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#tax-compliance

Cumplimiento fiscal

Mantente al día con regulaciones fiscales y requisitos de presentación

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15 min de lectura

Por qué recibiste un 1099-K por $650 cuando tu amigo no: el mosaico estatal de $600 detrás del límite federal de $20,000

El Congreso restauró el umbral federal del 1099-K a $20,000 y 200 transacciones en julio de 2025, pero nueve estados aún exigen el formulario a $600 y cuatro más se ubican entre $1,000 y $2,500 — por lo que una venta de $650 en Etsy genera un 1099-K en Massachusetts y nada en Texas. Incluye los niveles de umbrales estado por estado y cómo conciliar el total bruto del formulario hasta la ganancia imponible real.

Mike Thrift

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15 min de lectura

¿Son Gravables las Recompensas de tu Tarjeta de Crédito Comercial? La Regla de $2,000 del 1099-MISC que Todo Propietario Necesita en 2026

El reembolso en efectivo basado en compras, los puntos y las millas son reembolsos no gravables que reducen tu gasto deducible — pero los bonos por referidos, los bonos de registro sin compra y los bonos de cuentas bancarias son ingresos gravables reportados en el 1099-MISC, ahora solo cuando sean de $2,000 o más de un solo pagador en 2026 según la Ley One Big Beautiful Bill Act.

Mike Thrift

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Circular E en lenguaje sencillo: Lo que la Publicación 15 dice a los pequeños empleadores sobre retención, depósitos y los Formularios 941 y W-2

La Publicación 15 del IRS (Circular E) establece las reglas que los pequeños empleadores deben seguir en cada cheque de pago: retención del impuesto federal sobre la renta mediante el método de tablas de tramos salariales o el método de porcentaje, 6.2% al Seguro Social hasta la base salarial anual, 1.45% a Medicare más el 0.9% por encima de $200,000, depósitos EFTPS en un calendario mensual o semanal determinado por la prueba de retrospectiva de $50,000, y los Formularios 941, 940, W-2 y W-3. Esta guía traduce cada regla en qué hacer, cuándo vence y en qué cuenta contable registrarla, incluyendo la escala de multas por no depositar de 2%, 5%, 10% y 15%.

Mike Thrift

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¿Se perdió la fecha límite del 4 de julio para el crédito fiscal de energía limpia? Lo que las pequeñas empresas aún pueden hacer después de que se cerró la ventana de la Sección 48E

La eólica y la solar debían comenzar la construcción antes del 4 de julio de 2026, pero una instalación puesta en servicio antes del 31 de diciembre de 2027 aún califica para el 45Y/48E, un aviso del IRS anulado restableció el puerto seguro del 5%, y el almacenamiento, la geotermia y las celdas de combustible siguen siendo elegibles hasta 2033.

Mike Thrift

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17 min de lectura

¿Se Aplica DAC7 a Vendedores de EE. UU.? Lo que Etsy, eBay y Amazon Reportan a la UE Cada 31 de Enero

DAC7 (Directiva del Consejo 2021/514) obliga a los marketplaces a reportar datos de vendedores a las autoridades fiscales de la UE antes del 31 de enero de cada año. Para bienes, permanece exento solo si está por debajo de 30 transacciones y 2.000 € en esa plataforma durante el año natural: si no cumple cualquiera de los dos criterios, es reportable, e ignorar la solicitud de verificación permite a la plataforma retener los pagos después de dos recordatorios y 60 días.

Mike Thrift

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13 min de lectura

¿Son Ingresos Gravables los Productos Regalados? Cómo Reportar Obsequios de Creadores en el Anexo C Cuando No Llega el 1099-NEC

Un producto enviado a un creador a cambio de promoción es gravable a su valor justo de mercado según la Sección 61 del IRC — una caja de relaciones públicas de $400 que reseñas son $400 de ingresos brutos en el Anexo C, más el 15.3% de impuesto de autoempleo sobre la ganancia neta. El aumento del umbral de presentación del 1099-NEC de $600 a $2,000 solo cambia cuándo una marca debe emitir un formulario, nunca si debes reportar el ingreso.

Mike Thrift

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19 min de lectura

¿Cuánto tiempo debe conservar los registros comerciales? Las reglas de 3-4-6-7 años del IRS

El IRS no tiene una regla única de siete años. Los registros de impuestos sobre la renta se extienden 3 años, los de impuestos sobre el empleo 4 años, las omisiones sustanciales de ingresos 6 años, las pérdidas por deudas incobrables y valores sin valor 7 años, y las declaraciones no presentadas o fraudulentas nunca caducan, mientras que los registros de propiedades se extienden hasta que se cierre el período de limitaciones en el año en que vendas. Esta guía mapea cada plazo a los documentos que cubre y ofrece un calendario de retención que los dueños de pequeñas empresas pueden seguir.

Mike Thrift

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18 min de lectura

Cuando Roban su EIN: Guía para Pequeñas Empresas sobre las Cartas 5263C y 6042C del IRS y el Robo de Identidad Empresarial

La Carta 6042C del IRS verifica una declaración empresarial específica; la Carta 5263C verifica la entidad en sí misma según el Formulario SS-4, y ambas tienen un plazo de respuesta de 30 días que, si no se cumple, detiene sus declaraciones, reembolsos y solicitudes de pagos en exceso. Esta guía explica cómo los ladrones obtienen un EIN, las señales de alerta fiscales y no fiscales que indican fraude, exactamente qué enviar por fax en cada caso, cuándo se requiere el Formulario 8822-B dentro de los 60 días posteriores a un cambio de parte responsable, y una rutina de monitoreo mensual, trimestral y anual que detecta el uso indebido a tiempo.

Mike Thrift

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14 min de lectura

¿Su estipendio de trabajo remoto está sujeto a impuestos? Planes con rendición de cuentas, comprobación de gastos y qué aparece en el W-2

Un estipendio de internet de $75 al mes pagado sin documentación son salarios suplementarios — se declaran en la Casilla 1 del W-2 y le cuestan al empleador aproximadamente 7.65% adicional en impuestos de nómina. Los mismos $75 están libres de impuestos y fuera del W-2 bajo un plan por escrito con rendición de cuentas que cumpla las tres pruebas del Reglamento del Tesoro 1.62-2: conexión comercial, comprobación dentro de los 60 días y devolución del excedente dentro de los 120 días. Esta guía cubre las dos vías del IRS, los cinco errores que convierten un plan en sujeto a impuestos, las cuentas de mayor separadas y los tipos de pago de nómina que mantienen el tratamiento correcto, y los estatutos estatales que exigen el reembolso independientemente del tratamiento fiscal federal.

Mike Thrift

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17 min de lectura

¿Es una Tarifa de Servicio del 18% una Propina? La Prueba de Cuatro Factores del IRS y lo que Cuesta en la Nómina de tu Restaurante

Una tarifa de servicio obligatoria no supera la prueba de cuatro factores del IRS para propinas, por lo que es salario en lugar de ingreso por propinas: debes ambas partes de FICA sobre ella, pierdes el crédito de la Sección 45B en el Formulario 8846, y queda excluida de la nueva deducción de propinas calificadas de OBBBA. Cubre la prueba de cuatro factores, los asientos contables que mantienen los Ingresos por Tarifa de Servicio separados de las Propinas por Pagar, y los cambios en nómina, crédito de propinas, impuesto a las ventas y divulgación de tarifas que un restaurante enfrenta el día que hace el cambio.

Mike Thrift

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19 min de lectura

Por Qué Tu SaaS Puede Deber Impuesto Estatal Sobre Ventas Que Nunca "Hiciste" en Ningún Lado: La Trampa de Retroacción y Exclusión (Throwback y Throwout)

Una regla de throwback puede elevar el factor de ventas del estado de origen del 20% al 60% sobre los mismos ingresos al agregar ventas 'de ninguna parte' no gravadas al numerador; throwout, que reduce el denominador en su lugar, lo lleva al 33%. Alrededor de 20 estados más el Distrito de Columbia aún aplican throwback a ventas tangibles, cinco estados derogaron sus reglas desde 2019, y la Ley Pública 86-272 no protege ninguno de tus ingresos de SaaS.

Mike Thrift

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16 min de lectura

Por qué Zelle nunca te envía un 1099-K (y por qué eso no significa que el dinero esté libre de impuestos)

Zelle no es una organización de liquidación de terceros según la Sección 6050W, por lo que no presenta un 1099-K por ningún monto, mientras que Venmo, PayPal, Cash App, Stripe y Square sí lo hacen una vez que se supera el umbral federal de más de $20,000 y más de 200 transacciones, restablecido retroactivamente por la Ley One Big Beautiful Bill. Los ingresos tributan de todos modos, y esta guía muestra el sistema de conciliación que mantiene precisos los libros de autónomos con múltiples vías de pago.

Mike Thrift

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