پرش به محتوای اصلی

#tax-planning

برنامهریزی مالیاتی

برنامه‌ریزی مالیاتی استراتژیک برای کاهش بدهی و افزایش پس‌انداز

761 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها
زمان مطالعه 20 دقیقه

قوانین انتقال برون‌مرزی بخش ۳۶۷: تله مالیاتی پنهان زمانی که شرکت‌های آمریکایی سهام، مالکیت معنوی یا عملیات خود را به خارج منتقل می‌کنند

بخش ۳۶۷ قوانین عدم شناسایی سود شرکتی را در لحظه‌ای که دارایی ایالات متحده به یک شرکت خارجی منتقل می‌شود، لغو کرده و شناسایی سود فوری را بر انتقال دارایی‌ها و مالکیت معنوی برون‌مرزی تحمیل می‌کند. این راهنما بخش‌های ۳۶۷(الف)، (ب)، (د) و (ه)، مسیر تعویق GRA و فرم ۸۸۳۸، جریمه ۱۰ درصدی فرم ۹۲۶، گسترش TCJA به سرقفلی و نیروی کار مستقر، و مقررات نهایی ۲۰۲۴ در مورد بازگشت مالکیت معنوی به کشور را توضیح می‌دهد.

Mike Thrift

taxinternational-taxforeign-corporations
زمان مطالعه 13 دقیقه

پرداخت‌های پیش‌پرداخت بخش ۴۵۱(سی): قانون تعویق یک‌ساله که موسسان SaaS باید درک کنند

بخش ۴۵۱(سی) به کسب‌وکارهای SaaS با روش تعهدی اجازه می‌دهد تا پیش‌پرداخت‌ها — از جمله اشتراک‌های سالانه، کارت‌های هدیه و خدمات پیش‌پرداخت — را به مدت یک سال مالیاتی به تعویق بیندازند. در اینجا نحوه تعامل روش تعویق AFS با ASC 606، نحوه انتخاب آن در فرم ۳۱۱۵ و محل کمین تله‌های زمانی توضیح داده شده است.

Mike Thrift

saastax-planningrevenue-recognition
زمان مطالعه 14 دقیقه

قوانین زیان فعالیت‌های غیرفعال ماده ۴۶۹: چگونه سرمایه‌گذاران املاک و مستغلات زیان‌های بلوکه شده را آزاد می‌کنند

یک راهنمای کاربردی برای ماده ۴۶۹ ویژه سرمایه‌گذاران املاک و مستغلات و صاحبان کسب‌وکارهای جانبی — هفت آزمون مشارکت مادی، کمک‌هزینه ۲۵۰۰۰ دلاری اجاره فعال، استثنای متخصصان املاک، جنبه‌های اجاره کوتاه‌مدت و قوانین واگذاری که زیان‌های معلق را آزاد می‌کنند.

Mike Thrift

taxtax-planningreal-estate
زمان مطالعه 15 دقیقه

استثنای موجودی کالای بخش 471(c): قانون ۳۲ میلیون دلاری که به کسب‌وکارهای کوچک اجازه می‌دهد از UNICAP چشم‌پوشی کنند

برای سال مالیاتی ۲۰۲۶، کسب‌وکارهایی با میانگین ناخالص دریافتی سه ساله ۳۲ میلیون دلار یا کمتر می‌توانند بخش 471(c) را برای چشم‌پوشی از UNICAP انتخاب کنند، موجودی کالا را به عنوان مواد و ملزومات غیراتفاقی در نظر بگیرند و فرم ۳۱۱۵ را پر کنند — که اغلب منجر به کسر یک‌باره بخش 481(a) در سال تغییر می‌شود.

Mike Thrift

taxsmall-businessinventory
زمان مطالعه 15 دقیقه

کسر مالیاتی بخش ۶۹۱(ج): چگونه ذینفعان IRA مالیات بر ارث را بازپس می‌گیرند

ذینفعان ماترک‌های مشمول مالیات می‌توانند برای مالیات بر ارث فدرال که قبلاً برای IRA‌های موروثی و سایر دارایی‌های IRD پرداخت شده است، کسر مالیات بر درآمد بخش ۶۹۱(ج) را مطالبه کنند. این راهنما شامل شرایط واجد شرایط بودن، محاسبه «با و بدون»، محل مطالبه آن در جدول A و اشتباهاتی است که هزینه‌های شش‌رقمی برای خانواده‌ها به همراه دارد.

Mike Thrift

taxtax-deductionsestate-planning
زمان مطالعه 15 دقیقه

بخش ۷۷۰۱(ب) آزمون حضور اساسی برای کارآفرینان خارجی: فرمول ۱۸۳ روزه، ارتباط نزدیک‌تر و قوانین حل اختلاف معاهدات

یک راهنمای کاربردی از بخش ۷۷۰۱(ب) قانون درآمدهای داخلی (IRC) برای بنیان‌گذاران دارای جابجایی بین‌المللی — کف ۳۱ روزه، فرمول وزنی ۱۸۳ روزه سه ساله، قوانین افراد معاف، استثنای ارتباط نزدیک‌تر (فرم ۸۸۴۰)، و قوانین حل اختلاف معاهدات (فرم ۸۸۳۳) — همراه با یک مثال عملی که نشان می‌دهد چگونه ۱۳۰ روز حضور در ایالات متحده در سال ۲۰۲۶ می‌تواند منجر به مشمولیت مالیات بر درآمدهای جهانی شود.

Mike Thrift

international-taxtax-complianceexpatriate
زمان مطالعه 17 دقیقه

تصمیمی ۳۰ روزه که می‌تواند میلیون‌ها دلار برای موسسان صرفه‌جویی کند: راهنمای ساده برای انتخاب تبصره ۸۳(b)

انتخاب تبصره ۸۳(b) به موسسان و کارمندان اولیه اجازه می‌دهد تا امروز مالیات بر درآمد عادی را بر اساس ارزش کامل سهام دارای محدودیت، به جای زمان هر نوبت تخصیص (vesting)، پرداخت کنند. این انتخاب که باید ظرف ۳۰ روز از طریق فرم ۱۵۶۲۰ سازمان IRS ثبت شود، می‌تواند میلیون‌ها دلار درآمد عادی فرضی را به سود سرمایه‌ای بلندمدت تبدیل کرده و شمارش معکوس دوره نگهداری QSBS را از روز اول آغاز کند.

Mike Thrift

taxtax-planningstartup
زمان مطالعه 11 دقیقه

Solo 401(k) در مقابل SEP-IRA برای خوداشتغالان: سقف‌های ۲۰۲۶، گزینه Roth و تله Pro-Rata

برای افراد خوداشتغال، یک Solo 401(k) اغلب بیش از دو برابر یک SEP-IRA با درآمد مشابه، معافیت مالیاتی فراهم می‌کند — فردی با درآمد ۹۰,۰۰۰ دلار می‌تواند ۴۷,۰۰۰ دلار در مقابل ۲۲,۵۰۰ دلار در سال ۲۰۲۶ مشارکت کند. این راهنما سقف‌ها، گزینه Roth، قانون تناسبی (pro-rata) و مهلت ۳۱ دسامبر را پوشش می‌دهد.

Mike Thrift

retirement-planningself-employmenttax-planning
زمان مطالعه 14 دقیقه

دکترین معامله مرحله‌ای: چگونه IRS طرح‌های مالیاتی چندمرحله‌ای را تجمیع می‌کند

دکترین معامله مرحله‌ای به IRS اجازه می‌دهد تا مجموعه‌ای از مراحل رسماً مجزا را به عنوان یک معامله مشمول مالیات واحد در نظر بگیرد. این راهنما سه آزمونی را که دادگاه‌ها اعمال می‌کنند — نتیجه نهایی، وابستگی متقابل و تعهد الزام‌آور — به همراه پرونده‌های شاخص (Gregory v. Helvering، Court Holding، Kimbell-Diamond)، معاملاتی که در سال ۲۰۲۶ بیشتر در معرض خطر هستند (۱۰۳۱ drop-and-swaps، تبدیل نهادها قبل از فروش، هدایا قبل از انقضای معافیت مالیات بر ارث) و عادات مستندسازی که طرح‌های چندمرحله‌ای را قابل دفاع نگه می‌دارد، توضیح می‌دهد.

Mike Thrift

tax-planningtax-compliancereal-estate
زمان مطالعه 16 دقیقه

بازگشت استهلاک جایزه ۱۰۰٪: نحوه ترکیب بخش 168(k) و بخش ۱۷۹ توسط کسب‌وکارهای کوچک در سال ۲۰۲۶ برای کسر هزینه تجهیزات در سال خرید

استهلاک جایزه ۱۰۰٪ تحت بخش 168(k) برای اموالی که پس از ۱۹ ژانویه ۲۰۲۵ مورد بهره‌برداری قرار می‌گیرند مجدداً دائمی شده است و سقف بخش ۱۷۹ در سال ۲۰۲۶ معادل ۲,۵۶۰,۰۰۰ دلار است. این راهنما نشان می‌دهد که چگونه کسب‌وکارهای کوچک هر دو را برای کسر هزینه تجهیزات در همان سال خرید ترکیب می‌کنند، به همراه یک مثال عملی ۱.۲ میلیون دلاری و تله‌های عدم صلاحیت که باید از آن‌ها اجتناب کرد.

Mike Thrift

bonus-depreciationsection-179tax-planning
زمان مطالعه 18 دقیقه

دریافت مفروض و چک ۳۱ دسامبر: چرا «آن را نقد نکردم» در زمان مالیات به کمکتان نمی‌آید

یک راهنمای کاربردی برای دکترین دریافت مفروض تحت مقررات خزانه‌داری ۱.۴۵۱-۲ — چه چیزی در سالی که چک را دریافت کردید درآمد محسوب می‌شود، چه چیزی نمی‌شود و کدام اقدامات تعویق درآمد در پایان سال واقعاً در حسابرسی دوام می‌آورند.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-compliance
زمان مطالعه 17 دقیقه

پناهگاه امن De Minimis: چگونه کسب‌وکارهای کوچک تجهیزات تا ۲,۵۰۰ دلار را بدون استهلاک هزینه می‌کنند

یک کسب‌وکار کوچک با سیاست سرمایه‌گذاری کتبی که تاریخ آن پیش از شروع سال مالیاتی است و با یک انتخاب سالانه پیوست‌شده به اظهارنامه خود، می‌تواند اموال مشهود را تا سقف ۲,۵۰۰ دلار به ازای هر قلم یا صورت‌حساب (۵,۰۰۰ دلار با صورت مالی حسابرسی‌شده) طبق آیین‌نامه خزانه بخش 1.263(a)-1(f) کسر کند و جداول استهلاک را کاملاً نادیده بگیرد.

Mike Thrift

small-businesstax-compliancetax-deductions
رایگان شروع کن→مستندات