#small-business
Pequeña Empresa
Estrategias y herramientas de gestión financiera para propietarios de pequeñas empresas
Impuesto de Franquicia de Texas 2026: Presentación del Informe de Información Pública y Cómo Evitar la Caducidad
Texas aumentó el umbral de no pago del impuesto de franquicia a $2.65 millones para los informes de 2026 y 2027, pero las LLC y corporaciones aún deben presentar un Informe de Información Pública antes del 15 de mayo. No hacerlo provoca la caducidad, responsabilidad personal de los directivos y pérdida de acceso a los tribunales de Texas.
Construcción de un modelo financiero de tres estados: Cómo los propietarios de pequeñas empresas proyectan la liquidez y evalúan planes de crecimiento
Una guía práctica para propietarios de pequeñas empresas sobre la construcción de un modelo financiero de tres estados que vincula el estado de resultados, el balance general y el flujo de caja en un único pronóstico, abarcando la construcción en ocho pasos, el cálculo de liquidez y las pruebas de escenarios.
VEBA según la Sección 501(c)(9): Prefinanciación de beneficios para empleados sin activar las Secciones 419 o 4976
Una Asociación Voluntaria de Beneficiarios para Empleados (VEBA) bajo la Sección 501(c)(9) permite a los empleadores pequeños y medianos prefinanciar servicios médicos para jubilados, indemnizaciones por despido y otros beneficios de bienestar exentos de impuestos; sin embargo, los límites de deducción de la Sección 419, el impuesto especial del 100% de la Sección 4976 sobre beneficios descalificados y las reglas de transacciones enumeradas en los Avisos 95-34 y 2007-83 sancionan los errores. A continuación, se explica cómo funciona realmente una VEBA de un solo empleador, qué puede financiar y los tres exámenes del IRS que debe aprobar cada año.
VEBA explicados: Cómo los empleadores prefinancian beneficios de bienestar libres de impuestos
Una VEBA es un fideicomiso bajo la Sección 501(c)(9) que permite a los empleadores prefinanciar beneficios de salud y bienestar libres de impuestos, pero las Secciones 419 y 419A limitan la deducción y la Sección 4976 impone un impuesto al consumo del 100% sobre las reversiones. Aquí explicamos cómo un plan legítimo difiere de un refugio fiscal listado por el IRS.
Sobrevivir a la auditoría de primas de compensación laboral: Una guía de campo para pequeños empleadores sobre códigos de clase NCCI, elección de oficiales, exclusiones de horas extras y trampas de subcontratistas
La prima de compensación laboral se recalcula cada año utilizando su nómina real, y los pequeños empleadores no preparados suelen adeudar ajustes de cinco cifras. Esta guía detalla la fórmula de primas de la NCCI, las reglas de excepción estándar, el cálculo de exclusión de horas extras, los formularios de exclusión de propietarios y oficiales, las reglas de COI para subcontratistas que provocan los mayores cargos en las auditorías y cómo disputar una Declaración de Auditoría Final.
Impuesto sobre bienes muebles tangibles: Una guía para pequeñas empresas sobre declaraciones de TPP, exenciones Freeport y activos fantasma
Una guía práctica sobre el impuesto sobre bienes muebles tangibles (TPP) que 38 estados de EE. UU. requieren que las pequeñas empresas presenten cada enero, cubriendo umbrales de minimis en 12 estados, exenciones de inventario Freeport en 8 estados con impuestos sobre inventarios, pagos excesivos por activos fantasma y el flujo de trabajo anual del registro de activos que mantiene su factura honesta.
California AB5 y la Prueba ABC: Clasificación de Trabajadores, Uso de la Exención B2B y Supervivencia a una Auditoría del EDD
Una guía práctica sobre la ley AB5 de California, la prueba ABC de tres factores, las exenciones Borello y de empresa a empresa (B2B), y el riesgo de auditoría del EDD que puede alcanzar los $25,000 por clasificación errónea intencionada, además de un flujo de trabajo de cumplimiento para pequeñas empresas.
La solución alternativa del PTET al límite de SALT: Cómo los propietarios de entidades de transferencia convierten los impuestos estatales en una deducción federal
Cómo las sociedades y corporaciones S en más de 36 estados utilizan la elección del Impuesto a Entidades de Transferencia (PTET) bajo el Aviso 2020-75 del IRS para deducir impuestos estatales a nivel de entidad y eludir el límite federal de SALT, con un ejemplo práctico, la mecánica del crédito de residencia y los plazos de elección para 2026.
¿Por qué el chat de su sitio web podría activar el impuesto estatal sobre la renta en 20 estados?: La PL 86-272 en la economía de Internet
La Ley Pública 86-272 solía proteger a los vendedores de fuera del estado del impuesto estatal sobre la renta, pero la declaración revisada de 2021 de la MTC ahora trata los widgets de chat, el soporte posventa y las cookies de análisis como actividades que rompen la inmunidad — y California, Nueva York, Nueva Jersey, Oregón y Minnesota se han sumado.
Nexo económico e impuesto sobre las ventas: Guía 2026 para vendedores en línea
El nexo económico exige que los vendedores de fuera del estado recauden el impuesto sobre las ventas una vez que cruzan el umbral de un estado, comúnmente $100,000 en ventas. A partir del 1 de enero de 2026, 16 estados han eliminado el activador de 200 transacciones, y esta guía explica los umbrales, las trampas de los facilitadores de mercado y una rutina de cumplimiento trimestral.
Gastos de I+D de la Sección 174 en 2026: Cómo las startups de software se recuperan de la trampa de capitalización de la TCJA
La nueva Sección 174A de la OBBBA restaura la deducción inmediata de gastos para I+D nacional en años fiscales posteriores al 31 de diciembre de 2024, y las pequeñas empresas que califiquen pueden enmendar las declaraciones de 2022–2024 antes del 6 de julio de 2026 para recuperar impuestos pagados en exceso. Una guía sobre los tres regímenes coexistentes de la Sección 174, la reversión del crédito de la Sección 41, la amortización extranjera a 15 años y la declaración en lugar del Formulario 3115.
Sección 195 y Sección 248: Los primeros $5,000 que todo fundador puede deducir
La Sección 195 y la Sección 248 permiten a los fundadores deducir los primeros $5,000 de costos de inicio y los primeros $5,000 de costos organizativos en el primer año, amortizando el resto durante 180 meses. Una guía sobre el límite de eliminación gradual de $50,000, la elección presunta y los errores que invalidan la deducción para LLC, sociedades y corporaciones.