#employee-benefits
Employee Benefits
Discover employee benefit options to attract talent and reduce turnover in small businesses
تطابق وام دانشجویی 401(k) در SECURE 2.0: راهنمای کارفرمایان کوچک برای بخش ۱۱۰
بخش ۱۱۰ قانون SECURE 2.0 به کارفرمایان اجازه میدهد تا مشارکتهای 401(k)، 403(b)، SIMPLE IRA یا 457(b) دولتی را بر اساس پرداختهای وام دانشجویی کارکنان به جای تعویقهای انتخابی، تطابق دهند؛ و حامیان طرح که این ویژگی را اتخاذ میکنند، باید اسناد طرح خود را رسماً تا ۳۱ دسامبر ۲۰۲۶ اصلاح کنند.
تلاقی مراقبتهای اولیه مستقیم با HSA در سال ۲۰۲۶: قانون OBBBA که حقالزحمههای ماهانه پزشک را معاف از مالیات میکند
بخش ۷۱۳۰۸ قانون OBBBA و اطلاعیه IRS 2026-05 به شما این امکان را میدهد که از ژانویه ۲۰۲۶، عضویت در مراقبتهای اولیه مستقیم (تا سقف ۱۵۰ دلار در ماه برای هر بزرگسال و ۳۰۰ دلار برای خانواده) را با یک حساب پسانداز سلامت (HSA) همراه کنید. همچنین این قانون تمام طرحهای برنزی و فاجعهبار بازار بیمه را واجد شرایط HSA دانسته و پناهگاه امن پزشکی از راه دور را دائمی میکند. در اینجا نحوه ترکیب بهینه DPC، پوشش بیمه، HSA و بازپرداختهای QSEHRA/ICHRA برای فریلنسرها، مالکان انفرادی S-corp و کارفرمایان کوچک بدون تداخل مالیاتی شرح داده شده است.
مطابقت با قانون انصاف برای کارگران باردار (PWFA) و قانون PUMP در سال ۲۰۲۶: دستورالعمل مستندسازی
آنچه قانون انصاف برای کارگران باردار تحت استاندارد ۲۹ CFR بخش ۱۶۳۶ الزامی میکند، نحوه لایهبندی قانون PUMP بر روی آن تحت بخش ۷(r) قانون FLSA، آنچه احکام دادگاههای فدرال در سال ۲۰۲۵ واقعاً لغو کردند، و سوابق فرآیند تعاملی شش مرحلهای که کارفرمایان کوچک و متوسط برای دفاع در برابر اتهامات EEOC در سال ۲۰۲۶ به آنها نیاز دارند.
ثبتنام خودکار اجباری SECURE 2.0 در سال ۲۰۲۶: کتابچه راهنمای انطباق برای طرحهای جدید 401(k) و 403(b)
قانون SECURE 2.0 طرحهای جدید 401(k) و 403(b) ایجاد شده پس از ۲۹ دسامبر ۲۰۲۲ را ملزم میکند تا یک ترتیب مشارکت خودکار واجد شرایط (EACA) با تعویق پیشفرض ۳٪، افزایش سالانه ۱٪ تا سقف ۱۰–۱۵٪، سرمایهگذاری QDIA و برداشت مجاز ۹۰ روزه را بپذیرند — مهلت اصلاح اسناد طرح تا ۳۱ دسامبر ۲۰۲۶ است.
بدهی مرخصیهای با حقوق طبق استاندارد ASC 710-10: تعهدی کردن PTO، مرخصی استحقاقی و مرخصی استعلاجی
استاندارد ASC 710-10 کارفرمایان را ملزم میکند تا برای PTO، مرخصیهای استحقاقی و استعلاجی که قابلیت واگذاری یا انتقال به سال بعد را دارند، بدهی ترازنامهای ثبت کنند. این راهنما شامل آزمون چهاربخشی، قوانین مرخصی مطالعاتی و PTO نامحدود، نحوه محاسبه ذخیره و ثبتهای روزنامه است.
پرداختهای کمکهای اضطراری بخش ۱۳۹: کمکهای معاف از مالیات کارفرما پس از بلایای اعلامشده توسط فدرال
بخش ۱۳۹ به کارفرمایان اجازه میدهد پس از وقوع بلایای طبیعی اعلامشده توسط دولت فدرال، کمکهای معاف از مالیات به کارکنان پرداخت کنند؛ بدون مالیات FICA، بدون گزارش در فرم W-2 یا ۱۰۹۹، و با قابلیت کسر کامل از مالیات کارفرما. این راهنما شامل هزینههای واجد شرایط، تعریف بلایا، مستندات لازم برای حسابرسی و یک مثال عملی ۵۴,۰۰۰ دلاری است.
الزامات ایالتی حسابهای بازنشستگی انفرادی خودکار (Auto-IRA) در سال ۲۰۲۶: راهنمای انطباق با CalSavers، Illinois Secure Choice و OregonSaves
در حال حاضر بیست و دو ایالت، کارفرمایان کوچک را ملزم به ارائه طرحهای پسانداز بازنشستگی میکنند، در غیر این صورت با جریمههایی تا سقف ۷۵۰ دلار به ازای هر کارمند مواجه خواهند شد. راهنمای عملی برای CalSavers، Illinois Secure Choice، OregonSaves، آستانههای تعداد کارکنان، مهلتهای ثبتنام، قوانین معافیت و تلههای انطباقی که منجر به صدور اخطارهای عدم انطباق در سال ۲۰۲۶ میشوند.
اعتبار مالیاتی بخش 45E: چگونه کارفرمایان کوچک میتوانند یک طرح 401(k) جدید را با هزینهای نزدیک به صفر اجرا کنند
یک طرح 401(k) جدید میتواند برای کارفرمایان کوچک تقریباً رایگان باشد — بخش 45E تا ۱۰۰٪ هزینههای راهاندازی را به مدت سه سال، بهعلاوه ۱,۰۰۰ دلار برای هر کارمند به عنوان اعتبار سهم کارفرما به مدت پنج سال بازپرداخت میکند. در اینجا بررسی میکنیم چه کسی واجد شرایط است و چگونه میتوان آن را از طریق فرم 8881 مطالبه کرد.
بخش 45E پس از SECURE 2.0: چگونه کارفرمایان کوچک ۱۰۰٪ هزینههای راهاندازی طرح بازنشستگی را در فرم ۸۸۸۱ بازپرداخت میکنند
قانون SECURE 2.0 بخش 45E را به بازپرداخت ۱۰۰ درصدی هزینههای راهاندازی طرح بازنشستگی تبدیل کرد - تا سقف ۵،۰۰۰ دلار در سال برای مدت سه سال - برای کارفرمایان با ۵۰ کارمند یا کمتر، همراه با اعتبار مشارکت به ازای هر کارمند تا سقف ۱،۰۰۰ دلار و اعتبار ثبتنام خودکار ۵۰۰ دلاری، که همگی در فرم ۸۸۸۱ مطالبه میشوند.
VEBAها تحت بخش 501(c)(9): تأمین مالی پیشازموعد مزایای کارکنان بدون نقض بخشهای 419 یا 4976
یک انجمن داوطلبانه ذینفعان کارکنان (VEBA) تحت بخش 501(c)(9) به کارفرمایان کوچک و متوسط اجازه میدهد تا مزایای پزشکی بازنشستگی، حق سنوات و سایر مزایای رفاهی را بدون مالیات پیشتأمین کنند — اما محدودیتهای کسر بخش 419، مالیات غیرمستقیم 100 درصدی بخش 4976 بر مزایای فاقد صلاحیت و قوانین معاملات فهرست شده در اطلاعیههای 95-34 و 2007-83 اشتباهات را جریمه میکنند. در اینجا نحوه عملکرد واقعی یک VEBA تککارفرمایی، مواردی که میتواند تأمین مالی کند و سه آزمون IRS که باید هر سال پشت سر بگذارد، آورده شده است.
بخش ۱۱۹ غذا و مسکن برای رفاه کارفرما: چگونه کارفرمایان بخشهای مهمانپذیری، بیمارستان و مراقبتی، مسکن در محل و وعدههای غذایی سلفسرویس را از حقوق و دستمزد مستثنی میکنند
بخش ۱۱۹ به کارفرمایان اجازه میدهد تا وعدههای غذایی در محل و مسکن اجباری را از حقوق کارکنان مستثنی کنند، بدون کسر FICA و مالیات بر درآمد. این راهنما آزمون رفاه کارفرما، حاشیه امنیت «بیش از نیمی»، اسکان واجد شرایط پردیس، قاعده نقدی کووالسکی و تأثیرات انقضای کسر مالیاتی بخش ۲۷۴(o) در سال ۲۰۲۶ را بررسی میکند.
بخش ۱۱۹: نحوه ارائه وعدههای غذایی و مسکن معاف از مالیات توسط کارفرمایان به کارکنان در محل کسبوکار
بخش ۱۱۹ به کارفرمایان اجازه میدهد وعدههای غذایی و اقامت را در صورتی که در محل کسبوکار و برای رفاه حال کارفرما باشد، به صورت معاف از مالیات ارائه دهند — همچنین اقامت باید شرط استخدام باشد. ارزش واجد شرایط نیز از دستمزدهای مشمول FICA و FUTA مستثنی است.