#international-tax
International Tax
Cross-border tax compliance, foreign income reporting, and US international tax obligations for individuals and corporations
GST 2.0 هند: نوارهای سادهتر، تطبیق سختتر اعتبار مالیاتی ورودی و اقداماتی که کسبوکارهای کوچک در سال ۲۰۲۶ باید انجام دهند
GST 2.0 هند که از ۲۲ سپتامبر ۲۰۲۵ اجرایی شد، چهار نوار را به ۵٪ و ۱۸٪ (به علاوه ۰٪ و یک دسته ۴۰٪ برای کالاهای مضر) کاهش داد - اما اکنون اعتبار مالیاتی ورودی (ITC) فقط زمانی قابل ادعا است که در GSTR-2B ظاهر شود، صورتحسابهای تأمینکننده باید ظرف ۱۸۰ روز پرداخت شوند، و عدم تطبیق بیش از ~۵٪ در GSTR-1/3B به طور خودکار منجر به صدور اخطار DRC-01B میشود. در اینجا روال انطباق سال ۲۰۲۶ برای کسبوکارهای کوچک آورده شده است.
آییننامه کلایناونترنمر-رگلونگ آلمان در سال ۲۰۲۶: نحوه عملکرد معافیتهای مالیات بر ارزش افزوده ۲۵,۰۰۰ یورو و ۱۰۰,۰۰۰ یورو
آییننامه کلایناونترنمر-رگلونگ آلمان (§19 UStG) کسبوکارهای کوچک را از دریافت مالیات بر ارزش افزوده معاف میکند اگر درآمد خالص سال قبل زیر ۲۵,۰۰۰ یورو و درآمد سال جاری زیر ۱۰۰,۰۰۰ یورو باقی بماند — سقفی سخت و زمانواقعی از زمان اصلاحات ۲۰۲۴. در اینجا نحوه کار آستانهها، قوانین متن صورتحساب، مهلتهای صورتحساب الکترونیکی و قفل پنجساله انصراف در سال ۲۰۲۶ توضیح داده شده است.
اعتبارسنجی خودکار اظهارنامههای مالیاتی کنیا توسط KRA در برابر صورتحسابهای eTIMS: چه تغییراتی در سال 2026 رخ میدهد
از بازگشتهای سال مالی 2025 که در سال 2026 ارائه میشوند، سازمان مالیاتی کنیا (KRA) به طور خودکار درآمد و هزینههای اعلام شده را با صورتحسابهای eTIMS، سوابق مالیات تکلیفی و دادههای گمرکی تطبیق میدهد - هزینههای بدون صورتحساب الکترونیکی منطبق به عنوان سود مشمول مالیات مجدداً طبقهبندی میشوند. در اینجا افراد تحت تأثیر، دستههای معاف و یک چکلیست انطباق ارائه شده است.
GST نیوزیلند ۴۰ ساله میشود — و اداره مالیات داخلی بزرگترین اصلاحات در سالهای اخیر را پیشنهاد کرده است
مقاله «مسائل جاری GST» اداره مالیات داخلی در مه 2026، ۵۶ سوال در هشت حوزه اصلاحی برای قانون ۴۰ ساله GST نیوزیلند مطرح کرده است — از جمله حذف صادرات با نرخ صفر از آستانه ثبتنام ۶۰٬۰۰۰ دلاری، طبقهبندی مجدد اقامتگاههای دانشجویی به عنوان محلهای اقامت تجاری، اعمال نرخ صفر برای صادرات برق خورشیدی مسکونی و آزمون اهمیت ۵٪ برای اصلاح اشتباهات. در اینجا آنچه کسبوکارهای کوچک، فریلنسرها و مالکان باید پیش از ارائه لایحه پیشنویس پیگیری کنند، آمده است.
فریلنسری در سوئیس: نحوه عملکرد واقعی مالیاتهای کانتونی، AHV و خط VAT 100,000 فرانکی
صورت حساب مالیاتی یک فریلنسر سوئیسی از لایههای فدرال (تا 11.5%)، کانتونی و شهری تشکیل میشود — تقریباً 15,000 تا 18,000 فرانک بر روی 100,000 فرانک سود در زوگ در مقابل حدود 28,000 فرانک در ژنو. این راهنما وضعیت خوداشتغالی AHV (سه معیار، حدود 10% سود خالص، آستانه ثبتنام 2,300 فرانک)، خط VAT 100,000 فرانکی و ثبت در دفتر تجاری، VAT استاندارد 8.1%، کسورات ستون 3a تا سقف 36,288 فرانک، و زمان برتری GmbH نسبت به شرکت انفرادی را پوشش میدهد.
کلرادو HB26-1289: گزارشدهی ترکیبی جهانی از سال 2027 به حالت پیشفرض شرکتهای C تبدیل میشود
از سالهای مالیاتی آغازشده در اول ژانویه 2027، قانون HB26-1289 کلرادو، گزارشدهی ترکیبی جهانی را بهطور پیشفرض برای گروههای یکپارچه شرکتهای C اعمال میکند — شرکتهای تابعه خارجی هم شامل میشوند. انتخاب واترز-اج که مانع این کار میشود، برای ده سال متوالی الزامآور است، و فهرست سیاه بهشتهای مالیاتی (هنگکنگ، ایرلند، هلند، سنگاپور) نهادهای فهرستشده را صرفنظر از این انتخاب دوباره وارد میکند. در ادامه میخوانید چه کسانی تحت تأثیر قرار میگیرند و چه مدارکی لازم دارید.
قانون جدید قیمتگذاری شامل مالیات بر ارزش افزوده در مالت: آنچه فریلنسرها و کسبوکارهای کوچک باید بدانند
قانون اجرایی بودجه 2026 مالت، قیمتهای نمایش داده شده را به طور پیشفرض توسط قانون شامل مالیات بر ارزش افزوده تلقی میکند، با تنها دو استثنا. معافیت داخلی برای شرکتهای کوچک با گردش مالی 35,000 یورو حفظ میشود، مواد جدید 11A/11B طرح فرامرزی اتحادیه اروپا برای کسبوکارهای کوچک با سقف 100,000 یورو و اظهارنامههای سهماهه را باز میکند، و با هدف کاهش شکاف 24.2 درصدی مالیات بر ارزش افزوده مالت، صدور صورتحساب الکترونیکی اجباری در راه است.
هلند دوباره خوداشتغالیکسر (zelfstandigenaftrek) را کاهش میدهد: فریلنسرهای ZZP برای سالهای ۲۰۲۶ و ۲۰۲۷ چه بودجهای باید در نظر بگیرند
کسر خوداشتغالی هلند (zelfstandigenaftrek) از ۲۴۷۰ یورو در سال ۲۰۲۵ به ۱۲۰۰ یورو در سال ۲۰۲۶ و ۹۰۰ یورو در سال ۲۰۲۷ کاهش مییابد — کاهشی ۸۸ درصدی نسبت به ۷۲۸۰ یوروی سال ۲۰۲۰. برای یک فریلنسر ZZP با سود ۵۰۰۰۰ یورو، کاهش سال ۲۰۲۶ به تنهایی حدود ۴۰۰ تا ۴۸۰ یورو مالیات اضافه میکند که با کاهش MKB-winstvrijstelling به ۱۲.۷۰٪ تشدید میشود. در اینجا برنامه کامل کاهش مرحلهای و پنج گام مشخص برای بودجهبندی آورده شده است.
مالیات اتونومو در اسپانیا: کوتاها بر اساس درآمد واقعی، کسر IRPF و نرخ ثابت 80 یورویی توضیحدادهشده برای سال 2026
کوتای اتونومو در اسپانیا بر اساس درآمد در 15 سطح تعیین میشود (تقریباً از €205 تا €1,606 در ماه با نرخ 31.5%) و پس از ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه از طریق regularización تعدیل میشود. فریلنسرهای تازهکار میتوانند به مدت 12 ماه مبلغ ثابت €80 در ماه بپردازند و IRPF را با نرخ کاهشیافته 7% بهجای 15% کسر کنند — اما انتخاب نرخ 15% حتی یکبار، حق استفاده از نرخ کاهشیافته را از بین میبرد. در ادامه میبینیم قوانین سال 2026 چگونه در کنار هم قرار میگیرند.
مالیات بر ارزشافزوده جدید 5 درصدی بوتان: کسبوکارهای کوچک و فروشندگان خارجی چه باید بدانند؟
در تاریخ 1 ژانویه 2026، بوتان نظام مالیات بر فروش نهنرخی خود (0%–100%) را با یک مالیات بر ارزشافزوده ثابت 5 درصدی جایگزین کرد. ثبتنام برای گردش مالی سالانه بالای 5 میلیون نو (تقریباً $58,000) الزامی است — و این مقررات بهطور صریح فروشندگان SaaS و دیجیتال غیرمقیم را نیز دربر میگیرد، همراه با یک بازه ثبتنام 30 روزه و یک استثنای معکوسسازی مالیات (reverse-charge) برای فروشهای B2B تأییدشده.
بودجه ۲۰۲۶ ایرلند: کاهش مالیات بر ارزش افزوده و معافیتهای جدید واقعاً چه معنایی برای صاحبان مشاغل کوچک دارد
ایرلند از اول ژوئیه ۲۰۲۶ مالیات بر ارزش افزوده مواد غذایی، خدمات پذیرایی و آرایشگری را از ۱۳.۵٪ به ۹٪ کاهش داد، سقف معافیت کارآفرین را به ۱.۵ میلیون یورو افزایش داد و اعتبار تحقیق و توسعه را به ۳۵٪ رساند - اما افزایش حداقل دستمزد به ۱۴.۱۵ یورو و ثبتنام خودکار بازنشستگی شش ماه زودتر اعمال شد. در اینجا معنای هر یک از این تغییرات برای حسابهای مشاغل کوچک آورده شده است.
کانادا مالیات مسکن کماستفاده را لغو کرد. اگر در آنجا ملک دارید، کارهای اداری شما هنوز تمام نشده است.
کانادا مالیات فدرال مسکن کماستفاده را از سال 2025 به بعد در 26 مارس 2026 لغو کرد، اما این لغو عطف بهماسبق نمیشود — مالکان آمریکایی املاک کانادا همچنان برای سالهای 2022 تا 2024 ملزم به ارائه اظهارنامه UHT، پرداخت جریمه و بهره هستند، و مالیات سفتهبازی و خالی از سکنه بریتیش کلمبیا، مالیات خانههای خالی ونکوور، و مالیات خانههای خالی تورنتو همچنان به قوت خود باقی هستند.