RST کلمبیا — رژیم مالیات ساده — به فریلنسر یک معاوضه نادر پیشنهاد میدهد: چشمپوشی از کسرها، پرداخت نرخ ثابت بر درآمد ناخالص هر دو ماه یکبار، و رها کردن انبوه پیشپرداختهای مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات صنعت و تجارت به عنوان اظهارنامههای جداگانه.
RST چگونه کار میکند
RST جایگزین مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات صنعت و تجارت (ICA) و برای برخی مالیاتدهندگان مالیات مصرف، با یک نرخ واحد ترکیبی بر درآمد ناخالص میشود. شما هر دو ماه یکبار اظهارنامه میدهید، آنلاین پرداخت میکنید و فاکتورهای الکترونیکی صادر میکنید که از قبل توسط DIAN تأیید میشوند.
نرخها: نرخ ثابت به گروه فعالیت و سطح درآمد بستگی دارد، تقریباً ۱٫۸٪ تا ۸٫۳٪ در سال ۲۰۲۶ برای خدمات، و برای تجارت بیشتر. یک فریلنسر در گروه ۳ (خدمات حرفهای) با درآمد ناخالص سالانه ۸۰ میلیون پزو (حدود ۸۰,۰۰۰ UVT) ممکن است نرخ مؤثر RST حدود ۵٫۹٪ بپردازد، در حالی که فروشنده خردهفروش با گردش مالی بالاتر در گروه ۱ نرخ کمتری میپردازد.
شرایط واجد شرایط بودن: افرادی با درآمد ناخالص کمتر از حدود ۱۲,۰۰۰ UVT (تقریباً ۵۶۵ میلیون پزو در سال ۲۰۲۶) که توسط فعالیتهای خاص مستثنی نشدهاند. شما باید در پرداخت تعهدات قبلی بهروز باشید و فاکتورینگ الکترونیکی را حفظ کنید.
زمانی که RST از رژیم عادی بهتر است
RST زمانی جذاب است که کسرهای واقعی شما کم باشد و نرخهای تصاعدی رژیم عادی درآمد ناخالص شما را سنگین مالیات ببندد. یک مشاور با درآمد ناخالص ۱۲۰ میلیون پزو و هزینههای واقعی ۱۰ میلیون پزو مزیت سادگی دارد — نرخ ثابت ۵٫۹٪ بر ناخالص (۷٫۰۸ میلیون پزو) ممکن است کمتر از ۲۰–۳۰٪ بر خالص باشد.
زمانی که حاشیه سود واقعی شما نازک است، جذابیت کمتری دارد. یک فریلنسر تجاری با هزینه بالای کالا و سود خالص ۱۰٪ ممکن است دریابد که مالیات رژیم عادی بر خالص کمتر از مالیات ثابت RST بر ناخالص است.
هر نوامبر هر دو را مدلسازی کنید: بدهی پیشبینیشده RST در برابر بدهی پیشبینیشده رژیم عادی، شامل ICA که RST در خود جای میدهد. تفاوت، ارزش سادگی است.
امور مالی خود را از روز اول منظم نگه دارید
RST نسبت به کسرها گذشت است اما نسبت به شکافهای فاکتورینگ نابخشوده است. درآمد ناخالص هر ماه باید الکترونیکی فاکتور شود و برای پیشپرداخت دودرصدی جمع شود.
Beancount.io هر فاکتور الکترونیکی را به عنوان یک تراکنش با درآمد ناخالص و پیشپرداخت RST نگهداری میکند، با کنترل نسخه و قابل گزارش قبل از اینکه DIAN بپرسد. شروع رایگان و اظهارنامه دودرصدی را به یک گزارش تبدیل کنید، نه یک اورژانس آخر هفته.