#employee-benefits
Employee Benefits
Discover employee benefit options to attract talent and reduce turnover in small businesses
فرم 1095-C و بخش 4980H: جریمههای کارفرما و پناهگاههای امن ACA در سال ۲۰۲۶
برای سال ۲۰۲۶، ALEها با جریمه ۳،۳۴۰ دلاری به ازای هر کارمند تحت بند 4980H(a) و جریمه ۵،۰۱۰ دلاری به ازای هر کارمند تحت بند 4980H(b) مواجه هستند، در حالی که نرخ استطاعت مالی ۹.۹۶ درصد از حقوق تعیین شده است. این راهنما شامل پناهگاههای امن FPL، W-2 و نرخ پرداخت، کدگذاری خطبهخط فرم 1095-C و خطاهایی است که منجر به ارزیابیهای نامه 226-J میشود.
مقایسه HSA در مقابل FSA در مقابل HRA در سال ۲۰۲۶: ترکیب یک FSA با هدف محدود با HSA و رهایی از تله «استفاده کن یا از دست بده»
قوانین سال ۲۰۲۶ برای HSAها، FSAها و HRAها — سقف واریز، مالکیت هر حساب، زمان برتری هر کدام، نحوه ترکیب یک FSA با هدف محدود با یک HSA بدون از دست دادن واجد شرایط بودن، و چگونگی جلوگیری کارکنان و کارفرمایان از ابطال وجوه.
مقایسه HSA در مقابل FSA در مقابل HRA در سال ۲۰۲۶: راهنمای عملی برای انتخاب، ترکیب و جلوگیری از هدر رفتن بودجه سلامت
بررسی قوانین HSA، FSA و HRA در سال ۲۰۲۶ همراه با سقفهای جدید واریز، ترکیب FSA با هدف محدود که تا ۷،۸۰۰ دلار فضای معاف از مالیات ایجاد میکند، و نحوه استفاده کارفرمایان کوچک از ICHRA و QSEHRA برای رقابت با مزایای شرکتی.
PEO در مقابل CPEO در مقابل ASO در مقابل EOR: راهنمای برونسپاری منابع انسانی برای کسبوکارهای کوچک ۲۰۲۶
نحوه انتخاب بین PEO، CPEO، ASO یا EOR برای کسبوکارهای کوچک — شامل مکانیسمهای اشتغال مشترک، تله شروع مجدد پایه دستمزد FICA که مالیات تأمین اجتماعی را در صورت تغییر در اواسط سال دوبرابر میکند، دعاوی حقوقی کارفرمای مشترک تحت قوانین FLSA و Title VII، و مفاد قراردادی که باید قبل از امضا بررسی شوند.
طرحهای کارفرمایی تجمیعی (PEPs): چگونه کسبوکارهای کوچک تحت قانون SECURE Act 2.0 در یک 401(k) شریک شده و هزینهها را کاهش میدهند
طرحهای کارفرمایی تجمیعی (PEPs) به کسبوکارهای کوچک غیرمرتبط اجازه میدهند تا تحت قانون SECURE Act 2.0 در یک طرح 401(k) واحد شریک شوند. این امر هزینههای کلی را از حدود ۰.۸۰٪ به ۰.۳۵٪ کاهش داده و وظایف مربوط به اسناد طرح، سرمایهگذاری و فرم ۵۵۰۰ را به یک ارائهدهنده طرح تجمیعی (PPP) واگذار میکند، در حالی که برای کارفرمایان تنها وظیفه محدود انتخاب هوشمندانه و نظارت بر PPP باقی میماند.
طرحهای پاداش معوق بخش ۴۵۷(b) و ۴۵۷(f): چگونه کارکنان سازمانهای غیرانتفاعی، دولتی و مدارس میتوانند پساندازهای قبل از مالیات را بر روی ۴۰۳(b) یا ۴۰۱(k) انباشته کنند
راهنمای جامع ۲۰۲۶ برای طرحهای پاداش معوق بخش ۴۵۷(b) و ۴۵۷(f) — نحوه انباشت طرح ۴۵۷(b) توسط کارکنان بخش عمومی و غیرانتفاعی بر روی ۴۰۳(b) یا ۴۰۱(k) برای معوق کردن حداکثر ۶۵,۰۰۰ دلار، زمانی که مبالغ جبرانی ویژه سه ساله به ۴۹,۰۰۰ دلار میرسد و نحوه تبدیل شدن حق مالکیت ۴۵۷(f) به یک بمب مالیاتی تحت بخش 409A.
طرحهای پاداش معوق بخش ۴۵۷(ب) و ۴۵۷(ف): انباشت پساندازهای پیش از مالیات روی طرحهای ۴۰۳(ب) یا ۴۰۱(ک)
راهنمای ۲۰۲۶ برای طرحهای بخش ۴۵۷(ب) و ۴۵۷(ف) — چگونگی امکان تعویق مالیاتی تا سقف ۴۹,۰۰۰ دلار برای کارکنان بخش عمومی و غیرانتفاعی با انباشت طرح ۴۵۷(ب) روی ۴۰۳(ب)، و نحوه استفاده مدیران غیرانتفاعی از ۴۵۷(ف) بدون گرفتار شدن در تله مالیاتی «خطر جدی ضبط».
بخش ۱۰۱ قانون SECURE 2.0: ثبتنام خودکار اجباری برای طرحهای جدید 401(k) و 403(b) (راهنمای انطباق ۲۰۲۶)
بخش ۱۰۱ قانون SECURE 2.0 طرحهای جدید 401(k) و 403(b) که پس از ۲۹ دسامبر ۲۰۲۲ ایجاد شدهاند را ملزم میکند تا کارکنان را با نرخ تعویق پیشفرض ۳ تا ۱۰ درصد و افزایش سالانه ۱ درصد بهطور خودکار ثبتنام کنند. راهنمای انطباق ۲۰۲۶ شامل اطلاعیههای EACA، چهار معافیت، انتخاب QDIA، برداشت مجاز ۹۰ روزه و ضربالاجل اصلاحیه طرح در ۳۱ دسامبر ۲۰۲۶ است.
برنامههای ایالتی PFML در سال ۲۰۲۶: راهنمای کارفرمایان چند ایالتی برای کسر از حقوق، طرحهای خصوصی و اعتبار بخش 45S
در سال ۲۰۲۶، شانزده حوزه قضایی ایالات متحده برنامههای اجباری مرخصی استحقاقی خانوادگی و پزشکی را اجرا میکنند؛ با مزایای جدید در مینهسوتا، مین و دلاور، افزایش ۲۳ درصدی حق بیمه واشینگتن به ۱.۱۳ درصد و اعتبار فدرال دائمی بخش 45S. این راهنما شامل ایالتهایی است که نیاز به کسر از حقوق دارند، نحوه عملکرد معافیتهای طرح خصوصی، چگونگی هماهنگی PFML با FMLA و ADA، و کدهای کادر ۱۴ فرم W-2 که در صورت درج اشتباه، سیستم حقوق و دستمزد را دچار مشکل میکنند.
محدودیت الحاقات سالانه بخش 415(c) برای سال 2026: توضیح سقف 72,000 دلاری
بخش 415(c) مجموع الحاقات سالانه به یک طرح مشارکت معین را در سال 2026 به 72,000 دلار محدود میکند — که شامل معوقات کارمند، تطبیقهای کارفرما و واریزهای پس از مالیات است. بررسی محاسبات مربوط به مگا بکدور راث، قوانین واریز جبرانی که خارج از این سقف قرار میگیرند و دستورالعمل اصلاحی EPCRS در صورت عبور از محدودیت.
طراحی طرح Safe Harbor 401(k): چگونه کارفرمایان کوچک تستهای عدم تبعیض ADP و ACP را دور زده و از حداقلهای طرحهای با وزن بالا اجتناب میکنند
راهنمای عملی برای کارفرمایان کوچک در مقایسه سه فرمول Safe Harbor 401(k) سازمان IRS — تطبیق پایه، تطبیق پیشرفته و ۳٪ غیرانتخابی — به همراه قوانین ثبتنام خودکار QACA، اعتبارات مالیاتی راهاندازی و مشارکت SECURE 2.0، ضربالاجلهای اطلاعرسانی، و جزئیات تخصیص و حسابداری که تعیین میکنند آیا تستهای ADP، ACP و طرحهای با وزن بالا واقعاً حذف میشوند یا خیر.
بیمه عمر گروهی ماده ۷۹: سقف معافیت مالیاتی ۵۰,۰۰۰ دلاری، جدول I سازمان IRS و کد C فرم W-2
نحوه عملکرد واقعی ماده ۷۹ در سال ۲۰۲۶: معافیت ۵۰,۰۰۰ دلاری بیمه عمر گروهی پرداختی توسط کارفرما، نرخهای جدول I سازمان IRS (بدون تغییر از سال ۱۹۹۹) که پوشش مازاد را به درآمد فرضی در کادر ۱۲ کد C فرم W-2 تبدیل میکند، به همراه قانون استرادل، حداقل ۲,۰۰۰ دلاری وابستگان و تله سهامداران ۲ درصد شرکتهای S-corp.