#retirement-plans
Retirement Plans
Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners
تمدید بخش ۱۰۴۲ ESOP: چگونه مالکان شرکتهای سهامی (C-Corp) میتوانند به کارکنان بفروشند و مالیات بر عایدی سرمایه را به تعویق بیندازند (یا حذف کنند)
بخش ۱۰۴۲ قانون درآمدهای داخلی (IRC) به مالکان شرکتهای سهامی (C-Corp) که سهام خود را به یک ESOP میفروشند اجازه میدهد تا مالیات بر عایدی سرمایه فدرال را به طور نامحدود به تعویق بیندازند — و به طور بالقوه آن را از طریق تعدیل بهای تمامشده در زمان فوت حذف کنند. این راهنما به بررسی پنج شرط لازم، آنچه به عنوان دارایی جایگزین واجد شرایط (QRP) شناخته میشود، استراتژی تنوعبخشی اوراق با نرخ شناور، و ملاحظاتی که بنیانگذاران باید در برابر فروش استراتژیک بسنجند، میپردازد.
جبران خدمات معوق غیرواجد شرایط: بخش 409A، تراستهای ربی و جریمه ۲۰ درصدی که مدیران اجرایی باید از آن اجتناب کنند
بخش 409A به شرکتها اجازه میدهد پرداخت حقوق مدیران را فراتر از محدودیتهای 401(k) به تعویق بیندازند، اما یک اشتباه کوچک منجر به مالیاتبندی فوری بر تمامی مبالغ تخصیصیافته به همراه ۲۰٪ جریمه فدرال و سود اضافی میشود. در اینجا نحوه عملکرد واقعی طرحهای NQDC، تراستهای ربی و شش محرک مجاز توزیع آورده شده است.
آستانه ثبت فرم 5500-EZ برای Solo 401(k): زمانی که داراییهای طرحهای خوداشتغالی از مرز ۲۵۰,۰۰۰ دلار عبور میکند
یک طرح Solo 401(k) زمانی مشمول ثبت اجباری فرم 5500-EZ میشود که مجموع داراییهای طرح در آخرین روز سال مالی از ۲۵۰,۰۰۰ دلار فراتر رود. جریمه دیرکرد ثبت برابر با ۲۵۰ دلار در روز و تا سقف ۱۵۰,۰۰۰ دلار در سال است، اما طبق Rev. Proc. 2015-32، سقف جریمه برای ثبتهای معوقه ۱,۵۰۰ دلار برای هر طرح تعیین شده است، مشروط بر اینکه هنوز اخطاریه جریمه صادر نشده باشد.
طرحهای مانده نقدی برای متخصصان مستقل با درآمد بالا: چگونه پزشکان، وکلای دادگستری و مشاوران مبالغ شش رقمی را بدون مالیات به تعویق میاندازند
طرحهای مستمری مانده نقدی ایالات متحده به پزشکان، وکلا و مشاوران مستقل اجازه میدهد تا علاوه بر طرح Solo 401(k)، سالانه ۱۰۰,۰۰۰ تا ۳۷۰,۰۰۰ دلار کسر مالیاتی داشته باشند. محدودیتهای واریزی سال ۲۰۲۶، یک مثال عملی برای یک پزشک ۵۴ ساله و تعهدات اکچوئری که باید قبل از امضا بررسی شوند.
ROBS (انتقال وجوه برای استارتاپهای تجاری): چگونه از وجوه بازنشستگی برای تامین مالی یک کسبوکار کوچک بدون مالیات یا جریمه استفاده کنیم
راهنمای کاربردی ترتیبات انتقال وجوه برای استارتاپ تجاری (ROBS) — پنج مرحله ضروری، چرایی صلاحیت انحصاری شرکتهای سهامی (C corporation)، فرم ۵۵۰۰ و قوانین معاملات ممنوعه، نرخهای شکست مستند شده توسط IRS، و زمانی که جایگزینهایی مانند وامهای SBA یا وامهای شرکتکنندگان 401(k) منطقیتر هستند.
قانون 72(t) SEPP: چگونه پیش از ۵۹ و نیم سالگی بدون جریمه ۱۰ درصدی از حساب IRA خود برداشت کنیم
چگونه مجموعهای از پرداختهای دورهای اساساً مساوی (SEPP) طبق قانون 72(t) به بازنشستگان اجازه میدهد تا قبل از سن ۵۹ و نیم سالگی، بدون پرداخت جریمه ۱۰ درصدی برداشت زودهنگام، از حسابهای IRA یا 401(k) خود استفاده کنند — شامل پوشش سه روش محاسبه IRS، کف نرخ بهره ۵ درصدی طبق ابلاغیه 2022-6 و اشتباهات مالیاتی بازپسگیری که برنامههای بازنشستگی زودهنگام را مختل میکند.
تحلیل جامع قانون SECURE 2.0: تغییرات قوانین بازنشستگی که سال ۲۰۲۶ را برای پساندازکنندگان و کسبوکارهای کوچک دگرگون میکند
مقررات قانون SECURE 2.0 که در سالهای ۲۰۲۶ و ۲۰۲۷ اجرایی میشوند — سهمهای جبرانی اجباری راث برای درآمدهای بیش از ۱۴۵,۰۰۰ دلار، افزایش سن RMD به ۷۵ سال برای متولدین پس از ۱۹۶۰، انتقال مادامالعمر ۳۵,۰۰۰ دلاری از طرح ۵۲۹ به راث IRA، و تا ۱۶,۵۰۰ دلار اعتبار مالیاتی برای راهاندازی طرح بازنشستگی کسبوکارهای کوچک.
مگا بکدور راث: چگونه پردرآمدها سالانه بیش از ۴۷,۵۰۰ دلار در حسابهای بازنشستگی معاف از مالیات ذخیره میکنند
در سال ۲۰۲۶، استراتژی مگا بکدور راث میتواند تا ۴۷,۵۰۰ دلار از پولهای پس از مالیات در ۴۰۱(کی) را فراتر از سقف ۲۴,۵۰۰ دلاری واریزهای اختیاری، به حساب راث منتقل کند. این راهنما نحوه عملکرد این استراتژی، سه ویژگی مورد نیاز طرح، تفاوت قانون تناسبی (pro-rata) در ۴۰۱(کی) با نسخه IRA و اشتباهاتی که به مرور ارزش آن را کاهش میدهند، بررسی میکند.
مقایسه Solo 401(k) در مقابل SEP IRA: تصمیمی برای طرح بازنشستگی خویشفرمایان که میتواند هزاران دلار برای شما صرفهجویی کند
در سال ۲۰۲۶، یک فرد خویشفرما با درآمد ۱۰۰,۰۰۰ دلار میتواند حدود ۱۸,۵۸۷ دلار در SEP IRA مشارکت کند، در حالی که این رقم برای Solo 401(k) حدود ۴۳,۰۸۷ دلار است. این راهنما به مقایسه سقفهای مشارکت ۲۰۲۶، گزینههای Roth، ضربالاجلهای ۳۱ دسامبر و آستانههای ثبت فرم 5500-EZ میپردازد تا فریلنسرها و مشاوران بتوانند طرح مناسب را انتخاب کنند.
کسورات مالیاتی مشاغل آزاد ۲۰۲۶: راهنمای جامع برای فریلنسرها
راهنمای خطبهخط کسوراتی که شاغلین آزاد میتوانند در سال ۲۰۲۶ مطالبه کنند، شامل کسر ۲۰ درصدی دائمی QBI تحت قانون OBBBA، سقف ۷۲,۰۰۰ دلاری Solo 401(k)، نرخ ۷۲.۵ سنتی پیمایش مایل IRS و قوانین مستندسازی که در حسابرسی معتبر هستند.
۱۷ استراتژی صرفهجویی مالیاتی کسبوکارهای کوچک که در سال ۲۰۲۶ واقعاً تاثیرگذار هستند
یک راهنمای عملی برای مالکان کسبوکارهای کوچک که در سال ۲۰۲۶ اظهارنامه مالیاتی پر میکنند — شامل کسر مالیاتی دائمی QBI، سقف ۲.۵۶ میلیون دلاری ماده ۱۷۹، ساختار حقوقی S-corp، محدودیتهای Solo 401(k) تا سقف ۷۲,۰۰۰ دلار، و عادتهای دفترداری که باعث میشود هر استراتژی دیگری در حسابرسی سربلند باشد.
اقدامات مالیاتی پایان سال: راهنمای صاحبان کسبوکارهای کوچک برای کاهش قبض مالیاتی
راهنمای صاحبان کسبوکارهای کوچک برای برنامهریزی مالیاتی پایان سال، شامل زمانبندی درآمد، مشارکتهای بازنشستگی، بخش ۱۷۹ و استهلاک تشویقی ۱۰۰ درصدی، HSAها، ساختار واحد تجاری، و کسر QBI با محدودیتهای سال ۲۰۲۶.