نامهای از شرکتی که هرگز نامش را نشنیده‌اید، در شهری که هرگز به آن سفر نکرده‌اید، باز می‌کنید که به شما می‌گوید سازمان مالیاتی حساب مالیاتی معوق شما را به آن‌ها سپرده است. چند روز بعد، فردی غریبه درباره بدهی مالیاتی فدرال شما تماس می‌گیرد و شروع به صحبت درباره گزینه‌های پرداخت می‌کند. غریزه اول شما — اینکه این یک کلاهبرداری است — دقیقاً درست است، زیرا کلاهبرداران تلفنی هر روز خود را مأمور IRS جا می‌زنند و خواستار پرداخت فوری می‌شوند. اما اینجا پیچیدگی ناخوشایندی وجود دارد: این تماس خاص ممکن است قانونی باشد. قانون فدرال IRS را موظف می‌کند که برخی بدهی‌های مالیاتی قدیمی و غیرفعال را به آژانس‌های وصول خصوصی واگذار کند، و سه شرکت مشخص مجاز هستند همین حالا با شما تماس بگیرند.
همین واقعیت دوگانه است که پیمایش این برنامه را فقط بر اساس حس و گمان خطرناک می‌کند. یک واگذاری قانونی را نادیده بگیرید و سود و جریمه‌ها همچنان انباشته می‌شوند در حالی که IRS اختیارات خود برای توقیف و ضبط اموال را در ذخیره نگه می‌دارد. به یک کلاهبردار اعتماد کنید و پول خود را به یک مجرم حواله می‌کنید. این راهنما نحوه واقعی کارکرد این برنامه، دو نامهای که باید پیش از هر تماسی دریافت کنید، آنچه وصول‌کننده می‌تواند و نمی‌تواند انجام دهد، و مراحل تأیید صحتی که یک وصول‌کننده واقعی را از یک کلاهبردار جدا می‌کند، بررسی می‌کند.
چرا IRS حساب شما را به یک شرکت خصوصی سپرد
کنگره قانونی تصویب کرد که IRS را ملزم می‌کند برای برخی حساب‌های معوق از آژانس‌های وصول خصوصی استفاده کند — این سازمان نمی‌تواند خودش انتخاب کند که آیا مشارکت کند یا نه. حساب‌هایی که واگذار می‌کند آن‌هایی هستند که IRS خودش فعالانه روی آن‌ها کار نمی‌کند: مانده‌های معوق قدیمی که در فهرست انبار مانده‌اند، اغلب به این دلیل که IRS منابع لازم برای پیگیری آن‌ها را نداشته یا نتوانسته شما را پیدا کند.
به‌طور مشخص، حساب شما زمانی به یک وصول‌کننده خصوصی می‌رسد که یکی از سه شرط برقرار باشد. IRS منابع لازم برای رسیدگی به پرونده شما را نداشته یا نتوانسته شما را پیدا کند. یک سال کامل بدون هیچ تعاملی بین شما (یا نماینده‌تان) و IRS درباره آن حساب سپری شده باشد. یا بیش از دو سال از ارزیابی مالیات گذشته و حساب هرگز برای وصول واگذار نشده باشد. به زبان ساده، این‌ها بدهی‌هایی هستند که ساکت شدند — و واگذاری، شکستن این سکوت توسط IRS از طریق یک پیمانکار است.
این سابقه برای طرز فکر شما اهمیت دارد. شما با یک صورتحساب تازه که با یک تماس تلفنی سریع حل شود روبرو نیستید. شما با یک مانده قدیمی روبرو هستید که سال‌ها جریمه و سود انباشته کرده، احتمالاً در چند سال مالیاتی، و اولین کار تأیید دقیق مبلغ بدهی شما پیش از موافقت با هر چیزی است.
دو نامهای که باید پیش از هر تماس تلفنی دریافت کنید
مهم‌ترین محافظت رویه‌ای در این برنامه، ردپای کاغذی است. پیش از آنکه یک آژانس وصول خصوصی مجاز به تماس با شما باشد، باید دو نامه برسد.
نخست، خود IRS اخطار CP40 (حساب‌های تجاری CP140 دریافت می‌کنند) همراه با Publication 4518 را برای شما می‌فرستد که توضیح می‌دهد این واگذاری به چه معناست. این نامه تأیید می‌کند که پرونده شما منتقل شده و آژانس مشخصی که اکنون آن را مدیریت می‌کند را نام می‌برد. هم اخطار IRS و هم نامه بعدی آژانس، یک شماره احراز هویت مالیات‌دهنده را حمل می‌کنند — همان شماره در هر دو — که آژانس از آن برای تأیید هویت شما استفاده می‌کند و شما می‌توانید از آن برای تأیید اینکه آژانس همان است که ادعا می‌کند استفاده کنید. هر دو نامه را در جای امنی نگه دارید؛ به آن شماره نیاز خواهید داشت.
دوم، آژانس خصوصی نامه تماس اولیه خودش را می‌فرستد که واگذاری را تأیید و نحوه حل بدهی را توضیح می‌دهد. تنها پس از ارسال آن نامه است که آژانس می‌تواند با شما تماس بگیرد. تماس تلفنی درباره وصول خصوصی IRS که بدون نامه‌های پیشین برسد، طبق تعریف، از فرآیند قانونی پیروی نمی‌کند — تا زمانی که خلافش ثابت شود آن را یک کلاهبرداری در نظر بگیرید.
می‌توانید به‌طور مستقل واگذاری را بدون اعتماد به هیچ یک از دو نامه تأیید کنید. صورتحساب حساب خود را از طریق ابزار Get Transcript سازمان IRS یا حساب آنلاین IRS خود درخواست کنید: یک حساب واگذارشده ورودی‌های کد تراکنش 971 را برای ارجاع به آژانس خصوصی و صدور اخطار CP40 نشان می‌دهد. اگر این ورودی‌ها وجود نداشته باشند، تماس‌گیرنده باید توضیح بدهد.
سه آژانسی که مجاز به تماس با شما هستند
از سپتامبر ۲۰۲۱، دقیقاً سه آژانس وصول خصوصی قرارداد IRS دارند، و هر تماس قانونی وصول خصوصی از یکی از آن‌ها می‌آید:
- CBE Group، واترلو، آیووا — 800-910-5837
- Coast Professional, Inc.، جنسیو، نیویورک — 888-928-0510
- ConServe، فیرپورت، نیویورک — 844-853-4875
چیزی را حفظ نکنید؛ فقط بدانید که این فهرست کوتاه است و به‌صورت عمومی در IRS.gov منتشر شده. تماس‌گیری که ادعا می‌کند به نمایندگی از هر نام شرکت دیگری بدهی IRS را وصول می‌کند، بخشی از این برنامه نیست. توجه داشته باشید که کلاهبرداران می‌توانند شناسه تماس‌گیرنده را جعل کنند و نامهای واقعی شرکت‌ها را بگویند، پس تطابق نام یک بررسی ضروری است، نه کافی — شماره‌های احراز هویت و ورودی‌های صورتحساب چیزهایی هستند که واقعاً این حلقه را می‌بندند.
یک محدوده دیگر که ارزش دانستن دارد: اگر شما نماینده‌ای با وکالت‌نامه ثبت‌شده داشته باشید، IRS به نماینده شما نیز اطلاع می‌دهد، و تعاملات آژانس باید از طریق آن نمایندگی انجام شود. اگر پس از واگذاری یک متخصص مالیاتی استخدام می‌کنید، مطمئن شوید که مجوز ثبت شده تا تماس‌های مستقیمی که ترجیح می‌دهید نماینده‌تان رسیدگی کند را متوقف کنید.
آنچه وصول‌کننده می‌تواند و نمی‌تواند انجام دهد
اختیارات یک وصول‌کننده خصوصی به‌عمد محدود است، و دانستن این محدوده‌ها روشی است که هم تجاوز از اختیار و هم کلاهبرداری را تشخیص می‌دهید.
یک آژانس وصول خصوصی خواهد خود را به‌عنوان پیمانکار IRS در حال وصول مالیات معرفی کند، نامه تماس اولیه را پیش از تماس بفرستد، و به ایجاد و نظارت بر ترتیب پرداختی کمک کند که مانده شما را در طول هفت سال یا تا تاریخ انقضای وصول، هرکدام که زودتر باشد، به‌طور کامل بپردازد. کارکنان آن باید از قانون رویه‌های عادلانه وصول بدهی (Fair Debt Collection Practices Act) پیروی کنند و حقوق مالیات‌دهنده شما را محترم بشمارند.
یک آژانس وصول خصوصی نخواهد — و این فهرست مهم‌ترین است:
- درخواست پرداخت مستقیم به خودش را نخواهد داشت. هر دلار به IRS می‌رود، هرگز به آژانس. چک‌ها به خزانه‌داری ایالات متحده قابل پرداخت هستند و به IRS ارسال می‌شوند، و پرداخت‌های الکترونیکی از کانال‌های IRS انجام می‌شوند.
- درخواست پرداخت با کارت بدهی پیش‌پرداخت، کارت هدیه یا کارت iTunes را نخواهد داشت. این نشانه مشخص کلاهبرداری جعل هویت است. هیچ وصول‌کننده قانونی در این برنامه هرگز چنین چیزی درخواست نخواهد کرد.
- اطلاعات مالی شما را جمع‌آوری نمی‌کند. برخلاف یک مأمور درآمد IRS که روی توافق اقساط یا پیشنهاد کار می‌کند، آژانس صورت مالی دقیق شما را نمی‌گیرد.
- اقدام اجرایی انجام نمی‌دهد. نمی‌تواند توقیف صادر کند یا اخطار حق ضبط مالیات فدرال ثبت کند. فقط IRS این اختیارات را دارد، و IRS آن‌ها را در حالی که حساب شما واگذار شده حفظ می‌کند.
- درباره پیشنهاد سازش یا وضعیت فعلاً غیرقابل وصول تصمیم نمی‌گیرد. اگر به این اشکال تسهیلات نیاز دارید، آژانس نمی‌تواند آن‌ها را اعطا کند — باید مستقیماً با IRS کار کنید.
- برای برقراری توافق پرداخت هزینه‌ای دریافت نمی‌کند. ایجاد این ترتیب رایگان است.
نکته اجرایی ارزش تأکید دارد چون دو طرف دارد. وصول‌کننده پشت تلفن نمی‌تواند حساب بانکی شما را ضبط کند یا حقوق شما را توقیف کند، پس تهدید به انجام فوری این کارها نشانه کلاهبرداری است. اما حساب اصلی IRS کاملاً می‌تواند همچنان از طریق کانال‌های عادی IRS به ضبط یا توقیف برود، پس «آن‌ها نمی‌توانند به من دست بزنند» یک استراتژی نیست — یک سوءتفاهم است که اجازه می‌دهد مانده رشد کند.
چگونه تأیید کنید که تماس‌گیرنده قانونی است
پیش از بحث درباره پرداخت با هر کسی که درباره وصول خصوصی IRS تماس می‌گیرد، این فهرست را مرور کنید:
- تأیید کنید که هر دو نامه را دریافت کرده‌اید. اخطار CP40 سازمان IRS (یا CP140 برای یک کسبوکار) به‌همراه Publication 4518، سپس نامه تماس اولیه آژانس. بدون نامه، بدون گفتگو.
- شماره‌های احراز هویت مالیات‌دهنده را تطبیق دهید. شماره روی اخطار IRS و شماره روی نامه آژانس باید یکسان باشند، و تماس‌گیرنده باید بتواند با آن شماره کار کند. هر دو نامه را برای مراجعه در هر تماس نگه دارید.
- صورتحساب خود را بررسی کنید. به دنبال ورودی‌های کد 971 باشید که ارجاع به آژانس خصوصی و صدور CP40 را نشان می‌دهند. این منبع مستقل حقیقت شماست که به اعتماد به تماس‌گیرنده وابسته نیست.
- مستقیماً با IRS تماس بگیرید. اگر هر چیزی مشکوک به نظر می‌رسد، تلفن را قطع کنید و با شماره 800-829-1040 با IRS تماس بگیرید تا واگذاری و هویت آژانس را تأیید کنید. یک وصول‌کننده قانونی انتظار این را دارد؛ یک کلاهبردار شما را تحت فشار می‌گذارد که روی خط بمانید.
- مراقب نشانه‌های هشدار باشید. درخواست‌های پرداخت فوری، پرداخت به خود آژانس، کارت هدیه یا حواله بانکی، تهدید به بازداشت یا اخراج، درخواست اطلاعات مالی دقیق، یا امتنان از اینکه مستقلاً تأیید کنید — هر یک از این‌ها به‌تنهایی گفتگو را پایان می‌دهد.
اشتباه رایجی که باید از آن پرهیز کنید: پرداخت اول و تأیید بعد به این دلیل که تماس‌گیرنده حرفه‌ای به نظر می‌رسید و مانده شما را می‌دانست. کلاهبرداران به اندازه کافی داده‌های شخصی می‌خرند یا می‌دزدند تا متقاعدکننده به نظر برسند، و یک رقم مانده واقعی اثبات قانونی بودن نیست. تأیید به یک بررسی صورتحساب یا یک تماس با IRS نیاز دارد، و هیچ توافق پرداخت قانونی به این دلیل که یک روز برای تأیید آن صرف کرده‌اید از بین نمی‌رود.
گزینه‌های شما برای حل بدهی
وقتی واگذاری تأیید شد، چندین مسیر دارید، و وصول‌کننده خصوصی تنها یکی از آن‌هاست.
مستقیماً به IRS پرداخت کنید. هیچ چیزی شما را ملزم نمی‌کند که از طریق فرآیند وصول‌کننده پرداخت کنید. می‌توانید از IRS Direct Pay از یک حساب بانکی بدون هزینه استفاده کنید، از سیستم پرداخت مالیات الکترونیکی فدرال، از کارت بدهی یا اعتباری از طریق پردازشگر مجاز با هزینه، یا از چک یا حواله پستی قابل پرداخت به خزانه‌داری ایالات متحده با نام، شماره تأمین اجتماعی و سال مالیاتی نوشته‌شده روی آن. وصول‌کننده همچنین می‌تواند بدهکاری مستقیم پیش‌مجاز ترتیب دهد، که در آن چک‌ها را به نمایندگی از شما صادر می‌کند — همیشه قابل پرداخت به خزانه‌داری ایالات متحده — که می‌توانید تا یک روز کاری پیش از پرداخت زمان‌بندی‌شده تغییر دهید یا لغو کنید.
ترتیب پرداخت از طریق آژانس برقرار کنید. وصول‌کننده می‌تواند طرحی ایجاد کند که مانده را در طول هفت سال یا تا تاریخ انقضای وصول به‌طور کامل بپردازد. این برای موقعیت‌های سرراست پرداخت به‌مرور زمان که به سادگی به یک برنامه نیاز دارید خوب کار می‌کند.
کتباً انصراف دهید و در عوض با IRS کار کنید. اگر نمی‌خواهید به‌هیچ‌وجه با آژانس خصوصی سر و کار داشته باشید، این درخواست را کتباً به آژانس ارسال کنید. شما همچنان بدهکار هستید و IRS همچنان آن را وصول می‌کند — شما فقط انتخاب می‌کنید که مستقیماً با IRS کار کنید تا از طریق پیمانکار.
برای تسهیلاتی که آژانس نمی‌تواند ارائه دهد به IRS مراجعه کنید. پیشنهاد سازش، وضعیت فعلاً غیرقابل وصول، تجدیدنظرها، تسهیلات همسر بی‌گناه و بخشودگی جریمه همه در اختیار IRS هستند، نه پیمانکار. اگر نمی‌توانید در بازه زمانی آژانس به‌طور کامل پرداخت کنید، درباره این گزینه‌ها با IRS صحبت کنید به‌جای موافقت با طرح پرداختی که نمی‌توانید ادامه دهید.
دو نکته انطباقی که مردم را به اشتباه می‌اندازد. اول، بررسی کنید که آیا اصلاً در این برنامه قرار می‌گیرید: حساب‌ها زمانی مستثنا می‌شوند که مالیات‌دهنده فوت کرده، زیر ۱۸ سال باشد، در منطقه جنگی باشد، قربانی سرقت هویت مرتبط با مالیات باشد، SSI یا SSDI دریافت کند، در سطح یا زیر ۲۰۰ درصد خط فقر باشد، تحت بررسی یا دعوی حقوقی باشد، مشمول پیشنهاد یا توافق اقساط در انتظار یا فعال باشد، در حال اعمال حقوق تجدیدنظر باشد، به‌عنوان پرونده همسر بی‌گناه طبقه‌بندی شده باشد، یا در بلایای اعلام‌شده ریاست‌جمهوری درخواست تسهیلات کند. اگر هر استثنایی شامل شما می‌شود، آن را مطرح کنید — حساب باید فراخوانی شود. دوم، هر مسیری که انتخاب می‌کنید، در تعهدات مالیاتی جدید خود به‌روز بمانید. یک مانده پرداخت‌نشده تازه می‌تواند ترتیب شما را نقض کند و بدترین بخش‌های این فرآیند را از نو شروع کند، به همین دلیل تنظیم کسر مالیات یا پرداخت‌های تخمینی حالا بخشی از حل بدهی قدیمی است، نه یک کار جداگانه.
اگر هزینه مانع دریافت کمک است، با گزینه‌های رایگان شروع کنید: کلینیک‌های مالیات‌دهندگان کم‌درآمد که در Publication 4134 فهرست شده‌اند، سرویس مدافع مالیات‌دهنده، و فهرست IRS از تهیه‌کنندگان دارای اعتبار. کمک حرفه‌ای با یک مانده قدیمی چندساله اغلب پربازده‌ترین پولی است که در این فرآیند خرج خواهید کرد.
از همان روز اول پرداخت‌های مالیاتی خود را مرتب نگه دارید
حل یک بدهی مالیاتی واگذارشده در واقع دو کار است: تسویه مانده قدیمی و اثبات اینکه هر پرداخت به جایی که باید رسیده است. اخطار CP40، نامه‌های آژانس، شماره احراز هویت و تأییدیه هر پرداخت را کنار هم نگه دارید، و آن‌ها را هر چند ماه با صورتحساب حساب IRS خود تطبیق دهید تا مانده به صفر برسد. مالیات‌دهندگانی که ردّ اینکه یک پرداخت به کدام سال اعمال شده را گم می‌کنند — یا هنگام پرداخت بدهی‌های قدیمی از مالیات‌های تخمینی جاری عقب می‌مانند — به دلیل بی‌نظمی محض و نه ناتوانی در پرداخت، دوباره به وصول برمی‌گردند.
این یک مسئله حسابداری به همان اندازه مسئله مالیاتی است. Beancount.io حسابداری متن ساده را ارائه می‌دهد که به شما شفافیت و کنترل کامل بر داده‌های مالی‌تان می‌دهد — خروجی‌های طرح پرداخت، پرداخت‌های مالیات تخمینی و مانده‌های سال‌به‌سال را در یک دفتر کل تحت کنترل نسخه ردیابی کنید، به‌جای کشوی پر از نامه. رایگان شروع کنید و برخورد بعدی خود با IRS را به یک تمرین کاغذبازی تبدیل کنید، نه یک جستجوی گنج.