#international-tax
International Tax
Cross-border tax compliance, foreign income reporting, and US international tax obligations for individuals and corporations
اوسک پاتور در برابر اوسک مورشه: آستانه مالیات بر ارزشافزوده ₪120,000 برای فریلنسرهای اسرائیل توضیح داده شد
فریلنسرهای اسرائیلی باید به محض عبور درآمد سالانه صورتحسابشده از ₪120,000 از وضعیت اوسک پاتور (معاف از مالیات بر ارزشافزوده) به اوسک مورشه (دارای مالیات بر ارزشافزوده) تغییر وضعیت دهند؛ این تغییر بهصورت واپسگرد به تاریخ عبور از آستانه اعمال میشود و مشاغل فهرستشده در «فهرست بسته» مانند معماران و وکلا باید از اولین شِکل درآمد خود بهعنوان اوسک مورشه ثبتنام کنند.
مالیات بر ارزش افزوده ۱۸ درصدی خدمات دیجیتال سریلانکا: آنچه فروشندگان خارجی نرمافزار و اپلیکیشن باید ثبت کنند
سریلانکا از ۱ ژوئیه ۲۰۲۶، ۱۸ درصد مالیات بر ارزش افزوده بر خدمات دیجیتال فروخته شده توسط ارائهدهندگان غیرمقیم اعمال میکند، به شرطی که درآمد سالانه از ۳۶ میلیون روپیه یا درآمد فصلی از ۹ میلیون روپیه تجاوز کند. این مالیات به صورت فصلی اظهار و پرداخت میشود و ثبت نام ظرف سه ماه از عبور از آستانه الزامی است.
ریچالت در مقابل اسکالا پوداتکووا: چطور کارآفرینان انفرادی لهستان رژیم مالیاتی مناسب در سال ۲۰۲۶ را انتخاب کنند
کارآفرینان انفرادی لهستان باید تا ۲۰ فوریه ۲۰۲۶ بین ریچالت (۲-۱۷% بر درآمد ناخالص)، اسکالا پوداتکووا (۱۲%/۳۲% بر سود) و پوداتک لینیووی (ثابت ۱۹%) یکی را انتخاب کنند. این راهنما قوانین ۲۰۲۶ - از جمله جهش پایه ارزیابی کمک سلامت به ۱۰۰% حداقل دستمزد - را مقایسه کرده و نشان میدهد کدام رژیم برای فریلنسرهای با هزینه کم در مقابل پیمانکاران با هزینه بالا مناسب است.
مالیات مقطوع (پاوشال) صربستان در سال 2026: سقف 6 میلیون دینار، محدودیت 10 درصدی و آنچه فریلنسرها باید پیگیری کنند
رژیم مالیات مقطوع (پاوشال) صربستان از حدود 170,000 فریلنسر مبلغ ثابت ماهانه دریافت میکند - برای اکثر پیمانکاران فناوری اطلاعات بلگراد در سال 2026 حدود 30,000 تا 60,000 دینار - اما عبور از سقف گردش مالی سالانه 6,000,000 دینار باعث اعمال مالیات بر سود کامل بدون هیچ دوره تنفسی میشود. در اینجا نحوه هماهنگی تصمیمات 2026، محدودیت 10 درصدی سالانه تمدید شده تا سال 2027، و یک دفترکل ساده چندارزی توضیح داده شده است.
قوانین آوریل ۲۰۲۶ HMRC برای شرکتهای پوستهای: مسئولیت آژانسها و کارفرمایان نهایی در قبال مالیات بر درآمد پرداختنشده
از ۶ آوریل ۲۰۲۶، HMRC میتواند مالیات بر درآمد و بیمه ملی پرداختنشده یک شرکت پوستهای بریتانیایی را مستقیماً از آژانس استخدام - یا در صورت نبود آژانس بریتانیایی، از کارفرمای نهایی - دریافت کند، بدون اینکه دفاعیه «مراقبت معقول» پذیرفته شود. در اینجا افراد تحت پوشش و مراحل بررسی پیشینه قبل از مهلت مقرر آورده شده است.
اقامت الکترونیک استونی در سال 2026: مالیات جدید 2 درصدی بر حقالزحمه اعضای هیئت مدیره، قوانین ماهوی VAT و آنچه هنوز کار میکند
استونی از ژانویه 2026 هزینه اضافی 2 درصدی بر حقالزحمه اعضای هیئت مدیره (مجموعاً 24 درصد) اعمال کرد و اکنون شمارههای VAT را به شرکتهای اقامت الکترونیک بدون ارتباط اقتصادی واقعی رد میکند - در حالی که مالیات صفر درصد بر سود انباشته همچنان پابرجاست. در اینجا تغییرات برای صاحبان OÜ استونی آمده است.
مالیات موقت نیوزیلند توضیح داده شده: روشهای استاندارد، برآوردی و AIM برای کسبوکارهای کوچک
مؤدیان مالیات موقت نیوزیلند با مالیات بر درآمد باقیمانده بیش از ۵۰۰۰ دلار بین روش استاندارد افزایشی (۱۰۵٪ از RIT سال گذشته)، روش برآوردی و AIM یکی را انتخاب میکنند، در حالی که IRD برای کسریهای خارج از قوانین پناهگاه امن، بهره استفاده از پول را با نرخی نزدیک به ۱۱٪ سالانه اعمال میکند.
سادهسازی طرح داراییهای سرمایهای مالیات بر ارزش افزوده بریتانیا: حذف رایانهها و افزایش آستانه املاک به £600,000
از 29 ژوئیه 2026، HMRC رایانهها را بهطور کامل از طرح داراییهای سرمایهای مالیات بر ارزش افزوده حذف میکند و آستانه زمین و املاک را از £250,000 به £600,000 افزایش میدهد — نخستین افزایش از سال 1990 تاکنون. هزینههای صرفشده پیش از این تاریخ تا پایان دوره تعدیل کامل خود مشمول قوانین قدیمی باقی میمانند، بنابراین کسبوکارهایی که در میانه یک پروژه هستند باید بررسی کنند نخستین هزینه واجد شرایط آنها چه زمانی رخ داده است.
سامانه فاکتورهای تأیید شده ژاپن: کاهش کسر مالیات در اکتبر ۲۰۲۶ چه معنایی برای فریلنسرها و مشتریان آنها دارد
در اول اکتبر ۲۰۲۶، کسر انتقالی ۸۰ درصدی ژاپن برای اعتبار مالیات ورودی پرداختی به تأمینکنندگان ثبتنشده کاهش مییابد - طبق اصلاحیه مالیاتی سال مالی ۲۰۲۶ به ۷۰ درصد، سپس در سال ۲۰۲۸ به ۵۰ درصد، در سال ۲۰۳۰ به ۳۰ درصد و تا اکتبر ۲۰۳۱ به صفر درصد میرسد - در حالی که نرخ سادهشده «۲-واری توکورِی» برای کسبوکارهای کوچک تازه ثبتشده منقضی میشود. در اینجا میخوانید که فریلنسرها، تأمینکنندگان کوچک و خریدارانی که به آنها وابسته هستند، قبل از این مهلت چه باید بکنند.
الزام اینوویسنو (InvoiceNow) برای مالیات بر کالاها و خدمات (GST) سنگاپور: آنچه ثبتنامکنندگان داوطلبانه باید از آوریل ۲۰۲۶ انجام دهند
از اول آوریل ۲۰۲۶، IRAS میتواند درخواستهای ثبتنام داوطلبانه GST در سنگاپور را که شامل پذیرش InvoiceNow نیستند، رد کند. در اینجا جدول زمانی اجرای مرحلهای تا سال ۲۰۳۱، فرآیند چهار مرحلهای راهاندازی Peppol، کمکهای مالی موجود تا سقف ۱۰۰۰ دلار سنگاپور برای هر SME، و اینکه چگونه گزارشدهی در سطح تراکنش، اهمیت ثبتهای دقیق را تغییر میدهد، آورده شده است.
نرخ مالیات مشاغل کوچک مصر به ۰.۴٪ کاهش یافت. در اینجا نحوه عملکرد واقعی قانون جدید آمده است.
قانون شماره ۶ مصر در سال ۲۰۲۵ به SMEها با گردش مالی سالانه تا ۲۰ میلیون EGP اجازه میدهد به جای ۲۲.۵٪ مالیات بر سود، مالیاتی بین ۰.۴٪ تا ۱.۵٪ بر درآمد پرداخت کنند، با معافیتهای تمبر مالیاتی و مالیات تکلیفی سود سهام اما یک قفل پنج ساله - در حالی که مصوبه ۲۸۱ سال ۲۰۲۵ آستانه اجباری صدور صورتحساب الکترونیکی را به ۲۵۰۰۰۰ EGP کاهش میدهد.
فرانسه سقفهای درآمدی خودکارآفرینان را برای سالهای ۲۰۲۶–۲۰۲۸ افزایش داد: محدودیتهای جدید، آستانههای VAT یکسان
سقفهای درآمدی خردکارآفرینان فرانسه از اول ژانویه ۲۰۲۶ به ۲۰۳,۱۰۰ یورو برای کالاها و ۸۳,۶۰۰ یورو برای خدمات افزایش یافته و تا سال ۲۰۲۸ ثابت میماند — در حالی که آستانههای معافیت VAT در ۸۵,۰۰۰/۳۷,۵۰۰ یورو باقی مانده است. در اینجا نحوه عملکرد دو سقف جداگانه، قوانین فعالیت مختلط و آنچه واقعاً هنگام تجاوز از آنها رخ میدهد، توضیح داده شده است.