اگر درآمد ناخالص تعدیلشده شما ۸۹,۰۰۰ دلار یا کمتر باشد، میتوانید امسال اظهارنامه مالیاتی فدرال خود را بهصورت رایگان تهیه و ارسال کنید — نرمافزار راهنما، پرسشهای گامبهگام، و ارسال الکترونیکی شامل آن. اما یک نکته ظریف وجود دارد که بیشتر مردم از آن غافل میشوند: برنامه رایگانی که ناپدید شد و برنامه رایگانی که باقی ماند، نامهای گیجکنندهای شبیه به هم دارند، و فرود آمدن روی صفحه اشتباه میتواند بیسروصدا اظهارنامه «رایگان» شما را به یک اظهارنامه پولی تبدیل کند. در ادامه میبینید چگونه معامله رایگانی را که واقعاً واجد شرایط آن هستید به دست آورید.
Direct File از بین رفته — Free File نه
ابتدا بازی نامها، چون حتی اظهارکنندگان دقیق را هم به اشتباه میاندازد.
IRS Direct File، برنامه آزمایشی که به مالیاتدهندگان اجازه میداد مستقیماً و بدون واسطه با IRS اظهارنامه ارسال کنند، برای فصل مالیاتی ۲۰۲۶ در دسترس نخواهد بود. این برنامه بهعنوان یک پایلوت در سال ۲۰۲۴ راهاندازی شد، در سال ۲۰۲۵ به ۲۵ ایالت گسترش یافت و سپس متوقف شد — IRS در نوامبر ۲۰۲۵ به مقامات ایالتی تأیید کرد که هیچ تاریخ راهاندازی برای آینده تعیین نشده است.
IRS Free File برنامه متفاوتی است و هنوز ادامه دارد. این یک مشارکت عمومی-خصوصی بین IRS و Free File Alliance است، اتحادی از شرکتهای تجاری نرمافزار مالیاتی که محصولات راهنمای خود را بهصورت رایگان به مالیاتدهندگان واجد شرایط ارائه میدهند. برای فصل مالیاتی ۲۰۲۶، هشت شریک مشارکت دارند، از جمله نامهایی که میشناسید مانند FreeTaxUSA (TaxHawk)، TaxAct، TaxSlayer، 1040.com، 1040Now، ezTaxReturn، FileYourTaxes.com و On-Line Taxes.
نتیجه عملی: اگر سال گذشته از Direct File استفاده کردید و امسال به دنبال آن میگردید، آن را پیدا نخواهید کرد. Free File گزینه راهنمای رایگانی است که باقی مانده، و نقطه ورود آن متفاوت است — که ما را به مهمترین قانون این مقاله میرساند.
آیا واجد شرایط هستید؟ خط ۸۹,۰۰۰ دلار
واجد شرایط بودن برای نرمافزار راهنمای Free File به یک عدد خلاصه میشود: درآمد ناخالص تعدیلشده (AGI) شما.
برای فصل مالیاتی ۲۰۲۶ (اظهارنامه مالیاتی ۲۰۲۵ شما)، اگر AGI شما ۸۹,۰۰۰ دلار یا کمتر باشد واجد شرایط هستید. این مبلغ ۵,۰۰۰ دلار بیشتر از سقف ۸۴,۰۰۰ دلاری فصل قبل است، پس اگر سال گذشته با اختلاف کمی از آن جا ماندهاید، دوباره بررسی کنید.
چند نکته که اظهارکنندگان درباره این آستانه اشتباه میفهمند:
- AGI حقوق شما نیست. این خط ۱۱ فرم 1040 است — کل درآمد شما منهای تعدیلاتی مانند مشارکت در طرح بازنشستگی، مشارکت HSA، بهره وام دانشجویی و نیمی از مالیات خوداشتغالی. برای بسیاری از افراد، AGI چندین هزار دلار کمتر از حقوق ناخالص است، یعنی اظهارکنندگان بیشتری از آنچه تصور میکنند واجد شرایط هستند.
- این محدودیت برای اظهارنامه است، نه شخص. در اظهارنامه مشترک، AGI ترکیبی است که باید ۸۹,۰۰۰ دلار یا کمتر باشد.
- هیچ محدودیت سنی و هیچ الزام سادگی وجود ندارد. برای استفاده از Free File راهنما نیازی نیست اظهارنامه شما فقط شامل W-2 باشد، هرچند موقعیتهای بسیار پیچیده ممکن است همچنان بهتر باشد توسط یک متخصص رسیدگی شوند (در ادامه بیشتر توضیح میدهیم).
اگر درآمد شما بالاتر از این خط است، گزینههای رایگان از دستتان نرفته — برای Fillable Forms که اصلاً سقف درآمدی ندارند، ادامه دهید.
تنها قانونی که تعیین میکند آیا واقعاً رایگان است
این قانون، مستقیماً از IRS: باید اظهارنامه خود را از صفحه Free File در IRS.gov شروع کنید.
این موضوع اهمیت دارد چون هر شریک Free File محصولات پولی را نیز در وبسایت خود میفروشد. نسخه رایگان و نسخه پولی اغلب یکسان به نظر میرسند، روی همان دامنه قرار دارند و تنها در اینکه از کدام در وارد شدهاید تفاوت دارند. اگر نام یک شریک را در گوگل جستجو کنید و مستقیماً ثبتنام کنید، میتوانید به مسیر پولی بیفتید — همان پرسشهای مصاحبه، همان ارسال الکترونیکی — و فقط در پایان هزینه را کشف کنید.
برای قطعی کردن پیشنهاد رایگان:
- به IRS.gov بروید و صفحه Free File را باز کنید (اگر مستقیماً پیدا نکردید در IRS.gov عبارت "Free File" را جستجو کنید).
- از ابزار جستجوی IRS برای انتخاب شریکی استفاده کنید که پیشنهادش موقعیت شما را پوشش میدهد — هر شریک قوانین فرعی خود را درباره سن، دسترسی ایالتی و فرمهای پشتیبانیشده تعیین میکند.
- از IRS.gov به شریک کلیک کنید، نه از یک موتور جستجو یا بوکمارک.
همان کلیک است که شرایط رایگان را فعال میکند. صفحه IRS.gov را بوکمارک کنید، نه صفحه ورود شریک را، تا اظهارنامه سال آینده هم از جای درست شروع شود.
خوداشتغال هستید؟ کدام شرکا Schedule C را پوشش میدهند
فریلنسرها، صاحبان کسبوکار انفرادی و کارگران شغل جانبی اغلب تصور میکنند نرمافزار رایگان نمیتواند درآمد تجاری را مدیریت کند. این کاملاً درست نیست — اما نیاز به انتخاب شریک مناسب دارد.
چندین شریک Free File از Schedule C (سود یا زیان کسبوکار) در محصولات راهنمای رایگان خود پشتیبانی میکنند، شامل درآمد تجاری، هزینههای دفتر خانه، مسافت خودرو و استهلاک تجهیزات. فهرست شرکا و فرمهای پشتیبانیشده هر فصل تغییر میکند، پس قبل از شروع در صفحه Free File در IRS.gov تأیید کنید، نه اینکه به حافظه سال گذشته تکیه کنید.
چند هشدار صادقانه برای خوداشتغالها:
- اظهارنامه ایالتی چنگال پنهان است. برخی شرکا یک اظهارنامه ایالتی رایگان همراه با اظهارنامه فدرال رایگان ارائه میدهند؛ دیگران برای ایالتی هزینه میگیرند. اگر مالیات ایالتی بدهکار هستید، قبل از اینکه یک ساعت روی مصاحبه فدرال سرمایهگذاری کنید قیمت ایالتی را تأیید کنید.
- مالیاتهای تخمینی بخشی از این معامله نیستند. Free File اظهارنامه سالانه شما را پوشش میدهد. پرداختهای تخمینی فصلی (فرم 1040-ES) عادت جداگانهای است که همچنان باید از طریق IRS Direct Pay یا EFTPS حفظ کنید.
- پیچیدگی سقفی دارد. یک Schedule C ساده با دفتر خانه و مسافت پیمودهشده کاملاً در محدوده است. تخصیص چند ایالتی، استهلاک املاک اجارهای، K-1های مشارکت، یا حسابهای خارجی نشانههایی هستند که باید یک متخصص استخدام کنید، نه اینکه نرمافزار رایگان را فراتر از طراحیاش بکشید.
اگر با پر کردن فرمها خودتان راحت هستید و فقط ارسال الکترونیکی رایگان میخواهید، یک گزینه انعطافپذیرتر هم وجود دارد.
اصلاً بدون محدودیت درآمد: Free File Fillable Forms
IRS Free File Fillable Forms معادل آنلاین بسته کاغذی 1040 است: نسخههای الکترونیکی فرمهای فدرال که محاسبات را انجام میدهند و شما آنها را خودتان پر و ارسال میکنید. هیچ محدودیت درآمدی وجود ندارد — هر کسی صرفنظر از AGI میتواند از آنها استفاده کند.
معاوضه آن، راهنمایی است. Fillable Forms سؤال مصاحبه نمیپرسند، توضیح نمیدهند کدام schedule را نیاز دارید، و فقط محاسبات پایه انجام میدهند. ایدهآل برای زمانی که راه اظهارنامه را میدانید و صرفاً حاضر نیستید برای امتیاز تایپ اعداد در کادرها پول بدهید، یا وقتی درآمد شما از سقف نرمافزار راهنما فراتر میرود.
یک محدودیت که باید بدانید: Fillable Forms فقط از اظهارنامههای فدرال پشتیبانی میکنند، نه ایالتی. و اگر نزدیک به مهلت ارسال میکنید، زود شروع کنید — هیچ مصاحبهای وجود ندارد که schedule فراموششده را بگیرد، پس زمانی برای بررسی هر فرمی که دستورالعملها میگویند موقعیت شما نیاز دارد اختصاص دهید.
کمک انسانی رایگان: VITA، TCE و MilTax
نرمافزار تنها مسیر رایگان نیست. سه برنامه یک انسان آموزشدیده را بدون هزینه روی اظهارنامه شما میگذارند:
Volunteer Income Tax Assistance (VITA) به افرادی خدمت میکند که عموماً سالانه ۶۹,۰۰۰ دلار یا کمتر درآمد دارند، بهعلاوه افراد دارای معلولیت و مالیاتدهندگان با تسلط محدود به انگلیسی. داوطلبان تأییدشده IRS اظهارنامههای پایه را در هزاران سایت — کتابخانهها، مراکز اجتماعی، سازمانهای غیرانتفاعی و پردیسهای دانشگاهی — تهیه و ارسال میکنند. بسیاری از سایتها خدمات تحویل یا مجازی هم ارائه میدهند، پس مدل سایت محلی خود را قبل از مراجعه بررسی کنید.
Tax Counseling for the Elderly (TCE) روی مالیاتدهندگان ۶۰ سال و بالاتر تمرکز دارد، با داوطلبانی که در پرسشهای مربوط به مستمری، تأمین اجتماعی و حسابهای بازنشستگی — که بر اظهارنامههای دوران بعدی زندگی مسلط هستند — تخصص دارند. مانند VITA، رایگان است و با داوطلبان تأییدشده IRS کار میکند.
MilTax، که توسط وزارت دفاع از طریق Military OneSource اداره میشود، به اعضای فعال و ذخیره نیروهای مسلح (شامل گارد ساحلی) و برخی کهنهسربازان اجازه میدهد یک اظهارنامه فدرال بهعلاوه حداکثر پنج اظهارنامه ایالتی را رایگان تهیه و ارسال کنند، با دسترسی به مشاوران مالیاتی. اگر واجد شرایط هستید، این یکی از سخاوتمندانهترین پیشنهادهای رایگان در کل سیستم است.
VITA و TCE عموماً حقوق W-2، مزایای تأمین اجتماعی، مستمریها، درآمد بیکاری و اعتبارات رایج مانند اعتبار مالیاتی درآمد کسبشده و اعتبار مالیاتی کودکان را مدیریت میکنند. اظهارنامههای تجاری پیچیده و فعالیت اجارهای معمولاً خارج از محدوده هستند — سایتها محدودیتهای خود را منتشر میکنند، پس قبل از جمعآوری اسناد تأیید کنید.
اشتباهاتی که برای اظهارکنندگان رایگان هزینه دارد
ارسال رایگان به روشهای قابل پیشبینی شکست میخورد. از این پنج مورد اجتناب کنید:
۱. ورود از در ورودی فروشنده
همانطور که بالا گفته شد، شروع از سایت خود شریک بهجای IRS.gov راه شماره یک تبدیل شدن اظهارنامه «رایگان» به پولی است. همیشه از IRS.gov شروع کنید.
۲. فرض رایگان بودن اظهارنامه ایالتی
رایگان فدرال به معنای رایگان ایالتی نیست. برخی شرکا یک اظهارنامه ایالتی رایگان را همراه دارند؛ دیگران ۱۵ تا ۴۰ دلار برای آن دریافت میکنند. قبل از شروع بررسی کنید و به یاد داشته باشید MilTax و برخی سایتهای VITA ایالتی را بدون هزینه پوشش میدهند.
۳. از دست دادن اعتباراتی که واجد شرایط آنها هستید
نرمافزار راهنما بیشتر اعتبارات را میگیرد، اما فقط اگر مصاحبه را کامل پاسخ دهید. اعتبار مالیاتی درآمد کسبشده بهطور معروف کمتر از حق ادعا میشود — IRS تخمین میزند حدود یک نفر از هر پنج کارگر واجد شرایط آن را از دست میدهد. در بخش اعتبارات کند شوید؛ این باارزشترین بخش مصاحبه است.
۴. ارسال اظهارنامه پیچیده با ابزارهای ساده
نرمافزار رایگانی که نمیتواند موقعیت شما را مدیریت کند هشدار بلندی نمیدهد — فقط فرمها را حذف میکند. اگر سال شما شامل کسبوکاری با موجودی، املاک اجارهای، نقل و انتقالات کریپتو در صرافیهای مختلف، یا نقل مکان در میانه سال بین ایالتها بود، پولی که روی نرمافزار صرفهجویی میکنید میتواند در یک کسر مالیاتی از دست رفته یا یک schedule نادرست تبخیر شود. بدانید چه زمانی باید به کمک پولی ارتقا دهید.
۵. انتظار تا آوریل بدون برنامه
گزینههای رایگان مهلت را تمدید نمیکنند. اگر نمیتوانید تا ۱۵ آوریل تمام کنید، فرم ۴۸۶۸ را برای تمدید خودکار ششماهه ارسال کنید — و به یاد داشته باشید تمدید برای ارسال، تمدید برای پرداخت نیست. تخمین بزنید چقدر بدهکارید و آن را همراه با تمدید پرداخت کنید تا از انباشت بهره و جریمه جلوگیری شود.
سوابق مالیاتی خود را در تمام سال مرتب نگه دارید
هر گزینه رایگانی که در بالا ذکر شد زمانی بهتر کار میکند که سوابق شما از قبل مرتب باشند. سؤالات مصاحبه وقتی پاسخ دادن به آنها آسان است؛ وقتی رسیدها در سه حساب ایمیل و یک جعبه کفش زندگی میکنند، به یک کاوش باستانشناسی تبدیل میشوند. پیگیری درآمد و هزینههای قابل کسر همانطور که رخ میدهند — مسافت پیمودهشده برای هر سفر ثبت شود، رسیدهای تجاری ماهانه دستهبندی شوند، پرداختهای تخمینی همان روز که انجام میدهید ثبت شوند — فصل مالیاتی را از یک تقلا به ورود داده تبدیل میکند.
Beancount.io حسابداری متن ساده ارائه میدهد که به شما شفافیت و کنترل کامل بر دادههای مالیتان میدهد — بدون جعبه سیاه، بدون قفل شدن به فروشنده. رایگان شروع کنید و ببینید چرا توسعهدهندگان و متخصصان مالی به حسابداری متن ساده روی میآورند.