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Business Exit

Exit strategies and planning for business owners preparing to sell, retire, or transition

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Seguro de Responsabilidad Fiscal en Fusiones y Adquisiciones de Pequeñas Empresas: Cómo Cerrar un Acuerdo con un Riesgo Fiscal Conocido

El seguro de responsabilidad fiscal transfiere un riesgo fiscal específico e identificado — una elección S-corp inválida, un límite de NOL de la Sección 382, la elegibilidad para QSBS — a una aseguradora en lugar de un recorte de precio, una retención en garantía o una indemnización del vendedor. Las primas oscilan entre el 2 y el 5 % del límite asegurado, la suscripción toma de dos a cuatro semanas y la mayoría de las aseguradoras quieren una exposición superior a aproximadamente 1 millón de dólares. Así es como funciona y cuándo mencionarlo antes de una fecha límite de cierre.

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Misuri Acaba de Eliminar su Impuesto a las Ganancias de Capital: Lo Que Significa para los Dueños de Negocios que Venden

La HB 594 de Misuri, firmada el 10 de julio de 2025, la convirtió en el primer estado en eximir completamente a las personas del impuesto estatal a las ganancias de capital — una deducción del 100% que cubre acciones, bienes raíces, cripto y ventas de negocios de transmisión, con las corporaciones C esperando un disparador de tasa del 4.5%. Aquí te contamos quién califica, qué está excluido y cómo cambia el momento de salida para los dueños de negocios.

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Carta de Intenciones para la Venta de una Pequeña Empresa: Qué es Vinculante, Qué es Negociable y Qué Fracasa en los Acuerdos

La mayoría de las cartas de intenciones se etiquetan como no vinculantes, pero las cláusulas de exclusividad, confidencialidad y penalización por ruptura dentro de ellas suelen ser ejecutables. Esta guía cubre los términos de la LOI en ventas de empresas de menos de $10M — estructura de activos vs. acciones, ventanas de exclusividad de 30 a 90 días, ajustes de capital de trabajo, asignación de precios y los errores que cuestan acuerdos a los vendedores.

mike

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El Deferred Sales Trust: cómo los propietarios de negocios difieren las ganancias de capital en una venta sin un intercambio 1031

Un fideicomiso de venta diferida permite a un propietario de negocio distribuir el impuesto sobre las ganancias de capital de una venta a lo largo de 10 a 20 años bajo la Sección 453 del IRC sin requisito de reinversión en un bien "similar", pero los costos de constitución y administración suman comúnmente entre $100,000 y $300,000+ a lo largo de una década, y el IRS nunca ha emitido una guía formal que apruebe la estructura.

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Seguro de Compra por Incapacidad: El Vacío del Acuerdo de Compra-Venta que la Mayoría de los Copropietarios Pasan por Alto

Una persona de 35 años tiene seis veces más probabilidades de quedar incapacitada que de morir antes de los 65, sin embargo, la mayoría de los acuerdos de compra-venta solo planifican para la muerte. Cómo el seguro de compra por incapacidad (DBO) financia la compra de un copropietario — períodos de carencia, compra cruzada vs. redención de la entidad, y por qué las primas no son deducibles pero los beneficios están libres de impuestos.

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Guía del fundador sobre los ESOP: Vender su empresa a sus empleados

Cómo un ESOP permite a los fundadores salir bajo sus propios términos; 6,411 ESOP en EE. UU. poseen 2.1 billones de dólares para 15.1 millones de empleados. Cubre el aplazamiento de ganancias de capital de la Sección 1042, la exención de impuestos federales para corporaciones S, los costos de transacción del 2–4%, las obligaciones fiduciarias y de recompra, y qué empresas realmente se ajustan a la estructura.

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Reorganización tipo F bajo la Sección 368(a)(1)(F): La reestructuración previa al cierre que los compradores de capital privado utilizan para comprar sociedades de tipo S

Una guía práctica sobre la reorganización bajo la Sección 368(a)(1)(F): los seis requisitos reglamentarios, la coreografía de seis pasos de la Rev. Rul. 2008-18, por qué los compradores de capital privado la prefieren frente a una elección 338(h)(10), y cómo preserva el EIN operativo mientras otorga al comprador un incremento de la base de los activos y al vendedor una reinversión de capital con impuestos diferidos.

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Informes de Calidad de Ganancias: Cómo los vendedores defienden el EBITDA, sobreviven a la debida diligencia del comprador y evitan recortes de precio de último minuto

Un informe de Calidad de Ganancias (QoE) decide si un comprador acepta su EBITDA o renegocia el precio del trato. Esta guía detalla los 12 ajustes que los compradores aceptan, los 8 que rechazan y cómo la referencia de capital de trabajo reduce silenciosamente los ingresos del vendedor al cierre.

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Elección de cierre de libros bajo la Sección 1377(a)(2): Cómo las corporaciones S asignan ingresos de transferencia cuando un accionista se retira a mitad de año

La Sección 1377(a)(2) permite que una corporación S divida su año fiscal cuando un accionista se retira por completo, asignando las partidas de transferencia al periodo en que cada propietario poseía realmente las acciones. Esta guía cubre cuándo está disponible la elección, quién debe dar su consentimiento, la alternativa 1.1368-1(g) y la contabilidad que exige.

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Elección bajo la Sección 338(h)(10): Cómo compradores y vendedores convierten una venta de acciones en una compra de activos

Una guía práctica sobre la elección fiscal federal que permite a compradores y vendedores de corporaciones S y subsidiarias de grupos consolidados tratar una compra de acciones como una compra de activos a efectos fiscales — cubriendo el Formulario 8023, la compensación bruta al vendedor, la asignación del precio de compra bajo la Sección 1060 y los errores que comúnmente anulan la elección.

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Dividendo Presunto de la Sección 1248 en Ventas de Acciones de CFC: Guía para Accionistas Estadounidenses sobre E&P, GILTI y PTEP

La Sección 1248 recaracteriza parte de la ganancia de un accionista estadounidense en la venta de acciones de una CFC como un dividendo, limitado por las utilidades y beneficios de la corporación y reducido por el PTEP de las inclusiones de GILTI y la Subparte F. Esta guía explica a quién afecta, cómo funciona el periodo de revisión, por qué los vendedores corporativos pueden preferir la recaracterización por la Sección 245A y cómo elaborar un papel de trabajo defendible.

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