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Finanzas personales

Gestión financiera personal y estrategias de bienestar económico

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12 min de lectura

Problemas fiscales del Formulario K-1 de MLP para inversores individuales: UBTI, recaptura de la Sección 751 y declaraciones multiestatales

Una Sociedad Limitada Cotizada (MLP) paga efectivo trimestralmente pero emite un Anexo K-1, no un 1099. La mayoría de las distribuciones reducen su base de costos en lugar de tributar, mantener unidades en una cuenta IRA puede activar el UBTI y un Formulario 990-T una vez que los ingresos superan los $1,000, y la venta convierte la depreciación en ingresos ordinarios bajo la Sección 751, gravados hasta el 37%.

Mike Thrift

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12 min de lectura

Problemas fiscales de las MLP K-1: UBTI, Sección 751 y declaraciones multiestatales para inversores individuales

Cómo los inversores individuales de MLP realmente deben impuestos: el UBTI en las participaciones en cuentas IRA cruza el umbral de 1.000 $ del Formulario 990-T más rápido de lo esperado, la Sección 751 reclasifica parte de cualquier ganancia de venta como ingresos ordinarios, y el anexo estatal de la K-1 puede obligar a presentar declaraciones de no residentes en los estados de operación. Incluye umbrales prácticos y reglas de seguimiento de la base de coste.

Mike Thrift

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14 min de lectura

Los intereses de préstamos para automóviles vuelven a ser deducibles de impuestos: Cómo funciona la deducción OBBBA de $10,000 above-the-line para vehículos ensamblados en EE. UU. de 2025 a 2028

La OBBBA restablece la deducción de intereses por préstamos personales de automóviles (hasta $10,000 por año, "above-the-line", para los años fiscales 2025 a 2028) en vehículos nuevos ensamblados en EE. UU. financiados después del 31 de diciembre de 2024. Se cubren detalles como la eliminación gradual según el MAGI a partir de $100K individual / $200K conjunto, el reporte del Formulario 1098-VLI desde 2026, el ingreso obligatorio del VIN en el Formulario 1040 y casos especiales de refinanciamiento, canjes, arrendamientos y cosignatarios.

Mike Thrift

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Formulario 1099-DA en 2026: Concilie la base de costos de cripto por billetera y evite pagar de más

El formulario 1099-DA informa los ingresos brutos de cripto, pero a menudo deja la base de costos en blanco, y presentarlo tal cual establece la base en cero, gravando el precio total de venta. Aquí se explica cómo el seguimiento por billetera y la conciliación con el formulario le permiten pagar impuestos sobre su ganancia real.

Mike Thrift

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Deducción de intereses hipotecarios de la Sección 163(h) en 2026: Límite de $750K, préstamos exentos y reglas de HELOC

La Sección 163(h) determina si la línea más grande de su Anexo A es una deducción de $14,000 o de $8,500. Aquí explicamos cómo funcionan realmente el límite permanente de $750,000 de la TCJA, los préstamos de $1 millón anteriores a 2018 protegidos por antigüedad, la regla de "mejoras sustanciales" de HELOC y el regreso en 2026 de la deducción de primas de seguro hipotecario, con ejemplos prácticos y los registros necesarios para una auditoría.

Mike Thrift

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15 min de lectura

La deducción de la Sección 691(c): Cómo los beneficiarios de IRA recuperan el impuesto sobre el patrimonio

Los beneficiarios de patrimonios sujetos a impuestos pueden reclamar una deducción del impuesto sobre la renta de la Sección 691(c) por el impuesto federal sobre el patrimonio ya pagado sobre las IRA heredadas y otros activos IRD. Esta guía cubre la elegibilidad, el cálculo con y sin, dónde reclamarlo en el Anexo A y los errores que cuestan a las familias cifras de seis dígitos.

Mike Thrift

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14 min de lectura

Sección 7345 y el CP508C: Cómo el IRS puede revocar su pasaporte y cómo recuperarlo

La Sección 7345 permite al IRS certificar una deuda tributaria "gravemente morosa" — aproximadamente $66,000 en 2026 — ante el Departamento de Estado, el cual puede denegar, negarse a renovar o revocar un pasaporte estadounidense. Esta guía explica cómo funciona el aviso CP508C, las cinco vías prácticas para la descertificación, los procedimientos acelerados para viajes inminentes y lo que los tribunales han dicho recientemente.

Mike Thrift

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11 min de lectura

Solo 401(k) vs. SEP-IRA para trabajadores por cuenta propia: Límites de 2026, la opción Roth y la trampa del prorrateo

Para los trabajadores por cuenta propia, un Solo 401(k) a menudo protege más del doble que un SEP-IRA con los mismos ingresos — alguien que gana $90,000 puede contribuir $47,000 frente a $22,500 en 2026. Esta guía cubre los límites, la opción Roth, la regla de prorrateo y el plazo de diferimiento del 31 de diciembre.

Mike Thrift

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13 min de lectura

¿Darlo ahora o dejarlo para después? La trampa de la base de costo que silenciosamente cuesta a las familias cientos de miles en impuestos sobre ganancias de capital

Las donaciones en vida bajo la Sección 1015 del IRC transfieren la base del donante, mientras que la herencia bajo la Sección 1014 la incrementa al valor de mercado en el momento del fallecimiento, una diferencia que puede cambiar el resultado después de impuestos de una familia en seis cifras sobre una sola posición revalorizada bajo la exención federal de 15 millones de dólares de 2026.

Mike Thrift

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15 min de lectura

Cuentas ABLE en 2026: Cómo la Sección 529A permite a las personas con discapacidad ahorrar $19,000 al año libre de impuestos sin perder el SSI o Medicaid

Una guía de 2026 sobre las cuentas ABLE bajo la Sección 529A del IRC — el nuevo límite de elegibilidad de 46 años que permite a 6 millones más de estadounidenses (incluidos 1 millón de veteranos) ser elegibles, el tope de contribución anual de $19,000, la protección del SSI de $100,000, la protección ilimitada de Medicaid, los gastos por discapacidad calificados, el multiplicador ABLE para Trabajar de hasta $34,650 y cómo evitar el reclamo de reembolso de Medicaid tras el fallecimiento.

Mike Thrift

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El Crédito Tributario por Adopción 2026: Formulario 8839, los $5,120 reembolsables y el arrastre de cinco años

Para 2026, el Crédito Tributario por Adopción federal asciende a un máximo de $17,670 por niño, con $5,120 ahora reembolsables. Una guía de campo sobre el Formulario 8839, gastos calificados, la regla de necesidades especiales, adopciones fallidas, el límite de exclusión por MAGI y el arrastre de cinco años.

Mike Thrift

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