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Tax strategies, planning, and compliance for individuals and businesses
1099-C erhalten? Warum Sie vielleicht nichts schulden (und der Fehler, der Menschen Tausende kostet)
Ein 1099-C bedeutet nicht automatisch eine Steuerschuld. Dieser Leitfaden erläutert, wann erlassene Schulden steuerpflichtig sind, die fünf Ausschlüsse nach Formular 982 (Konkurs, Zahlungsunfähigkeit, qualifizierte Landwirtschaft, gewerbliche Immobilien, Hauptwohnsitz), das Auslaufen der Ausschlüsse für Studien- und Hypothekendarlehen im Jahr 2026 sowie die Nachweise, die dem IRS die Zahlungsunfähigkeit belegen.
Steuerliche Behandlung von ESPP: Qualifizierte vs. nicht qualifizierte Veräußerungen erklärt
Wie qualifizierte gegenüber nicht qualifizierten Veräußerungen die Steuerlast bei einem ESPP nach Section 423 verändern, mit praxisnahen Beispielen zu ordentlichem Einkommen, bereinigten Anschaffungskosten, Korrekturen der Kostenbasis laut Formular 3922 und einem Entscheidungsrahmen, wann sich eine Haltedauer von zwei Jahren tatsächlich auszahlt.
FEIE erklärt: Wie Expats und digitale Nomaden im Jahr 2026 bis zu 132.900 $ von der US-Steuer ausschließen können
Der Ausschluss ausländischer Arbeitseinkünfte (FEIE) für 2026 ermöglicht es berechtigten US-Bürgern im Ausland, bis zu 132.900 $ an ausländischen Einkünften über das Formular 2555 auszuschließen. Dieser Leitfaden erläutert detailliert den Test der physischen Anwesenheit und den Test des rechtmäßigen Wohnsitzes, den Wohnkostenausschluss, Abwägungen zwischen FEIE und der ausländischen Steueranrechnung sowie revisionssichere Dokumentation für Expats und digitale Nomaden.
IRS-Steuererleichterungsprogramme: Ein praktischer Leitfaden zur Begleichung von Steuerschulden, ohne auf Betrug hereinzufallen
Ein Überblick über die vier Kernprogramme der IRS zur Entlastung von Steuerschulden – Ratenzahlungsvereinbarungen, Vergleichsangebote (Offer in Compromise), der Status „Aktuell nicht einreibbar“ und Straferlass – einschließlich der Umstellung auf den automatischen erstmaligen Straferlass ab 2026, der OIC-Annahmequote von 21 % aus dem IRS Data Book 2024 und Tipps zum Erkennen von betrügerischen Anbietern („OIC-Mühlen“) von der IRS-Liste „Dirty Dozen“.
ISO vs. NQSO: Steuerliche Behandlung von Aktienoptionen, die jeder Tech-Mitarbeiter verstehen muss
Incentive Stock Options (ISO) und Non-Qualified Stock Options (NQSO) lösen zu unterschiedlichen Zeitpunkten und mit unterschiedlichen Sätzen Steuern aus. Dieser Leitfaden behandelt die AMT-Falle, qualifizierte vs. nicht qualifizierte Veräußerungen, die 100.000-Dollar-ISO-Vesting-Grenze und acht Strategien, mit denen Tech-Mitarbeiter ihre Steuerlast bei aktienbasierter Vergütung senken.
Regeln für Verluste aus passiven Tätigkeiten: Ein Leitfaden für Immobilieninvestoren zum Abzugsbetrag von 25.000 $ und dem Status als Immobilienprofi
Gemäß Section 469 gelten Mietverluste standardmäßig als passiv, sodass die meisten nicht mit W-2-Einkommen verrechnet werden können. Dieser Leitfaden behandelt den Sonderabzugsbetrag von 25.000 $ und dessen MAGI-Ausstiegsbereich von 100.000 $ bis 150.000 $, die 750-Stunden- und 50-%-Tests für Immobilienprofis, die Aggregationswahl nach 1.469-9(g), prüfungssichere Zeiterfassungspraktiken und wie vorgetragene Verluste bei Veräußerung freigegeben werden.
QSBS Section 1202 Ausschluss: Wie Gründer Millionen an Kapitalertragsteuer sparen können
Ein Leitfaden für 2026 zu Section 1202 QSBS für Gründer, frühe Mitarbeiter und Angel-Investoren — Berechtigungstests, die neue Obergrenze von 15 Mio. USD und gestufte Haltedauern unter OBBBA, Stacking mit Non-Grantor Trusts, Konformitätslücken der Bundesstaaten Kalifornien und Pennsylvania sowie die Geltendmachung des Ausschlusses auf Formular 8949.
Section 1244 Stock: Wie Investoren gescheiterter Startups bis zu 100.000 $ als ordentlichen Verlust absetzen können
Gemäß Section 1244 des Internal Revenue Code können Verluste aus qualifizierten Aktien kleiner Unternehmen als ordentliche Verluste bis zu 50.000 $ pro Jahr für Einzelpersonen und 100.000 $ für gemeinsam Veranlagte abgesetzt werden, wodurch die jährliche Obergrenze von 3.000 $ für Kapitalverluste umgangen wird. Dieser Leitfaden behandelt die Anforderungen an Unternehmen und Aktionäre, die Geltendmachung des Verlusts auf Formular 4797 und Dokumentationsfallen, die ordentliche Verlustansprüche ausschließen können.
Die Wash-Sale-Regel: Wie aktive Anleger und Krypto-Trader in eine Steuerfalle geraten
Ein leicht verständlicher Leitfaden zu IRS Section 1091 – das 61-Tage-Fenster, was als „im Wesentlichen identisch“ gilt, die IRA-Falle, die Verluste dauerhaft vernichtet, die aktuelle Krypto-Ausnahme und wie man einen Wash-Sale auf Formular 8949 meldet.
Cost-Segregation-Studien: Wie Immobilieninvestoren ein Gebäude in fünfstellige Steuereinsparungen verwandeln
Eine Cost-Segregation-Studie reklassifiziert Gebäudekomponenten in kürzere MACRS-Nutzungsdauern und schaltet so die 100%ige Sonderabschreibung frei, die durch den One Big Beautiful Bill Act vom Juli 2025 dauerhaft wiederhergestellt wurde. Bei einer Wohnvermietung im Wert von 1 Mio. $ erhöht dies die Steuereinsparungen im ersten Jahr von etwa 10.700 $ auf rund 90.600 $ – vorausgesetzt, der Investor erfüllt die Beschränkungen für passive Tätigkeitsverluste gemäß IRC §469.
FBAR und FATCA entschlüsselt: Die Meldevorschriften für Auslandskonten, die US-Amerikaner Milliarden kosten
Ein verständlicher Leitfaden zu FBAR und FATCA für US-Steuerzahler — wer meldepflichtig ist, die 10.000-Dollar-Gesamtschwelle, die Stufen des Formulars 8938, Strafen nach dem Bittner-Urteil (begrenzt auf 16.536 Dollar pro Formular) und wie die vereinfachten Verfahren jahrelang versäumte Meldungen straffrei korrigieren.
Der QBI-Abzug entschlüsselt: Wie Section 199A Ihre Steuerlast um 20 % senken kann
Section 199A ermöglicht es Pass-Through-Eigentümern, bis zu 20 % des qualifizierten Geschäftseinkommens abzuziehen. Dieser Leitfaden behandelt die Schwellenwerte für 2026, W-2-Lohn- und UBIA-Grenzen, die SSTB-Falle, die Safe-Harbor-Regelung für Mietimmobilien, die Aggregationswahl und den neuen Mindestabzug von 400 $.