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#tax-planning

Steuerplanung

Strategische Steuerplanung zur Minimierung von Steuerlast und Maximierung von Ersparnissen

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Prozentsätze der ACA-Prämiensteuergutschrift 2027: Was Rev. Proc. 2026-26 für Selbstständige und kleine Arbeitgeber bedeutet

Der IRS Revenue Procedure 2026-26 legt die ACA-Arbeitgeber-Erschwinglichkeitsschwelle für 2027 auf 10,22 % fest und aktualisiert die Tabelle der anwendbaren Prozentsätze für die Prämiensteuergutschrift (2,15 %–10,22 % des Haushaltseinkommens nach Bundesarmutsgrenze). Hier erfahren Sie, wie sich die neuen Zahlen – und eine stille Änderung der Prämienwachstums-Methodik – auf selbstständige Marktplatzkäufer und kleine Arbeitgeber auswirken.

Mike Thrift

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Das EU-Einreise-/Ausreisesystem ist aktiv: Was die 90/180-Schengen-Regel jetzt für digitale Nomaden bedeutet

Das Einreise-/Ausreisesystem der EU wurde am 10. April 2026 an allen 29 Schengen-Grenzen verpflichtend und ersetzt Reisepass-Stempel durch biometrische Erfassung, die Überschreitungen der 90/180-Tage-Regel automatisch erkennt. Hier erfahren Sie, wie die Regel tatsächlich funktioniert, die Bußgelder und Einreiseverbote bei Überschreitung, die Optionen für Digital-Nomaden-Visa 2026 von Kroatien bis Malta und warum ETIAS im 4. Quartal 2026 kommt.

Mike Thrift

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Freelancing in der Schweiz: Wie kantonale Steuern, AHV und die CHF 100'000 VAT-Grenze wirklich funktionieren

Ein Schweizer Freelancer zahlt Steuern auf Bundesebene (bis zu 11,5%), kantonaler und kommunaler Ebene – rund CHF 15'000–18'000 auf CHF 100'000 Gewinn in Zug gegenüber etwa CHF 28'000 in Genf. Dieser Leitfaden behandelt den AHV-Status für Selbstständige (drei Kriterien, ~10% des Nettogewinns, CHF 2'300 Anmeldeschwelle), die CHF 100'000 MWST- und Handelsregister-Grenze, den Standardsatz von 8,1% MWST, Säule 3a-Abzüge bis zu CHF 36'288, und wann eine GmbH einer Einzelfirma überlegen ist.

Mike Thrift

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Idaho HB 559: Warum die 100%ige Sonderabschreibung auf deiner Steuererklärung des Bundesstaats nicht gilt

Idahos HB 559, unterzeichnet am 10. Februar 2026, übernimmt die vom OBBBA erweiterte Section 179-Obergrenze von $2.5 million, koppelt sich aber von der 100%igen Sonderabschreibung nach Section 168(k), der neuen Section 168(n)-Sofortabschreibung für qualifiziertes Produktionsvermögen und der Übergangsregelung für F&E ab — eine Abweichung, die Idahos Unternehmen 2026 voraussichtlich rund $151 million kosten wird. Hier erfährst du, wen es trifft und wie die Form DBDA-Hinzurechnung funktioniert.

Mike Thrift

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Maines 2-%-Millionärssteuer und die neue PTET-Wahl: Was Unternehmer 2026 schulden

Maines 2-%-Zuschlagsteuer auf zu versteuerndes Einkommen über 1 Million US-Dollar (1,5 Millionen bei gemeinsamer Veranlagung) trat am 1. Januar 2026 in Kraft, zusammen mit einer neuen Pass-Through-Entity-Steuerwahl zu 7,15 % mit einer 90 % erstattungsfähigen Gutschrift für Eigentümer. Hier erfährst du, wer die Zuschlagsteuer schuldet, wie die PTET-Wahl damit zusammenspielt und warum beide gemeinsam durchgerechnet werden müssen.

Mike Thrift

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Colorado HB26-1289: Weltweite kombinierte Berichterstattung wird 2027 zum Standard für C-Corps

Ab Steuerjahren, die am 1. Januar 2027 beginnen, macht Colorados HB26-1289 die weltweite kombinierte Berichterstattung zum Standard für einheitliche C-Corporation-Gruppen — einschließlich ausländischer Tochtergesellschaften. Das Water's-Edge-Wahlrecht, mit dem sich dies vermeiden lässt, bindet für zehn aufeinanderfolgende Jahre, und eine Steueroasen-Schwarzliste (Hongkong, Irland, die Niederlande, Singapur) holt gelistete Einheiten unabhängig davon zurück. Hier erfahren Sie, wer betroffen ist und welche Unterlagen Sie brauchen.

Mike Thrift

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Community-Property-Trusts: Wie Unternehmer in jedem Bundesstaat einen vollen Basis-Step-up bekommen können

Alaska, Tennessee, Kentucky, Florida und South Dakota erlauben es verheirateten Paaren aus jedem Bundesstaat, sich per Trust freiwillig für die Behandlung als Community Property zu entscheiden, sodass beim Tod des ersten Ehepartners der gesamte Vermögenswert – nicht nur die Hälfte – einen Basis-Step-up nach IRC Section 1014(b)(6) erhält. Was Unternehmer über Section-754-Wahlen, die Ein-Jahres-Schenkungsfalle nach Section 1014(e) und die ungeklärte IRS-Auslegung wissen sollten.

Mike Thrift

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Fahrtkostenzuschüsse 2026: IRS erhöht Grenzen für steuerfreie Verkehrs- und Parkkosten auf 340 $/Monat

Der IRS hat die Grenze für qualifizierte Transportnebenleistungen für 2026 auf 340 $/Monat für Verkehrsmittel und Parken (von 325 $) angehoben, was einer jährlichen steuerfreien Obergrenze von 8.160 $ entspricht. Erfahren Sie, wie der Vorteil funktioniert, die 7,65 % Arbeitgeber-FICA-Ersparnis, wo Vorschriften in New York City, San Francisco, Seattle und New Jersey ihn gesetzlich vorschreiben, und wie Sie die Buchhaltung sauber halten.

Mike Thrift

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Connecticuts neue FuE-Steuergutschrift für LLCs und S Corps: Was Public Act 26-68 für kleine Unternehmen bedeutet

Connecticuts Public Act 26-68, unterzeichnet am 26. Mai 2026, gewährt Pass-Through-Unternehmen — LLCs, S Corps und Partnerschaften mit einem Bruttoeinkommen unter 70 Millionen Dollar — erstmals eine 6%ige FuE-Steuergutschrift, die zu 65% (bei Biotech-Unternehmen zu 90%) erstattungsfähig ist, gedeckelt auf 1,5 Millionen Dollar pro Unternehmen und 25 Millionen Dollar landesweit, und die über einen DECD-Gutschein innerhalb von 90 Tagen nach Jahresende geltend gemacht wird.

Mike Thrift

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Delaware erhöht die jährliche LLC-Steuer von 300 auf 400 Dollar – Was jede außerstaatliche Gesellschaft jetzt schuldet

Delaware HB 400, unterzeichnet am 21. Mai 2026, erhöht die pauschale Jahressteuer für LLCs, LPs und GPs von 300 auf 400 Dollar und die Steuer für registrierte Serien von 75 auf 100 Dollar – rückwirkend zum 1. Januar 2026. Hier erfahren Sie, wer sie schuldet, wann sie fällig ist und wie Sie sie einplanen.

Mike Thrift

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IRS gibt HSA- und HDHP-Grenzwerte für 2027 bekannt: Worauf sich Kleinunternehmer und Selbstständige jetzt einstellen sollten

Revenue Procedure 2026-24 hebt die HSA-Beitragsgrenzen für 2027 auf $4.500 bei Einzelversicherung und $9.000 bei Familienversicherung an, mit HDHP-Mindestselbstbehalten von $1.750/$3.500 und Selbstbeteiligungsobergrenzen von $8.700/$17.400. Hier erfahren Sie, was die neuen Zahlen für Selbstständige bedeuten – einschließlich der Frage, warum der HSA-Abzug die Selbstständigensteuer nicht senkt, warum die Frist zum 15. April durch Fristverlängerungen nicht verschoben wird, und welche Überbeitragsfallen bei Arbeitgeberbeiträgen und der Last-Month-Rule lauern.

Mike Thrift

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New Hampshires HB 1433: Was Arbeitgeber bei der BPT und BET als Kinderbetreuungs-Steuergutschrift geltend machen können

New Hampshires HB 1433, am 9. Juli 2026 unterzeichnet, schafft eine Child Day Care Creation Tax Credit in Höhe von 50% der anrechenbaren Kosten gegen die Business Profits Tax und die Business Enterprise Tax, landesweit gedeckelt bei $5 Millionen mit vierjährigem Vortrag. Hier erfährst du, wer nach der 12-Plätze-Regel qualifiziert ist, wie sich das Gesetz von HB 1634 unterscheidet und was du vor den Steuererklärungen 2028 dokumentieren musst.

Mike Thrift

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