استرداد مالیات ضبط شد؟ برنامه تسویه خزانهداری چگونه کار میکند و همسران آسیبدیده چگونه سهم خود را پس میگیرند

شما زود اظهارنامه دادید، ۳۸۰۰ دلار استرداد طلب دارید و از نظر ذهنی آن را صرف پرداختهای فصلی، صورتحساب معوق تامینکننده، شاید یک آخر هفته مرخصی کردهاید. سپس ردیاب «استرداد من کجاست» IRS عددی بسیار کوچکتر از آنچه اظهارنامه شما وعده داده بود نشان میدهد — یا اصلاً چیزی نشان نمیدهد. هیچکس استرداد شما را ندزدیده است. دولت فدرال آن را بهطور قانونی نگه داشته است تا بدهی شما به شخص دیگری در دولت را بپردازد. در اینجا میبینیم که این اتفاق چگونه میافتد، چه حقوقی قبل از وقوع آن دارید و کدام فرم میتواند بخشی از آن را وقتی بدهی متعلق به همسر شماست، برگرداند.

برنامه تسویه خزانهداری در واقع چیست؟​

وقتی بدهی معوق و قانوناً قابل اجرا به یک آژانس فدرال یا برنامههای ایالتی خاص دارید، آژانس دارنده بدهی میتواند آن را به اداره خدمات مالی وزارت خزانهداری ارسال کند. آن اداره برنامه تسویه خزانهداری را اجرا میکند که معمولاً TOP نامیده میشود. قبل از اینکه هر پرداخت فدرالی به شما ارسال شود — از جمله استرداد مالیات بر درآمد شما — پرداخت در برابر پایگاه داده بدهکاران معوق TOP بررسی میشود. اگر بدهی شما در آنجا باشد، اداره پرداخت شما را کاهش میدهد یا نگه میدارد و پول را به آژانسی که به آن بدهکار هستید میفرستد.

این توقیف دارایی، حق بازداشت یا دعوای وصول نیست. این یک تسویه اداری است که توسط کنگره مجاز شده است و بهطور خودکار زمانی که بدهی واجد شرایط در سیستم ثبت میشود، اتفاق میافتد. مبالغ اعتبار درآمد کسبشده و اعتبار مالیات کودک شما بخشی از استردادی هستند که میتوانند تسویه شوند، نه استثناهای محافظتشده. پرداختهای حقوق فدرال، درآمد بازنشستگی فدرال و برخی پرداختهای فدرال دیگر میتوانند با همان پایگاه داده تطبیق داده شوند، بنابراین استرداد مالیاتی فقط رایجترین عامل محرک است، نه تنها عامل.

دو دفتر مختلف دو نیمه متفاوت این کار را انجام میدهند. خود IRS استردادها را برای بدهیهای معوق مالیات فدرال تسویه میکند و شما اطلاعیهای از IRS دریافت خواهید کرد. هر نوع تسویه دیگر — نفقه کودک، وامهای دانشجویی، مالیات ایالتی، بدهیهای بیکاری — توسط اداره خدمات مالی انجام میشود و اطلاعیه از طرف آنها میآید. اگر میخواهید بفهمید چه کسی پول شما را گرفته است، دانستن اینکه کدام صندوق پستی را بررسی کنید مهم است.

کدام بدهیها میتوانند استرداد شما را بگیرند​

هر صورتحسابی که بدهکار باشید نمیتواند تسویه ایجاد کند. قانون دستههای خاصی را فهرست میکند که به ترتیب اولویت ثابت اعمال میشوند. درک اینکه کجای این ترتیب هستید توضیح میدهد که چرا استرداد شما ناپدید شد حتی اگر فکر میکردید فوریترین بدهی شما جای دیگری است.

نفقه معوق کودک — اول در صف​

نفقه کودک معوق که از طریق آژانس نفقه کودک ایالت اجرا میشود، قبل از هر چیز دیگری در برنامه پرداخت میشود. اگر در حمایت حکم دادگاه عقب هستید و ایالت معوقات را تأیید کرده باشد، کل استرداد شما میتواند قبل از اینکه هر طلبکار دیگری در صف یک دلار ببیند، به آن تعهد برود.

بدهیهای غیرمالیاتی آژانسهای فدرال — دوم در صف​

این دستهای است که بیشتر صاحبان مشاغل کوچک را شگفتزده میکند. شامل وامهای دانشجویی فدرال پیشفرض و همچنین وامهای پیشفرض اداره مشاغل کوچک — از جمله وامهای فاجعه است. اگر وام SBA معوق شده و آژانس مانده را تأیید کرده باشد، استرداد مالیات شخصی شما میتواند برای پوشش تصمیم استقراض تجاری که سالها پیش گرفتهاید منحرف شود. نمونههای دیگر شامل مزایای فدرال اضافهپرداختشده و وامهای پرداخت نشدهای است که توسط دولت فدرال اعطا، بیمه یا تضمین شدهاند.

تعهدات مالیات بر درآمد ایالتی — سوم در صف​

اگر مالیات بر درآمد عقبافتادهای به ایالتی که در برنامه شرکت میکند بدهکار هستید، استرداد فدرال شما میتواند به آن ایالت ارسال شود. این یک شوک رایج برای افرادی است که با مانده حلنشده از مرز ایالت عبور کردهاند: ایالتی که ترک کردهاید میتواند به استرداد فدرالی که در جایی که اکنون زندگی میکنید طلب دارید دسترسی پیدا کند.

بدهیهای غرامت بیکاری — چهارم در صف​

بدهیهای بیکاری خاصی که به یک ایالت دارید واجد شرایط هستند: مزایایی که به دلیل کلاهبرداری پرداخت شدهاند، یا سهم کارفرمایی پرداخت نشده به صندوق ایالتی. این مورد برای صاحبان مشاغل به دو صورت اعمال میشود — به عنوان یک ادعاکننده سابق که اضافهپرداخت دریافت کرده است، یا به عنوان کارفرمایی که در سهم بیکاری ایالتی عقب است.

اطلاعیه قبلی: پنجره ۶۰ روزه شما برای اقدام​

تسویه خودکار است، اما یک حمله غافلگیرکننده نیست. قبل از اینکه بدهی به TOP ارجاع شود، آژانس طلبکار باید یک اطلاعیه کتبی قصد تسویه به شما ارسال کند — معمولاً حداقل ۶۰ روز قبل از ارجاع. آن نامه باید نوع و مبلغ بدهی را شناسایی کند، بیان کند که آژانس قصد دارد آن را از طریق تسویه وصول کند و حقوق شما را توضیح دهد.

آن حقوق کل بازی هستند و اگر نامه را نادیده بگیرید منقضی میشوند:

• بدهی را بهطور کامل قبل از ارجاع پرداخت کنید و چیزی برای تسویه وجود نخواهد داشت.
• توافقنامه بازپرداخت کتبی با آژانس منعقد کنید. یک برنامه پرداخت فعال و محترم معمولاً بدهی را از پایگاه داده تسویه خارج نگه میدارد.
• به بدهی اعتراض کنید با درخواست بررسی. میتوانید به چالش بکشید که آیا اصلاً بدهکار هستید، آیا مبلغ درست است یا شرایط اجراشده صحیح است و میتوانید درخواست بازرسی و کپی اسناد آژانس در مورد بدهی کنید.

آژانسها موظف هستند شواهد ارائهشده توسط شما را در نظر بگیرند و قبل از تأیید، تأیید کنند که بدهی معوق و قانوناً قابل اجرا است. آدرس خود را با هر آژانسی که ممکن است به آن بدهکار باشید بهروز نگه دارید — خدماتدهندگان وام دانشجویی، ادارات مالیات ایالتی، اجرای نفقه کودک — زیرا اطلاعیه به آدرس ثبتشده ارسال میشود و «من هرگز نامه را دریافت نکردم» به ندرت تسویهای را که پس از ارسال صحیح اطلاعیه رخ داده است، خنثی میکند.

چگونه متوجه میشوید که تسویه رخ داده است​

بیشتر مردم تسویه را به یکی از دو روش کشف میکنند. ردیاب استرداد IRS یا رونوشت حساب مالیاتی شما استردادی کوچکتر از آنچه اظهارنامه شما ادعا کرده بود نشان میدهد، با یک کد تراکنش که نشان میدهد بخشی از اضافهپرداخت در جای دیگر اعمال شده است. سپس اطلاعیهای میرسد که توضیح میدهد پول کجا رفته است: اطلاعیه IRS اگر تسویه بدهی مالیات فدرال را برآورده کرده باشد، یا اطلاعیه اداره خدمات مالی برای هر چیز دیگر، که آژانس پرداختشده و اطلاعات تماس آن را شناسایی میکند.

این دو اطلاعیه را اشتباه نگیرید، زیرا شما را به دو مسیر اعتراض متفاوت هدایت میکنند. اگر خدمات مالی پول را به اداره مالیات ایالتی شما برای ماندههایی که قبلاً پرداخت کردهاید فرستاده است، تماس با IRS کمکی نخواهد کرد — آژانس ایالتی که بدهی را تأیید کرده تنها دفتری است که میتواند خطا را تأیید کند و آن را فراخوانی یا اصلاح کند. با آژانسی که در اطلاعیه ذکر شده شروع کنید و هنگام تماس اطلاعیه را همراه داشته باشید. مرکز تماس TOP به شماره ۸۰۰-۳۰۴-۳۱۰۷ میتواند به سوالات کلی در مورد برنامه پاسخ دهد و شما را به آژانس طلبکار مناسب راهنمایی کند، اما نمیتواند بدهی اصلی را داوری کند.

همسر شما بدهکار است، نه شما: تسکین همسر آسیبدیده​

دردناکترین نسخه این داستان متعلق به زوجهایی است که با هم اظهارنامه مشترک میدهند. یک همسر نفقه معوق کودک از رابطه قبلی، وامهای دانشجویی پیشفرض یا مالیات ایالتی عقبافتاده دارد. همسر دیگر بیشتر درآمد را کسب کرده و بیشتر کسر را داشته است. آنها یک اظهارنامه مشترک میدهند، یک استرداد ترکیبی محاسبه میشود — و کل آن برای بدهی قبل از ازدواج یک همسر ضبط میشود.

کنگره راهحلی ارائه کرده است و این یکی از کمشناختهترین فرمهای سیستم مالیاتی است: فرم ۸۳۷۹، تخصیص همسر آسیبدیده. همسر «آسیبدیده» — کسی که بدهی را ندارد اما مستحق بخشی از استرداد مشترک است — از IRS میخواهد اضافهپرداخت مشترک را تقسیم کند و سهم او را بازپرداخت کند.

چگونه در عمل کار میکند:

• شما باید اظهارنامه مشترک داده باشید. تخصیص فقط برای تقسیم اضافهپرداخت مشترک وجود دارد. اگر جداگانه اظهارنامه دادهاید، استرداد شما از ابتدا در معرض بدهی همسرتان قرار نگرفته است.
• آن را با اظهارنامه مشترک یا بعداً ثبت کنید. میتوانید فرم ۸۳۷۹ را به اظهارنامه مشترک اصلی خود پیوست کنید — الکترونیکی یا کاغذی — اگر از قبل میدانید که تسویه در راه است. یا میتوانید آن را به تنهایی پس از دریافت اطلاعیه تسویه ثبت کنید. ثبت آن از ابتدا مسیر سریعتری برای نگهداشتن سهم شماست.
• IRS تقسیم را انجام میدهد. فرم فرآیند تخصیص درآمد، کسر، کسورات و اعتبارات بین دو همسر را طی میکند و IRS سهم همسر آسیبدیده از اضافهپرداخت را محاسبه و بازپرداخت میکند.
• انتظار انتظار داشته باشید. پردازش حدود ۱۱ هفته طول میکشد وقتی فرم با اظهارنامه مشترک ثبتشده الکترونیکی همراه شود، حدود ۱۴ هفته با اظهارنامه کاغذی و حدود ۸ هفته وقتی جداگانه پس از پردازش اظهارنامه ثبت شود. جریان نقدی خود را بر اساس آن تأخیر برنامهریزی کنید نه جدول زمانی استرداد معمولی.
• بدهی را پاک نمیکند. تسکین همسر آسیبدیده سهم شما از استرداد امسال را برمیگرداند. بدهی اصلی بهطور کامل باقی میماند و میتواند استرداد سال آینده را نیز رهگیری کند. با این فرم مانند یک اقدام موقت رفتار کنید، نه یک درمان — همسر بدهکار همچنان به توافق پرداخت یا راهحلی با آژانس طلبکار نیاز دارد.

یک اشتباه رایج: تسکین همسر آسیبدیده تسکین همسر بیگناه نیست. تسکین همسر بیگناه (فرم ۸۸۵۷) از IRS میخواهد شما را از بدهی مالیاتی مشترک معاف کند — مالیاتی که همسرتان کمتر اعلام کرده یا کمتر پرداخت کرده و شما از آن بیخبر بودید. تخصیص همسر آسیبدیده از IRS میخواهد سهم شما از استرداد مشترکی را که برای بدهی غیرمالیاتی گرفته شده است، برگرداند. فرم اشتباه، برنامه اشتباه، ماهها از دست رفته. فرم را با واقعیتهای خود تطبیق دهید: استرداد ضبطشده برای بدهی غیرمالیاتی همسر یعنی فرم ۸۳۷۹.

صاحبان مشاغل کوچک چگونه میتوانند از خود محافظت کنند​

اگر کسبوکار دارید، مواجهه شما با TOP گستردهتر از یک کارمند معمولی است و استرداد ضبطشده اغلب در بدترین لحظه رخ میدهد — دقیقاً وقتی روی آن برای پرداختهای تخمینی یا نقدینگی عملیاتی حساب کردهاید. چند عادت بهطور قابل توجهی خطر را کاهش میدهد:

• با وامهای دولتی پیشفرضشده به عنوان یک خطر استرداد رفتار کنید، نه فقط یک خطر اعتباری. وام SBA در معوقات جدی میتواند از ترازنامه کسبوکار به ۱۰۴۰ شخصی شما منتقل شود. اگر کسبوکار نمیتواند بدهی را پرداخت کند، قبل از اینکه به ارجاع خزانهداری برسد با آژانس مذاکره کنید — قوانین خود SBA به شما فرآیند اطلاعرسانی و بررسی میدهد، از جمله بررسی از طریق مرکز خدمات وام تجاری آن برای تسویههای پیشنهادی استرداد مالیات.
• حسابهای ایالتی را قبل از نقل مکان تسویه کنید. صاحبان مشاغلی که در بیش از یک ایالت فعالیت کردهاند، استخدام کردهاند یا مالیات فروش جمعآوری کردهاند باید تأیید کنند که هر حساب مالیات بر درآمد ایالتی و بیکاری تسویه شده یا در یک برنامه رسمی است. ایالتها شرکتکنندگان فعال TOP هستند.
• توافقنامههای پرداخت را بهروز و مستند نگه دارید. یک توافقنامه اقساطی پیشفرض میتواند بدهی را مستقیماً به صف تأیید بازگرداند. هر برنامه پرداخت دولتی را همراه با سایر بدهیهای خود، با تاریخهای سررسید و شمارههای تأیید، ثبت کنید تا پرداخت از دست رفته قبل از اینکه آژانس متوجه شود، بهطور داخلی شناسایی شود.
• به معاوضه اظهارنامه مشترک توجه کنید. ثبت مشترک معمولاً مالیات کل را کاهش میدهد، اما استردادهای هر دو همسر را در یک استخر قابل ضبط ادغام میکند. در سالی که یک همسر بدهی تأییدشده دارد و استرداد بزرگی انتظار میرود، اعداد را از هر دو طریق محاسبه کنید: هزینه مالیاتی اضافی ثبت جداگانه گاهی ارزانتر از از دست دادن کل استرداد به دلیل تسویه به علاوه انتظار ماهها برای تخصیص همسر آسیبدیده است.
• روی استرداد مورد انتظار به عنوان نقدینگی عملیاتی حساب نکنید تا زمانی که وصول شود. اگر هر بدهی خانگی یا تجاری بهطور قابل قبولی بتواند در TOP باشد، بدون استرداد پیشبینی کنید و رسیدن آن را به عنوان سود غیرمنتظره در نظر بگیرید. کسبوکارها بیشتر بر اساس زمانبندی شکست میخورند تا سودآوری، و استرداد رهگیریشده یک شوک زمانی است.

امور مالی خود را از روز اول سازمانیافته نگه دارید​

تسویه استردادها در نهایت به اندازه یک مشکل بدهی، یک مشکل ثبت است: دانستن اینکه چه چیزی بدهکار هستید، به کدام آژانس، تحت چه توافقی و درآمد چه کسی استرداد را ایجاد کرده است. نگهداشتن اسناد مالی واضح و کامل — هر بدهی پیگیری شده، هر برنامه پرداخت دولتی ثبت شده، درآمد و کسر هر همسر بهطور تمیز جداشدنی — یک تلاش فرم ۸۳۷۹ را به یک تخصیص ساده تبدیل میکند و از تبدیل اطلاعیه قصد به فاجعه نامه گمشده جلوگیری میکند. Beancount.io حسابداری متن ساده ارائه میدهد که شفافیت و کنترل کامل بر دادههای مالی شما میدهد — بدون جعبههای سیاه، بدون قفل فروشنده. همین حالا رایگان شروع کنید و ببینید چرا توسعهدهندگان و متخصصان مالی به حسابداری متن ساده روی میآورند.