیات تحت سقف روزانه، تبادلات ماده ۱۰۳۵ از قراردادهای بیمه عمر یا آنویتی قدیمی، و ساختارهای ترکیبی عمر-LTC برای مالکان مسن و بازنشستگان.

mike

insurancetax-deductionstax-planning
رایگان شروع کن→مستندات