پرش به محتوای اصلی

#tax-planning

برنامهریزی مالیاتی

برنامه‌ریزی مالیاتی استراتژیک برای کاهش بدهی و افزایش پس‌انداز

680 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها

VEBAها تحت بخش 501(c)(9): تأمین مالی پیش‌از‌موعد مزایای کارکنان بدون نقض بخش‌های 419 یا 4976

یک انجمن داوطلبانه ذینفعان کارکنان (VEBA) تحت بخش 501(c)(9) به کارفرمایان کوچک و متوسط اجازه می‌دهد تا مزایای پزشکی بازنشستگی، حق سنوات و سایر مزایای رفاهی را بدون مالیات پیش‌تأمین کنند — اما محدودیت‌های کسر بخش 419، مالیات غیرمستقیم 100 درصدی بخش 4976 بر مزایای فاقد صلاحیت و قوانین معاملات فهرست شده در اطلاعیه‌های 95-34 و 2007-83 اشتباهات را جریمه می‌کنند. در اینجا نحوه عملکرد واقعی یک VEBA تک‌کارفرمایی، مواردی که می‌تواند تأمین مالی کند و سه آزمون IRS که باید هر سال پشت سر بگذارد، آورده شده است.

mike

employee-benefitstax-planningtax-compliance

توضیح VEBA: نحوه پیش‌تأمین مالی مزایای رفاهی معاف از مالیات توسط کارفرمایان

یک VEBA تراستی مطابق با بخش 501(c)(9) است که به کارفرمایان اجازه می‌دهد مزایای بهداشتی و رفاهی معاف از مالیات را پیش‌تأمین مالی کنند، اما بخش‌های 419 و 419A سقف کسر مالیاتی تعیین کرده و بخش 4976 مالیات غیرمستقیم ۱۰۰ درصدی بر بازگشت وجوه اعمال می‌کند. در اینجا تفاوت یک طرح قانونی با پناهگاه‌های مالیاتی لیست شده در IRS آورده شده است.

mike

taxtax-planningtax-compliance

نامه‌های کرامی و ILITها: چگونه خانواده‌های با دارایی خالص بالا بیمه عمر را از ماترک مشمول مالیات خارج می‌کنند

یک راهنمای کاربردی برای ILITها و اختیارات کرامی — شامل موارد مالکیت بخش ۲۰۴۲، معافیت سالانه مالیات بر هدیه، قانون ۵ یا ۵، اختیارات معلق، بازنگری سه ساله بخش ۲۰۳۵ و انضباط اداری که مزایای فوت بیمه عمر را معاف از مالیات بر ماترک نگه می‌دارد.

mike

estate-planningtax-planninginsurance

فرم ۷۰۶-NA: تله ۶۰,۰۰۰ دلاری که می‌تواند املاک و مستغلات سرمایه‌گذار خارجی در آمریکا را به مالیات بر ارث ۴۰ درصدی تبدیل کند

بیگانگان غیرمقیم که مالک املاک و مستغلات، سهام شرکت‌های آمریکایی یا سایر دارایی‌های واقع در آمریکا هستند، تنها از ۶۰,۰۰۰ دلار معافیت مالیات بر ارث بهره‌مند می‌شوند - نه ۱۳.۹۹ میلیون دلاری که شهروندان در سال ۲۰۲۶ از آن برخوردارند - و تا ۴۰ درصد بر مازاد آن مالیات می‌پردازند. راهنمایی عملی برای فرم ۷۰۶-NA، کسر مالیات FIRPTA، تخفیف‌های معاهده از طریق فرم ۸۸۳۳، گواهی‌های انتقال و ساختارهای شرکت مسدودکننده که واقعاً کارآمد هستند.

mike

taxestate-planninginternational-tax

فرم ۸۸۵۸ برای نهادهای خارجی نادیده گرفته شده و شعب خارجی: راهنمای عملی ثبت برای موسسان خارج‌نشین، شرکت‌های چندملیتی و مالکان LLC ایالات متحده در خارج از کشور

فرم ۸۸۵۸ نهادهای خارجی نادیده گرفته شده و شعب خارجی را در اظهارنامه ایالات متحده گزارش می‌دهد و عدم ارسال آن جریمه‌ای ۱۰,۰۰۰ دلاری برای هر نهاد در هر سال دارد که پس از اخطار IRS می‌تواند به ۵۰,۰۰۰ دلار افزایش یابد. این راهنما شامل افرادی که باید فایل کنند، جداول C تا M، محاسبات ارز بخش ۹۸۷، ارتباط جدول K-2/K-3 کادر ۱۱ برای فایل‌کنندگان دسته ۶، و چهار مسیر بازگشت به انطباق مالیاتی است.

mike

tax-complianceinternational-taxexpatriate

راهکار دور زدن سقف SALT برای PTET: چگونه مالکان نهادهای عبوری مالیات ایالتی را به کسر مالیات فدرال تبدیل می‌کنند

چگونه شراکت‌ها و شرکت‌های سهامی خاص نوع S در بیش از ۳۶ ایالت از انتخاب مالیات نهاد عبوری (PTET) تحت اطلاعیه ۲۰۲۰-۷۵ IRS برای کسر مالیات بر درآمد ایالتی در سطح نهاد و دور زدن سقف SALT فدرال استفاده می‌کنند — همراه با مثال عملی، مکانیسم‌های اعتبار محل سکونت و مهلت‌های انتخاب ۲۰۲۶.

mike

tax-plannings-corporationpartnerships

اموال بهسازی واجد شرایط تحت بخش 168(e)(6): چگونه آماده‌سازی‌های رستوران، خرده‌فروشی و دفتر کار، دوره بازیافت ۱۵ ساله و استهلاک پاداش ۱۰۰ درصدی را آزاد می‌کنند

اموال بهسازی واجد شرایط (QIP) تحت بخش 168(e)(6) به آماده‌سازی‌های داخلی غیرمسکونی اجازه می‌دهد از دوره بازیافت ۱۵ ساله استفاده کنند و پس از OBBBA واجد شرایط استهلاک پاداش ۱۰۰ درصدی شوند. شامل آزمون قانونی، سه استثنا، تاریخچه TCJA به OBBBA، یک مثال عملی رستوران ۵۴۰,۰۰۰ دلاری و کسورات جبرانی فرم ۳۱۱۵.

mike

depreciationbonus-depreciationcost-segregation

انتخاب بستن دفاتر طبق بخش (a)(2) 1377: نحوه تخصیص درآمد عبوری شرکت‌های سهامی اس هنگام خروج سهامدار در میانه‌ی سال

بیاموزید که چگونه انتخاب 1377(a)(2) به شرکت S اجازه می‌دهد سال مالی خود را هنگام خروج سهام‌دار در میانه سال تقسیم کند و درآمد عبوری را به‌طور عادلانه تخصیص دهد.

mike

s-corps-corporationtax-planning

کسر بهره وام مسکن موضوع بخش ۱۶۳(h) در سال ۲۰۲۶: سقف ۷۵۰ هزار دلاری، وام‌های مشمول قانون سابق و قوانین HELOC

بخش ۱۶۳(h) تعیین می‌کند که بزرگترین ردیف جدول A شما یک کسر مالیاتی ۱۴,۰۰۰ دلاری باشد یا یک کسر ۸,۵۰۰ دلاری. در اینجا نحوه عملکرد واقعی سقف دائمی ۷۵۰,۰۰۰ دلاری TCJA، وام‌های ۱ میلیون دلاری قبل از سال ۲۰۱۸ (مشمول قانون سابق)، قاعده «بهبود اساسی» HELOC و بازگشت کسر حق بیمه وام مسکن در سال ۲۰۲۶ را به همراه مثال‌های عملی و مدارک مورد نیاز برای حسابرسی بررسی می‌کنیم.

mike

tax-deductionsreal-estatehome-ownership

محدودیت هزینه بهره بخش 163(j): ۳۰٪ از ATI، معافیت کسب‌وکارهای کوچک و انتخاب تجارت املاک و مستغلات

بخش 163(j) کسر بهره تجاری را به ۳۰٪ درآمد مشمول مالیات تعدیل شده محدود می‌کند و OBBBA بازگشت به سبک EBITDA را برای سال‌های مالیاتی شروع شده پس از ۳۱ دسامبر ۲۰۲۴ احیا کرد. این راهنما به بررسی محاسبات، معافیت کسب‌وکارهای کوچک تحت بخش 448(c)، انتخاب غیرقابل فسخ تجارت یا کسب‌وکار املاک و مستغلات، تله بهای تمام شده EBIE شراکت و نحوه گزارش‌دهی در فرم ۸۹۹۰ می‌پردازد.

mike

taxtax-planningtax-deductions

هزینه‌کرد تحقیق و توسعه طبق بخش ۱۷۴ در سال ۲۰۲۶: چگونه استارتاپ‌های نرم‌افزاری از تله سرمایه‌ای کردن TCJA رها می‌شوند

بخش ۱۷۴الف جدید OBBBA هزینه‌کرد فوری برای تحقیق و توسعه داخلی را در سال‌های مالیاتی پس از ۳۱ دسامبر ۲۰۲۴ باز می‌گرداند و کسب‌وکارهای کوچک واجد شرایط می‌توانند اظهارنامه‌های ۲۰۲۲–۲۰۲۴ را تا ۶ جولای ۲۰۲۶ برای بازیابی مالیات اضافی پرداخت‌شده اصلاح کنند. راهنمایی برای سه رژیم همزمان بخش ۱۷۴، بازگشت اعتبار بخش ۴۱، استهلاک ۱۵ ساله خارجی و بیانیه جایگزین فرم ۳۱۱۵.

mike

taxtax-planningtax-credits

بخش ۱۹۵ و بخش ۲۴۸: ۵,۰۰۰ دلار اولی که هر مؤسس می‌تواند کسر کند

بخش ۱۹۵ و بخش ۲۴۸ به مؤسسان اجازه می‌دهند تا ۵,۰۰۰ دلار اول از هزینه‌های راه‌اندازی و ۵,۰۰۰ دلار اول از هزینه‌های سازمانی را در سال اول کسر کنند و مابقی آن طی ۱۸۰ ماه مستهلک شود. راهنمایی درباره حذف تدریجی ۵۰,۰۰۰ دلاری، انتخاب مفروض و اشتباهاتی که باعث از بین رفتن کسر مالیاتی برای شرکت‌های LLC، شراکت‌ها و شرکت‌های سهامی می‌شود.

mike

tax-deductionsstartuptax-planning
رایگان شروع کن→مستندات