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Cambios fiscales para pequeñas empresas de Trump 2026: QBI permanente de OBBBA, depreciación acelerada e impacto de aranceles
OBBBA hizo permanente la deducción del 20% de QBI y la depreciación acelerada del 100% para 2026, mientras que los aranceles cercanos al 19% cuestan a las pequeñas empresas de EE. UU. unos 85.000 millones de dólares al año. Aquí detallamos qué cambió, quién se beneficia y cómo planificar.
El flujo de trabajo sin estrés para la temporada de impuestos: cómo ponerse al día, organizarse y declarar con confianza
Un marco de trabajo de seis semanas para que los dueños de pequeñas empresas pongan al día sus libros no conciliados, preparen un paquete financiero estandarizado de fin de año y realicen una entrega limpia a un contador, basado en las fechas límite federales de 2026.
Recolección de Pérdidas Fiscales: La Estrategia Anual que Puede Ahorrarle Miles en Impuestos sobre Ganancias de Capital
La recolección de pérdidas fiscales durante todo el año puede añadir entre un 0,5% y un 1,5% en rendimientos anuales después de impuestos a una cartera sujeta a tributación. Esta guía explica el orden de compensación del IRS, la regla de venta de lavado en cuentas gravables e IRA, y un marco práctico para recolectar pérdidas a corto plazo sin perder la deducción.
Fideicomiso de Acceso Vitalicio para el Cónyuge (SLAT) tras la OBBBA: Por qué la exención de 15 millones de dólares aún exige acción en 2026
Después de que la OBBBA fijara la exención federal de impuestos sobre el patrimonio, donaciones y GST en 15 millones de dólares por persona en 2026, los SLAT siguen congelando el crecimiento fuera del patrimonio imponible a una tasa del 40 por ciento. Cobertura del riesgo de fideicomiso recíproco de doble SLAT, selección de activos, descuentos de valoración y los registros de auditoría que las familias deben mantener.
Impuestos para pequeñas empresas 2026: Una guía completa de obligaciones para nuevos propietarios de negocios
Una guía detallada de 2026 sobre cada obligación tributaria de las pequeñas empresas —renta federal, trabajo por cuenta propia, nómina, ventas e impuestos especiales— con el calendario de presentación completo, puertos seguros para impuestos estimados trimestrales, cambios de la era OBBBA (QBI permanente, Sección 179 de 1,21 millones de dólares, depreciación adicional del 100% restaurada) y los hábitos de mantenimiento de registros que previenen sanciones.
La brecha fiscal de los alquileres a corto plazo: compensación de ingresos W-2 sin el estatus de profesional inmobiliario
Cómo los alquileres a corto plazo se sitúan fuera de las reglas de pérdidas pasivas de la Sección 469, qué requieren realmente las pruebas de promedio de siete días y de participación material, y cómo alguien con ingresos W-2 de seis cifras puede usar la segregación de costos y la depreciación adicional del 100% para compensar legalmente los ingresos salariales.
Seguro Microcautivo de la Sección 831(b): Una guía para pequeñas empresas sobre gestión de riesgos sin escrutinio del IRS
El seguro microcautivo de la Sección 831(b) permite que las pequeñas empresas retengan las ganancias de suscripción en riesgos difíciles de asegurar, pero las regulaciones finales de 2025 del IRS tratan a las cautivas con índices de siniestralidad inferiores al 30% como transacciones que figuran en la lista. Aquí se explica cómo estructurar una que sobreviva a una auditoría.
Puerto Seguro de la Sección 530: Cómo las pequeñas empresas pueden defender las clasificaciones de trabajadores
La Sección 530 de la Ley de Ingresos de 1978 elimina los impuestos federales sobre el empleo atrasados para contratistas mal clasificados cuando las pequeñas empresas cumplen tres criterios — consistencia en la declaración, consistencia sustantiva y base razonable. El Procedimiento de Ingresos 2025-10 actualizó las reglas en enero de 2025, marcando el primer cambio importante en 40 años.
Límites de depreciación de autos de lujo de la Sección 280F: El vacío legal de los SUV y cómo maximizar la deducción de vehículos comerciales
La Sección 280F limita la depreciación del primer año para vehículos de pasajeros a $20,300 en 2026, pero los SUV y camionetas con un GVWR superior a 6,000 libras evitan esos límites y pueden combinar una deducción de la Sección 179 de $32,000 con el 100% de depreciación adicional. Una guía práctica sobre las cifras de 2026, las excepciones para vehículos pesados y camionetas, el límite del 50% de uso comercial y los estándares de registro de kilometraje que espera un auditor del IRS.
Sección 280E: Cómo las empresas de cannabis sobreviven a una tasa impositiva efectiva del 70%
La Sección 280E prohíbe a las empresas de cannabis deducir gastos ordinarios, lo que eleva las tasas impositivas federales efectivas por encima del 70%. Un recorrido por los cálculos, la palanca del COGS bajo la Sección 471, fallos clave del Tribunal Fiscal (CHAMP, Olive, Harborside) y lo que la reclasificación de 2026 podría cambiar.
Crédito por Energía Limpia Residencial de la Sección 25D: Reclamación del Último Año, Arrastre y Alternativas de TPO
El crédito del 30% por energía limpia residencial de la Sección 25D finaliza el 31 de diciembre de 2025 según la OBBBA. Cómo presentar la reclamación del último año en el Formulario 5695, arrastrar el crédito no utilizado indefinidamente y utilizar arrendamientos TPO o la Sección 48E para capturar valor en 2026.
Deducción de dividendos REIT de la Sección 199A: El beneficio fiscal del 20% que la mayoría de los inversores en REIT no aprovechan plenamente
La Sección 199A permite a los inversores deducir el 20% de los dividendos REIT cualificados de los ingresos imponibles, reduciendo la tasa federal máxima del 37% a aproximadamente el 29,6%. Esta guía cubre la casilla 5 del Formulario 1099-DIV, la regla del periodo de mantenimiento de 45 días, el Formulario 8995 y cómo la OBBBA hizo que la deducción fuera permanente.