#international-tax

International Tax

Cross-border tax compliance, foreign income reporting, and US international tax obligations for individuals and corporations

95 پستمشاهده تمام برچسب‌ها بازگشت به تمام پست‌ها

۲۹ تیر ۱۴۰۵

کلرادو HB26-1289: گزارش‌دهی ترکیبی جهانی از سال 2027 به حالت پیش‌فرض شرکت‌های C تبدیل می‌شود

از سال‌های مالیاتی آغازشده در اول ژانویه 2027، قانون HB26-1289 کلرادو، گزارش‌دهی ترکیبی جهانی را به‌طور پیش‌فرض برای گروه‌های یکپارچه شرکت‌های C اعمال می‌کند — شرکت‌های تابعه خارجی هم شامل می‌شوند. انتخاب واترز-اج که مانع این کار می‌شود، برای ده سال متوالی الزام‌آور است، و فهرست سیاه بهشت‌های مالیاتی (هنگ‌کنگ، ایرلند، هلند، سنگاپور) نهادهای فهرست‌شده را صرف‌نظر از این انتخاب دوباره وارد می‌کند. در ادامه می‌خوانید چه کسانی تحت تأثیر قرار می‌گیرند و چه مدارکی لازم دارید.

mike

taxtax-compliancetax-planning

۲۹ تیر ۱۴۰۵

قانون جدید قیمت‌گذاری شامل مالیات بر ارزش افزوده در مالت: آنچه فریلنسرها و کسب‌وکارهای کوچک باید بدانند

قانون اجرایی بودجه 2026 مالت، قیمت‌های نمایش داده شده را به طور پیش‌فرض توسط قانون شامل مالیات بر ارزش افزوده تلقی می‌کند، با تنها دو استثنا. معافیت داخلی برای شرکت‌های کوچک با گردش مالی 35,000 یورو حفظ می‌شود، مواد جدید 11A/11B طرح فرامرزی اتحادیه اروپا برای کسب‌وکارهای کوچک با سقف 100,000 یورو و اظهارنامه‌های سه‌ماهه را باز می‌کند، و با هدف کاهش شکاف 24.2 درصدی مالیات بر ارزش افزوده مالت، صدور صورتحساب الکترونیکی اجباری در راه است.

mike

taxtax-compliancesmall-business

۲۷ تیر ۱۴۰۵

هلند دوباره خوداشتغالی‌کسر (zelfstandigenaftrek) را کاهش می‌دهد: فریلنسرهای ZZP برای سال‌های ۲۰۲۶ و ۲۰۲۷ چه بودجه‌ای باید در نظر بگیرند

کسر خوداشتغالی هلند (zelfstandigenaftrek) از ۲۴۷۰ یورو در سال ۲۰۲۵ به ۱۲۰۰ یورو در سال ۲۰۲۶ و ۹۰۰ یورو در سال ۲۰۲۷ کاهش می‌یابد — کاهشی ۸۸ درصدی نسبت به ۷۲۸۰ یوروی سال ۲۰۲۰. برای یک فریلنسر ZZP با سود ۵۰۰۰۰ یورو، کاهش سال ۲۰۲۶ به تنهایی حدود ۴۰۰ تا ۴۸۰ یورو مالیات اضافه می‌کند که با کاهش MKB-winstvrijstelling به ۱۲.۷۰٪ تشدید می‌شود. در اینجا برنامه کامل کاهش مرحله‌ای و پنج گام مشخص برای بودجه‌بندی آورده شده است.

mike

taxtax-deductionstax-planning

۲۶ تیر ۱۴۰۵

مالیات اتونومو در اسپانیا: کوتاها بر اساس درآمد واقعی، کسر IRPF و نرخ ثابت 80 یورویی توضیح‌داده‌شده برای سال 2026

کوتای اتونومو در اسپانیا بر اساس درآمد در 15 سطح تعیین می‌شود (تقریباً از €205 تا €1,606 در ماه با نرخ 31.5%) و پس از ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه از طریق regularización تعدیل می‌شود. فریلنسرهای تازه‌کار می‌توانند به مدت 12 ماه مبلغ ثابت €80 در ماه بپردازند و IRPF را با نرخ کاهش‌یافته 7% به‌جای 15% کسر کنند — اما انتخاب نرخ 15% حتی یک‌بار، حق استفاده از نرخ کاهش‌یافته را از بین می‌برد. در ادامه می‌بینیم قوانین سال 2026 چگونه در کنار هم قرار می‌گیرند.

mike

taxself-employmentfreelance

۲۵ تیر ۱۴۰۵

مالیات بر ارزش‌افزوده جدید 5 درصدی بوتان: کسب‌وکارهای کوچک و فروشندگان خارجی چه باید بدانند؟

در تاریخ 1 ژانویه 2026، بوتان نظام مالیات بر فروش نه‌نرخی خود (0%–100%) را با یک مالیات بر ارزش‌افزوده ثابت 5 درصدی جایگزین کرد. ثبت‌نام برای گردش مالی سالانه بالای 5 میلیون نو (تقریباً $58,000) الزامی است — و این مقررات به‌طور صریح فروشندگان SaaS و دیجیتال غیرمقیم را نیز دربر می‌گیرد، همراه با یک بازه ثبت‌نام 30 روزه و یک استثنای معکوس‌سازی مالیات (reverse-charge) برای فروش‌های B2B تأییدشده.

mike

taxsales-taxtax-compliance

۲۵ تیر ۱۴۰۵

بودجه ۲۰۲۶ ایرلند: کاهش مالیات بر ارزش افزوده و معافیت‌های جدید واقعاً چه معنایی برای صاحبان مشاغل کوچک دارد

ایرلند از اول ژوئیه ۲۰۲۶ مالیات بر ارزش افزوده مواد غذایی، خدمات پذیرایی و آرایشگری را از ۱۳.۵٪ به ۹٪ کاهش داد، سقف معافیت کارآفرین را به ۱.۵ میلیون یورو افزایش داد و اعتبار تحقیق و توسعه را به ۳۵٪ رساند - اما افزایش حداقل دستمزد به ۱۴.۱۵ یورو و ثبت‌نام خودکار بازنشستگی شش ماه زودتر اعمال شد. در اینجا معنای هر یک از این تغییرات برای حساب‌های مشاغل کوچک آورده شده است.

mike

taxsmall-businessrestaurant

۲۴ تیر ۱۴۰۵

کانادا مالیات مسکن کم‌استفاده را لغو کرد. اگر در آنجا ملک دارید، کارهای اداری شما هنوز تمام نشده است.

کانادا مالیات فدرال مسکن کم‌استفاده را از سال 2025 به بعد در 26 مارس 2026 لغو کرد، اما این لغو عطف به‌ماسبق نمی‌شود — مالکان آمریکایی املاک کانادا همچنان برای سال‌های 2022 تا 2024 ملزم به ارائه اظهارنامه UHT، پرداخت جریمه و بهره هستند، و مالیات سفته‌بازی و خالی از سکنه بریتیش کلمبیا، مالیات خانه‌های خالی ونکوور، و مالیات خانه‌های خالی تورنتو همچنان به قوت خود باقی هستند.

mike

taxtax-complianceinternational-tax

۲۲ تیر ۱۴۰۵

جی‌اس‌تی/اچ‌اس‌تی کانادا برای فروشندگان فرامرزی: آستانه جهانی CA$30,000

معافیت «تأمین‌کننده کوچک» در جی‌اس‌تی/اچ‌اس‌تی کانادا بر اساس فروش مشمول مالیات در سطح جهانی محاسبه می‌شود، نه صرفاً درآمد کانادایی؛ بنابراین یک فروشنده آمریکایی با فروش صفر در کانادا ممکن است به محض عبور فروش جهانی از CA$30,000 در یک فصل یا طی چهار فصل متوالی، موظف به ثبت‌نام شود.

mike

sales-taxecommercetax-compliance

۲۲ تیر ۱۴۰۵

توضیح DAC7: فروشندگان آنلاین آمریکایی با مشتریان اتحادیه اروپا چه باید بدانند

DAC7 پلتفرم‌هایی مانند Etsy، Airbnb و Upwork را ملزم می‌کند که هرگاه فعالیت یک فروشنده آمریکایی به مشتری یا ملکی در اتحادیه اروپا مرتبط باشد، اطلاعات فروشنده را جمع‌آوری و به مقامات مالیاتی اتحادیه اروپا گزارش دهند؛ فروشندگان کالا در صورتی که سالانه کمتر از 30 تراکنش و کمتر از €2,000 داشته باشند، از این الزام معاف‌اند.

mike

taxtax-complianceinternational-tax

۲۲ تیر ۱۴۰۵

آستانهٔ مالیات بر ارزش‌افزودهٔ فنلاند در سال 2026: چرا 20,000 یورو اکنون برای فریلنسرها یعنی همه یا هیچ

اصلاحات مالیات بر ارزش‌افزودهٔ فنلاند در سال 2025 آستانهٔ معافیت کسب‌وکارهای کوچک را به 20,000 یورو افزایش داد، اما تخفیف پلکانی‌ای را که پیش‌تر جهش به مسئولیت کامل مالیاتی در 30,000 یورو را تعدیل می‌کرد حذف کرد؛ بنابراین اکنون عبور از 20,000 یورو یعنی بدهکار بودن مالیات بر ارزش‌افزوده روی 100 درصد گردش مالی، بدون هیچ دورهٔ گذار تدریجی.

mike

taxinternational-taxtax-compliance

۲۱ تیر ۱۴۰۵

صدور فاکتور برای مشتریان بین‌المللی: راهنمای فریلنسرها برای صورت‌حساب چندارزی و مالیات درآمد خارجی

فریلنسرهای آمریکایی که برای مشتریان خارجی صورتحساب صادر می‌کنند باید درآمد را به نرخ ارز روز دریافت به دلار آمریکا تبدیل کنند، صرف‌نظر از محل مشتری مالیات خوداشتغالی بپردازند، و اگر مجموع موجودی‌های نگهداری‌شده در حساب‌های خارجی (مثلاً در Wise یا Payoneer) در هر لحظه از سال از $10,000 فراتر رود، ممکن است ملزم به ثبت FBAR باشند.

mike

multi-currencyfreelanceinternational-tax

۲۰ تیر ۱۴۰۵

سقف درآمد MEI برزیل: سقف منجمد ۸۱,۰۰۰ ریال و تلاش ۲۰۲۶ برای افزایش آن

سقف درآمد سالانه MEI برزیل به میزان ۸۱,۰۰۰ ریال از سال ۲۰۱۸ منجمد شده است. لایحه‌ای که در ژوئن ۲۰۲۶ به کنگره ارسال شد، این سقف را به ۱۱۰,۰۰۰ ریال در سال ۲۰۲۷ و ۱۴۰,۰۰۰ ریال در سال ۲۰۲۸ افزایش می‌دهد و به خرده‌کارآفرینان اجازه می‌دهد به جای یک نفر، دو کارمند استخدام کنند - مطالعه موردی درباره چگونگی مجازات خاموش رشد کسب‌وکارهای کوچک توسط سقف‌های مالیاتی منجمد.

mike

small-businesstax-complianceself-employment

رایگان شروع کن→مستندات