نزدیک به ۳۰۰ هزار نفر در فصل گذشته از ابزار رایگان Direct File متعلق به IRS برای تشکیل اظهارنامه فدرال خود استفاده کردند. امسال، این ابزار دیگر وجود ندارد — و اگر شما یک فریلنسر، کارگر گیگاکونومی یا صاحب کسبوکار کوچک هستید که Schedule C تشکیل میدادهاید، گزینه رایگانی که روی آن حساب میکردید فقط کوچکتر نشده است. در برخی موارد، این گزینه دقیقاً برای شما از بین رفته، چون Direct File از همان ابتدا هم بهطور کامل از درآمد خوداشتغالی پشتیبانی نمیکرد.
توضیح اسکات بسنت، وزیر خزانهداری، صریح بود: این برنامه «چندان استفاده نمیشد» و «بخش خصوصی میتواند کار بهتری انجام دهد». فارغ از قضاوت شما درباره جنبههای سیاسی این تصمیم، پرسش عملی برای هر کسی که درآمد ۱۰۹۹، شغل جانبی یا کسبوکار کوچکی دارد یکسان است: اکنون واقعاً از چه چیزی برای تشکیل اظهارنامه بهصورت رایگان — یا نزدیک به رایگان — استفاده کنید، بدون اینکه برای اظهارنامهای که آنقدرها هم پیچیده نیست، پول زیادی به یک مشاور مالیاتی بپردازید؟
در ادامه، گزینههایی که برای فصل تشکیل اظهارنامه سال ۲۰۲۶ همچنان روی میز هستند، آنچه هرکدام واقعاً برای درآمد خوداشتغالی پوشش میدهند، و شکافهایی که میتواند مشخصاً گریبان فریلنسرها و صاحبان کسبوکارهای کوچک را بگیرد، آمده است.
چرا Direct File از بین رفت
Direct File در سال ۲۰۲۴ بهصورت آزمایشی راهاندازی شد و در سال ۲۰۲۵ به ایالتهای بیشتری گسترش یافت و به مالیاتدهندگان واجد شرایط اجازه میداد اظهارنامه فدرال خود را مستقیماً و بهطور رایگان نزد IRS تشکیل دهند، بدون هیچ پیشنهاد فروش اضافی و بدون اشتراکگذاری داده با شرکتهای خصوصی تهیه مالیات. این ابزار در میان کاربران محبوب بود، اما هرگز در واشنگتن محبوبیتی نداشت. شرکتهای تهیه اظهارنامه مالیاتی بهشدت علیه این رقیب رایگان و دولتی لابی کردند، و قانونگذارانی که آن را گسترش غیرضروری اختیارات IRS میدیدند برای پایان دادن به آن فشار آوردند. امسال این فشار نتیجه داد: Direct File برای فصل تشکیل اظهارنامه سال ۲۰۲۶ بازنمیگردد.
اگر جزو کاربران اولیه Direct File بودید و امیدوار بودید بعداً دوباره به آن بازگردید، این نکته را در نظر داشته باشید: این یک توقف موقت نیست. هیچ برنامه اعلامشدهای برای راهاندازی مجدد آن وجود ندارد، بنابراین بهتر است همین حالا روال کاری خود را تنظیم کنید، بهجای اینکه منتظر بمانید ببینید آیا بازمیگردد یا نه.
چه چیزی واقعاً درآمد خوداشتغالی را پوشش میدهد
این بخش اگر کسبوکار دارید، فریلنسر هستید، یا درآمد ۱۰۹۹ دارید، مهمترین قسمت است: هر گزینه «رایگانی» که در ادامه میآید لزوماً از Schedule C پشتیبانی نمیکند. برخی این کار را بهخوبی انجام میدهند، برخی از نظر فنی اجازه میدهند اما فرض میکنند از قبل میدانید چهکار میکنید، و برخی اگر اظهارنامهتان خیلی پیچیده باشد، شما را بهطور کامل رد میکنند.
IRS Free File (محدود به سقف درآمد، اما توانایی پشتیبانی از Schedule C را دارد)
Free File یک مشارکت دولتی-خصوصی میان IRS و حدود هشت شرکت نرمافزار مالیاتی است که تشکیل اظهارنامه فدرال بهصورت هدایتشده و مصاحبهای را بهطور رایگان ارائه میدهد. نکته محدودکننده اینجاست که یک سقف درآمدی وجود دارد: درآمد ناخالص تعدیلشده شما باید کمتر از حدود ۸۴٬۰۰۰ دلار باشد تا واجد شرایط شوید (برخی ارائهدهندگان بهطور جداگانه محدودههای درآمدی و سنی خاص خود را در همان سقف تعیین میکنند، پس هرکدام را جداگانه بررسی کنید).
نکته مثبت برای مالیاتدهندگان خوداشتغال این است که Free File فقط برای اظهارنامههای ساده W-2 نیست — چندین ارائهدهنده مشارکتکننده از Schedule C و Schedule SE (مالیات خوداشتغالی) پشتیبانی میکنند، پس یک فریلنسر با درآمد متوسط و کسبوکاری ساده میتواند واقعاً با کمک هدایتشده و بهصورت رایگان اظهارنامه تشکیل دهد. بسته به ارائهدهنده، ممکن است اظهارنامه ایالتی هزینه اضافی داشته باشد، پس پیش از شروع، جزئیات ریز را بخوانید.
Free File Fillable Forms (بدون محدودیت درآمد، بدون راهنمایی)
اگر از سقف درآمدی Free File بالاتر هستید، Free File Fillable Forms برای همه مالیاتدهندگان بدون توجه به میزان درآمد در دسترس است. این فرمها اساساً نسخههای دیجیتال فرمهای کاغذی IRS هستند — بدون سؤالات مصاحبهای، بدون بررسی خطا فراتر از محاسبات ساده، و بدون هیچ راهنمایی درباره اینکه چه چیزی مجاز به کسر آن هستید. برای کسی که Schedule C تشکیل میدهد، این یعنی باید از قبل با بهای تمامشده کالای فروختهشده، محاسبات دفتر کار خانگی، و مالیات خوداشتغالی آشنا باشید. این گزینهای واقعی برای افراد مطمئن و منظم است؛ اما اگر مطمئن نیستید یک خرید مشمول هزینه کسبوکار میشود یا نه، ایده خوبی نیست.
FreeTaxUSA و Cash App Taxes (فدرال رایگان، شامل Schedule C)
خارج از مشارکت رسمی IRS، دو ابزار تجاری بهخاطر پشتیبانی واقعی از درآمد خوداشتغالی بهصورت رایگان برای اظهارنامه فدرال برجستهاند: FreeTaxUSA و Cash App Taxes. هر دو، Schedule C و Schedule SE را بدون سقف درآمدی پوشش میدهند. FreeTaxUSA برای اظهارنامه ایالتی حدود ۱۵ دلار دریافت میکند؛ Cash App Taxes نیز برای تشکیل اظهارنامه ایالتی هزینهای نمیگیرد، هرچند هیچکدام پشتیبانی زنده و انسانی که در محصولات پولی دریافت میکنید را ارائه نمیدهند — شما با کمک راهنماییهای نرمافزار کسورات خودتان را پر میکنید، نه با قضاوت یک متخصص مالیاتی.
VITA و TCE (رایگان، حضوری — اما اغلب نمیتوانند اظهارنامههای پیچیده Schedule C را بپذیرند)
برنامههای Volunteer Income Tax Assistance (VITA) و Tax Counseling for the Elderly (TCE) کمک حضوری رایگان در کتابخانهها، مراکز محلی و مدارس ارائه میدهند، معمولاً برای مالیاتدهندگانی که حدود ۶۷٬۰۰۰ دلار یا کمتر درآمد دارند، همراه با افراد دارای معلولیت یا مهارت محدود در زبان انگلیسی. این کمک واقعی و انسانی است و واقعاً رایگان است — اما تهیهکنندگان داوطلب تا سطحی از گواهینامه آموزش دیدهاند که اغلب موقعیتهای پیچیده خوداشتغالی را شامل نمیشود. یک Schedule C با زیانهای قابلتوجه (معمولاً با آستانهای حدود ۱۰٬۰۰۰ دلار زیان) یا جدولهای استهلاک میتواند همان دم در رد شود. اگر کسبوکار کوچکی با دفاتر واقعی دارید، پیش از مراجعه تماس بگیرید و بپرسید آیا آن مرکز میتواند موقعیت خاص شما را پوشش دهد یا نه.
MilTax (مخصوص نظامیان، بدون محدودیت درآمد)
پرسنل نظامی فعال، اعضای خانواده واجد شرایط، و کهنهسربازان اخیر (تا ۳۶۵ روز پس از پایان خدمت) میتوانند از MilTax برای تشکیل رایگان اظهارنامه فدرال و تا سه اظهارنامه ایالتی، همراه با پشتیبانی تلفنی و چت، استفاده کنند. اگر واجد شرایط باشید، این یکی از کارآمدترین گزینههای رایگان موجود است، هرچند بدیهی است که برای فریلنسرهای غیرنظامی گزینهای نیست.
تشکیل اظهارنامه ایالتی را فراموش نکنید
بزرگترین مزیت پنهان Direct File برای کسانی که از آن استفاده میکردند این بود که بسیاری از ادارات مالیاتی ایالتی ابزار مکملی ساخته بودند — Direct File اعداد فدرال شما را منتقل میکرد تا بتوانید بدون وارد کردن دوباره همه چیز، اظهارنامه ایالتی خود را تکمیل کنید. این یکپارچگی هم به همراه خود Direct File از بین میرود. بسته به محل زندگی شما، ممکن است ایالتتان همچنان درگاه تشکیل الکترونیک رایگان مستقل خودش را ارائه دهد (چند ایالت این کار را میکنند)، پس ارزش دارد مستقیماً وبسایت اداره درآمد ایالتی خود را بررسی کنید، بهجای اینکه فرض کنید یک ابزار «فدرال رایگان» شما را در سطح ایالتی هم پوشش میدهد. مبلغ ۱۵ تا ۲۵ دلاری که FreeTaxUSA یا ابزارهای مشابه برای تشکیل اظهارنامه ایالتی دریافت میکنند را در برنامه خود بگنجانید، یا پیش از تشکیل اظهارنامه فدرال در جای دیگر، مطمئن شوید ایالت شما گزینه رایگان خودش را دارد.
چگونه گزینه مناسب موقعیت خود را انتخاب کنید
- درآمد ۱۰۹۹ ساده، یک مشتری یا پلتفرم، کسورات استاندارد: Free File (اگر زیر سقف درآمدی باشید) یا FreeTaxUSA — هر دو Schedule C را بهطور تمیز و بدون هزینه پوشش میدهند.
- چند منبع درآمدی، کسر دفتر کار خانگی، مسافت پیمودهشده با خودرو، بدون استهلاک: FreeTaxUSA یا Cash App Taxes شما را به مقصد میرسانند، اما زمان اضافهای برای اطمینان از درست دستهبندی کردن موارد در نظر بگیرید، چون پشتیبانی زندهای وجود ندارد.
- استهلاک، زیانهای قابلتوجه کسبوکار، یا کسبوکاری در سال اول فعالیت: نرمافزار هدایتشده پولی (TurboTax Self-Employed، H&R Block Self-Employed، TaxSlayer Self-Employed) یا یک تهیهکننده حرفهای پولی ارزشش را دارد — ابزارهای رایگان یا شما را در جدولهای استهلاک راهنمایی نمیکنند، یا در مراکز VITA ممکن است اصلاً اظهارنامه را نپذیرند.
- درآمد کمتر از حدود ۶۷٬۰۰۰ دلار و اظهارنامهای ساده: ابتدا با یک مرکز محلی VITA تماس بگیرید — رایگان، حضوری، و توسط داوطلبان دارای گواهینامه IRS اداره میشود، اما پیش از رفتن مطمئن شوید میتوانند Schedule C را بپذیرند.
- پرسنل نظامی فعال، نیروی ذخیره، یا کهنهسرباز بهتازگی جداشده از خدمت: فارغ از میزان درآمد، ابتدا MilTax را امتحان کنید — دقیقاً برای موقعیت شما ساخته شده و پشتیبانیای را شامل میشود که بیشتر ابزارهای رایگان ارائه نمیدهند.
شکافی که Direct File برای افراد خوداشتغال بر جای میگذارد
حقیقت ناخوشایند این است که Direct File هم هرگز این مشکل را بهطور کامل حل نکرده بود — پشتیبانی آن از Schedule C حتی پیش از لغو شدنش هم محدود بود. آنچه تغییر کرده این نیست که مالیاتدهندگان خوداشتغال یک ابزار رایگان کامل را از دست دادهاند؛ بلکه این است که گزینه فدرال رایگان (Direct File) بدون سقف درآمدی و بدون هیچ محصولی که فعالانه سعی در فروش بیشتر به شما داشته باشد، از بین رفته، و آنچه باقی مانده مجموعهای ناهمگون است: نرمافزار هدایتشده با سقف درآمدی، فرمهای قابلپرکردن بدون راهنمایی، مراکز داوطلبی که ممکن است اظهارنامههای پیچیده را رد کنند، و چند سطح رایگان تجاری که خوب کار میکنند اما سطحی از سواد مالیاتی را از شما انتظار دارند.
اگر کسبوکار شما ساده است — یک یا دو منبع درآمدی، چند کسر ساده و روشن، بدون استهلاک — احتمالاً FreeTaxUSA یا یک ارائهدهنده واجد شرایط Free File شما را بدون هیچ هزینهای فراتر از هزینه تشکیل اظهارنامه ایالتی از پس Schedule C عبور میدهد. اگر اظهارنامه شما شامل استهلاک، چند منبع درآمدی، محاسبات دفتر کار خانگی که از آنها مطمئن نیستید، یا زیانی است که باید مستند کنید، بهتر است برای نرمافزار هدایتشده (TurboTax Self-Employed، H&R Block Self-Employed، یا TaxSlayer Self-Employed که همگی از Schedule C در بازهای از قیمتها پشتیبانی میکنند) یا یک تهیهکننده حرفهای هزینه بپردازید، بهجای اینکه با یک فرم رایگان قابلپرکردن حدس بزنید و امیدوار باشید IRS بعداً سؤالی نپرسد.
چرا این یک مسئله دفترداری است، نه فقط یک مسئله تشکیل اظهارنامه
هر گزینهای که در بالا آمد — رایگان یا پولی، هدایتشده یا قابلپرکردن — از شما میخواهد از قبل اعداد خود را بدانید: کل درآمد، هزینههای دستهبندیشده، مسافت پیمودهشده، متراژ دفتر کار خانگی، خریدهای تجهیزاتی که استهلاک میکنید. نرمافزار درآمد کسبوکار شما را محاسبه نمیکند؛ فقط آنچه از قبل میدانید را میگیرد و در فرم درست قرار میدهد. اگر سوابق مالی شما در یک اپلیکیشن بانکی، یک صفحهگسترده که بهطور نامنظم بهروز میکنید، و یک جعبه کفش پر از رسید پراکنده است، پرسش «تشکیل رایگان اظهارنامه» در واقع پرسش «چقدر زمان صرف بازسازی یک سال تراکنش در ماه مارس خواهم کرد» است.
نگهداشتن دفاتر تمیز و دستهبندیشده در طول سال است که واقعاً تعیین میکند آیا Schedule C بیست دقیقه از وقت شما را میگیرد یا یک آخر هفته کامل، فارغ از اینکه کدام ابزار تشکیل اظهارنامه را انتخاب میکنید. Beancount.io حسابداری متنسادهای ارائه میدهد که به فریلنسرها و صاحبان کسبوکارهای کوچک یک دفتر کل روشن و نسخهکنترلشده از درآمد و هزینهها در تمام طول سال میدهد — پس وقتی فصل مالیات فرا میرسد، اعداد از قبل سازماندهیشدهاند و نیازی به کاوش دوباره ندارند. رایگان شروع کنید و ببینید چرا توسعهدهندگان و متخصصان مالی به حسابداری متنساده روی میآورند.